LIBRO DIARIO

PERIODO 2013
TRIPLE Y
N° CUENTA DENOMINACIÓN DEBE
1
0) 101 CAJA 25,000.00
104 BANCOS 55,000.00
121 CLIENTES 120,000.00
201 MERCADERIAS 200,000.00
332 EDIFICIOS 100,000.00
421 PROVEEDORES
501 CAPITAL SOCIAL
591 UTILIDADES RETENIDAS
/ASIENTO DE REAPERTURA
2
1) 656 SUMINISTROS 5,000.00
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
/Compra de Papeleria(USO INMEDIATO)
3
942 GASTOS DE ADMINISTRACION 5,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES CTA COSTOS
/POR EL DESTINO DE LA COMPRA
4
2) 121 FACTURAS POR COBRAR 60,000.00
701 VENTA DE MERCADERIA
/ POR VENTA DE MERCADERIA
5
104 BANCOS 10,000.00
121 FACTURAS POR COBRAR
/PAGO CON CHEQUE A CUENTA
6
3) 601 MERCADERIAS 90,000.00
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
/COMPRA DE MERCADERIA
7
201 ALMACEN 90,000.00
611 MERCADERIAS
/POR LA VARIACION DE MERCADERIAS
8
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 15,000.00
104 BANCOS
/POR PAGO DE MERCADERIA A CUENTA
9
4) 701 VENTA DE MERCADERIA 3,000.00
 121 FACTURAS POR COBRAR
/POR DEVOLUCION DE MERCADERIA
10
5) 636 SERVICIOS BASICOS 2,000.00
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
/PROVISION DE SERVICIOS PUBLICOS
11
942 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES CTA COSTOS
/POR LA VARIACION DE GASTO SERVICIOS
12
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 2,000.00
101 CAJA
/PAGO EN EFECTIVO DEL SERVICIO PÚBLICO
12
6) 121 FACTURAS POR COBRAR 250,000.00
701 VENTA DE MERCADERIA
/POR VENTA DE MERCADERIA
13
101 CAJA 10,000.00
301 MOBILIARIO 40,000.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTE 50,000.00
121
/PAGO A CUENTA Y CANJE POR VENTA
14
7) 591 UTILIDADES RETENIDAS 50,000.00
441 DIVIDENDOS
/PROVISION DE 50 % UTILIDAD SOCIOS
15
441 DIVIDENDOS 50,000.00
104 BANCOS
/POR EL PAGO DE 50% UTILIDAD SOCIOS
16
8) 621 SUELDOS ADMINISTRATIVOS 12,000.00
621 SUELDOS DE VENTA 8,000.00
411 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR
/PROVISION DE PLANILLA
17
941 GASTOS DE ADMINISTRACION 12,000.00
951 GASTOS DE VENTA 8,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES CTA COSTOS
/DISTRIBUCION DE GASTOS DE PLANILLA
18
411 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 20,000.00
401 IMPUESTO A LA RENTA 2,300.00
 104 BANCOS
/POR PAGO SUELDOS ADM,VTA E IMPUESTO REN.
19
9) 101 CAJA 40,000.00
121 FACTURAS POR COBRAR
/POR PAGO EN EFECTIVO DE CLIENTES
20
10) 104 BANCOS 50,000.00
121 FACTURAS POR COBRAR
/POR DEPOSITO EN BANCO DE CLIENTE
21
11) 421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 25,000.00
104 BANCOS
/POR PAGO CON CHEQUE A PROVEEDORES
22
12) 681 DEPRECIACION EDIFICIO 6,000.00
391 DEPRECIACION EDIFICIO
/POR DEPRECIACION DEL MES EDIFICIO ALMACEN
23
942 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES CTA COSTOS
/POR DESTINO GASTO DEPRECIACION
24
13) 681 DEPRECIACION EDIFICIO 5,000.00
391 DEPRECIACION EDIFICIO
/POR DEPRECIACION DEL MES EDIFICIO
25
942 GASTOS DE ADMINISTRACION 5,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES CTA COSTOS
/POR DESTINO GASTO DEPRECIACION
26
14) 684 VALUACION DE ACTIVOS 2,400.00
191 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
/POR PROVISION DE COBRANZA DUDOSA
27
941 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,400.00
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
/POR DESTINO DE PROVISION COBRANZA DUDOSA
28
TOTAL 1,438,100.00
HABER

50,000.00
350,000.00
100,000.00

5,000.00

5,000.00

60,000.00

10,000.00

90,000.00

90,000.00

15,000.00
 3,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

250,000.00

100,000.00

50,000.00

50,000.00

20,000.00

20,000.00
 22,300.00

40,000.00

50,000.00

25,000.00

6,000.00

6,000.00

5,000.00

5,000.00

2,400.00

2,400.00

1,438,100.00
 101 104 121
1 25,000.00 2,000.00 1 55,000.00 10,000.00 1 120,000.00 10,000.00
10,000.00 50,000.00 15,000.00 60,000.00 3,000.00
10,000.00 50,000.00 250,000.00 100,000.00
40,000.00 22,300.00 40,000.00
87,101.00 2,000.00 40,000.00 50,000.00
25,000.00 633,121.00 203,000.00
267,404.00 162,300.00

201 332 421

1 200,000.00 1 100,000.00 15,000.00 50,000.00 1
2,000.00 5,000.00
25,000.00 90,000.00
2,000.00
189,421.00 147,001.00

501 591 656

350,000.00 1 50,000.00 100,000.00 1 2 5,000.00

942 791 701

50000 5,000.00 2 3 2000 5,000.00 3000 60,000.00 3
2000 2000 250000
20000
52000 5000 310,000.00
32,000.00

601 636 681

90000 2000 6000
 301 334 391
40000 50000 6,000.00

441 621 684

50000 50,000.00 12000 2400
8000
20000

411 941 191

20000 20,000.00 2000 2,400.00
2400
4400

951 401 781

8000 2300 2,400.00
 EM

ESTADO DE SITUACIÓN FIN

ACTIVO

Activo Circulante

Caja $13,700
Bancos $0
Inversiones a corto plazo
papeleria $5,000

Cuentas por cobrar $207,600

Inventario $80,000
Total Activo Circulante $306,300

Activo Fijo

Edificios $89,000
Terrenos
Depreciación acumulada $11,000
Mobiliario y equipo. $40,000
Depreciación acumulada
Equipo de transporte $50,000
Depreciación acumulada
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada
Total Activo Fijo $190,000

Activo diferido

Rentas pagadas por anticipado

Otros activos diferidos
Total Activo Diferido $0

SUMA DEL ACTIVO $496,300

 EMPRESA TRIPLEY Y

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

PASIVO

Pasivo Circulante

Proveedores $105,000
Acreedores
Intereses por pagar
cuentas por pagar -$4,000

ISR por pagar -$2,300

Anticipo de clientes
Total Pasivo Circulante $98,700

Pasivo a Largo Plazo

Documentos por pagar a largo plazo -$2,400

Total Pasivo Circulante -$2,400

SUMA DEL PASIVO $96,300

CAPITAL CONTABLE
utilidades retenidas 50000
Capital social $350,000
Reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio
Total Capital contable $400,000

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $400,000

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $496,300
TRIPLE Y
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

ESTADO DE RESULTADOS
(Historico)
(Expresado en Nuevos Soles)

NOTA

Ventas
(-) Costo de Ventas

MARGEN COMERCIAL
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
TOTAL GASTOS

RESULTADO OPERATIVO
Depreciacion del Ejercicio
Gstos Financieros
Diferencia de Cambio Neta
Ingresos Financieros
Ingresos Diversos

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 8 %
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 28 %

UTILIDAD NETA DEL PERIODO