Investigacióndocumental y de campo

Informe final

Auditorías Internas

Mayra Raquel Guerrero Ramírez

Junio del 2018

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Índice

Portada.....................................................................................................................................................1
Indice.........................................................................................................................................................2
Introducción..............................................................................................................................................3
Propósito..................................................................................................................................................3
Metodología.............................................................................................................................................4
Resultados................................................................................................................................4, 5, 6 y 7
Conclusiones y recomendaciones.......................................................................................................8
Referencias y fuentes de consulta.......................................................................................................9
Anexos.......................................................................................................................................9. 10 y 11

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 Introducción
En esta ocasión elegí el tema de Auditoria Interna ya que se basa un poco a la Lic. de
Contaduría y Finanzas publicas la cual quiero cursar, me llamo la atención ya que se basa en
lo administrativo y en la organización de procedimientos y mejora de una organización, me
gusta todo lo referente a lo administrativo, y con ello tuve el conocimiento como es el
procedimiento, que es, sus objetivos y finalidad. Sobre el paso de la investigación observe
que hay varios tipos de auditorías no solo la de mi elección.

El propósito fue relacionarme un poco con la Lic. que quiero cursar para tener un poco más
entendible esa parte y que tan fácil o difícil puede ser, tener más conocimientos basados en
la misma y que tan interesante puede ser y resulto muy interesante. Y que tan importante es
su papel dentro de la administración de una organización.

Aquí les mención un poco sobre la investigación realizada de mi tema de elección

La auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta,

concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.
Ayuda a una organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y
disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos control y
gobierno.
Es una actividad administrativa que se lleva a cabo para el control de los procedimientos de
la organización se lleva a cabo cada cierto tiempo, tiene sus beneficios, así como permitir al
responsable de la organización tomar decisiones sobre los resultados mediante la
intervención de la misma, en caso de ser necesario.
Para el funcionamiento de una empresa se requiere administración que actué para cumplir
los objetivos para los cuales fue creada sin embargo también es importante la creación de un
órgano vigilé las operaciones de esta y la actuación de la propia administración.

La finalidad de una auditoria interna es prestar un servicio de asistencia constructiva a la

administración, con el propósito de mejorar la conducción de las operaciones y de obtener un
mayor beneficio económico para la empresa o un cumplimiento más eficaz de sus objetivos
institucionales.

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 Metodología

La investigación la realice a base de varios buscadores, fuentes de información confiables, al

principio si me resulto algo confuso y se me dificulto un poco pero conforme fui avanzando y
teniendo más información me enfoque más y resulto poco más fácil, para la realización de mi
investigación, los procedimientos que lleve a cabo, fue, primero cual tema iba elegir después
analizar bien como lo iba a buscar, que preguntas realizar para más claridad del tema, luego
me puse a trabajar realizando la búsqueda ya con las preguntas estructuradas, dentro de la
investigación tome lo más importante, los temas más relevante. Realice un formato APA para
respetar los derechos de autor. Se realizó un marco teórico/ anteproyecto con los
antecedentes del tema y las bases teóricas.

También se realizó una visita a una la institución del seguro social para observar toda la
institución tomando las cosas más importantes y se llevó a cabo una entrevista referente al
tema a personal de la institución para poder obtener más información completa.

Obtuve mucha información sobre el tema y muy interesante, lo principal que es una auditoria
interna, para que sirve sus ventajas y sus objetivos,

Resultado

Investigué el tema de auditoria interna, encontré bastante información de fuentes confiables

la cual se está adaptando a las metodologías tecnológicas asimétricas requeridas en el gran
desarrollo de las organizaciones.
Utilice preguntas como que es una auditoria interna, existen auditorias de calidad, las
funciones de una auditoria entre otras. Algunas de mis fuentes confiables de búsqueda fue
Dialet y google académico.
En mi punto de vista la auditoria interna es una actividad que es muy importante en una
organización y es muy útil para su mejor funcionamiento, así como también es una
herramienta para detectar fraude.

Existen varios tipos de auditoria como:

*Auditoría fiscal
*Auditoría contable (De estados financieros)
*Auditoría interna
*Auditoría externa
*Auditoría opcional
*Auditoría administrativa
*Auditoría integral
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*Auditoría gubernamental

Para los resultados de mi investigación realice una encuesta y una entrevista tratando
algunos pontos del tema, a continuación, les comparto los resultados obtenidos de la
encuesta

*Aquí se muéstralos resultados de 15 personas encuestadas las cuales los servicios en

general que brinda el seguro social el 76% son buenos.

1.- ¿De qué tipo es tu trabajo, operativo administrativo etc.?

Admi ni strativo Operativo

Comerci o Otro

*El 36% de las personas encuestadas laboran en el comercio y el 28% en lo operativo son
los dos tipos de empleos en los que más se labora.

2.- ¿En tu trabajo cuenta con seguro social?

Si No

3.- ¿Cómo es la atención que brinda el seguro social?

Excelente Buena
Regul a r Mal a

*La atención que brinda el seguro social es regular

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4.- ¿Siempre entrega medicamento completo?

Si No

*Es raro cuando no les entregan el medicamento completo

5.- ¿Es lento el proceso al brindar la atención medica?

Si No

*Referente al proceso que brinda el con respuestas de las personas encuestadas es que el
62% opina que si es lento.

6.- ¿Cuándo recurre a la administración de la UMF el trato es?

Excel ente Bueno

Regul ar Mal o

*El 41% de la población dice que es bueno el trato del personal administrativo.

7.- ¿Requiere de atención medica del seguro social periódicamente?

Si No

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8.- ¿Es de utilidad el servicio que brinda el seguro social?

Si No

*Es de muy buena utilidad el seguro social.

9.- ¿Que tan malo cree que sea si el seguro decida cobrar el medicamento?

Bueno Regul a r Mal o

*Este si llegaría hacer un problema para la población el 99% opina que sería muy malo, ya
que algunos recurren cada mes por medicamento.

10.- ¿Los comentarios que ha escuchado sobre el seguro social son?

Excel entes Buenos

Regul are Mal os

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 Conclusiones y recomendaciones

Las auditorías internas es un servicio de examen posterior objetivo, sistemático y profesional

de las actividades administrativas y financieras de cada ente u organismo.
La competencia y alcance es la evaluación del cumplimiento y eficacia de los sistemas de
administración e información general y de los instrumentos de control interno incorporados en
ellos. Es el sistema de control interno de la administración pública y nacional.
Evaluación de eficiencia, eficacia y economía. Es un órgano que vigila el procedo de una
empresa para llevar buena administración.

Cabe mencionar que también existen diferentes tipos de auditoria para el buen
funcionamiento de una organización en la realización de sus actividades.
Con los hallazgos más importantes que encontré cumplieron mis objetivos para saber lo que
es una auditoria interna su importancia y sus objetivos, este tema es muy interesante y juega
un papel muy importante y es muy útil para una empresa ya que con ello se lleva un mejor
control dentro de la organización y llevar todo en orden.
Existen procedimiento para llevar a cabo esta actividad y se necesita de personal capacitado
para la realización de la misma.

La evidencia empírica obtenida por otros trabajos de esta línea de investigación ha revelado
que el papel asignado a los auditores, como garantes de la finalidad y de la transparencia de
la información financiera generada por las compañías, estiman que el trabajo realizado debe
de ser mucho más amplio y cumplir objetivos más ambiciosos. También es una herramienta
muy valiosa para detectar fraude y controlar la gestión de las entidades.
Con el paso del tiempo la función específica asignada a esta actividad ha ido variando dentro
del proceso global de comunicación de la información contenida en los estados financieros
formulados por las organizaciones, se producen modificaciones tanto en los objetivos como
en los principios, procedimientos y técnicas empleadas para poder alcanzarlos.

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 Referencias y fuentes de consulta

Bibliografía
Arens A.A, Leoebbecke, J., Quiñones, A., Gonzalez , F., & Bernal, F. (2007). Auditoria: Un
enfoque integral. Pearson edición.
Arter, D. (2004). Auditorias de la calidad para mejorar su funcionamiento. Ediciones Dias de
Santos.

Gitan, R., & Nievel, B. (2015). Administración de riesgos ERM y la auditoria interna. ECOE
ediciones.
Silvia Lopez, C., & Chapis Cabrera , E. (2015). La gestion universitaria en auditoria interna a
estados financieros. Revista Universidad y Sociedad, 7(2), 96-103.

Anexos

Entrevista

Sr. Oscar A.P

25 de mato 2018

1.- ¿Es adecuado el trato del personal hacia el derechohabiente? Si

¿Por qué? Se le otorga la atención necesaria von respeto y amabilidad

2.- ¿Realizan inventario de medicamento? Si

¿Cuándo? Cada 15 das

3.- ¿Dan de baja en el sistema el medicamento que se le entrega al paciente? Si en cuanto

traen su receta para surtirla se captura el sistema

4.- ¿Tienen un control de pacientes que están activos y los que están dados de baja? Si se
tiene un programa donde se da de baja en el sistema, y así el paciente recurre a la institución
a recibir cualquier atención no se le brinda si su número de afiliación esta dado de baja
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5.- ¿Qué tan rápido es un proceso de traslado? Se lleva a cabo en mínimo de media hora

6.- ¿Dónde se lleva el proceso de pago a proveedores? Aquí se reviven comprobantes para
su validación y se envía a Guadalajara para tramite de pago

7.- ¿Qué tanta importancia le da a una intervención de auditoria? Mucha ya que con ello
mejora la operación y se tiene mejor control

8.- ¿Cuentan con personal de seguridad en el instituto? Si

9.- ¿Quién realiza los procesos administrativos, como cartas de traslado, incapacidades etc.?
El director general ya el administrador

10.- ¿Cada cuando tienen auditorias? 2 por año

11.- ¿Es muy común que levanten actas administrativas? No

12.- ¿Creen necesario una intervención de auditoria en estos momentos? No

Encuesta

Nombre:
Fecha:
Hora:
1.- ¿De qué tipo es tu trabajo, operativo administrativo etc.?
a) Administrativo b) Operativo c) Comercio d) Otro

2.- ¿En tu trabajo cuenta con seguro social?

a) Si b) No

3.- ¿Cómo es la atención que brinda el seguro social?

a) Excelente b) Buena c) Regular d) Mala

4.- ¿Siempre entrega medicamento completo?

a) Si b) No

5.- ¿Es lento el proceso al brindar la atención medica?

a) Si b) No

6.- ¿Cuándo recurre a la administración de la UMF el trato es?

a) Excelente b) Bueno c) Regular d) Malo

7.- ¿Requiere de atención medica del seguro social periódicamente?

a) Si b) No

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8.- ¿Es de utilidad el servicio que brinda el seguro social?
a) Si b) No

9.- ¿Que tan malo cree que sea si el seguro decida cobrar el medicamento?
a) Bueno b) Regular c) Malo

10.- ¿Los comentarios que a escuchado sobre el seguro social son?

a) Excelentes b) Buenos c) Regulares d) Malo

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