Órgano de Control Institucional

GOBIERNO REGIONAL DE MOQUEGUA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
“ENCARGOS INTERNOS Y VIÁTICOS OTORGADOS AL PERSONAL DE LA SEDE CENTRA”
PERÍODO: ENERO DE 2017 A DICIEMBRE DE 2017
Objetivo específico Nº 1:
Establecer si el otorgamiento y rendición de los fondos por encargos internos, se realizó conforme a la normativa
aplicable

Referencia
Contenido
Documentaria

Procedimiento 1:
Revise y analice los reportes del SIAF de encargos internos otorgados en el 2017 al personal de la
Entidad; asimismo, seleccione una muestra de los encargos internos otorgados.

Desarrollo del procedimiento:

Documentos emitidos:

 Con oficio n.°

 C C1.1
 D
 D

La información debía ser presentada en el lapso de tres (3) días hábiles a partir de la recepción
del oficio de requerimiento. C1.4

 Con oficio n.°

 C

 S
 S
C2.1
Dicha información debía ser presentada a la comisión auditora a más tardar el

 Con oficio n.°

 K
 D
 D

Dichainformación debía ser presentada a más tardar el

Documentos recibidos:

 Con oficio n.° remitió la siguiente información:

 Cs
 S
 S

Señala asimismo que en la información dejada por los responsables de dicho proyecto no se
encontró la siguiente información:

 Ls
 S

 Con oficio n.°

 Oficio n.°

Analizada la documentación que sustentan los ingresos y salidas de bienes del almacén de obra así
como su utilización en la ejecución del convenio suscrito entre se ha comprobado lo siguiente:

 La
 S
 S
 S
 S

Evidencia de Auditoría
1. Contrato
2. Comprobante n.°

Criterios empleados:

 Decreto Legislativo n.°

Artículo
(…) El contrato

Artículo
Los contratistas están

 Decreto Supremo n.°

Artículo 165°.- Penalidad por mora en la ejecución de la prestación.

En caso de retraso

Limitaciones
 Se está a la espera de la respuesta del residente de obra y del contratista, respecto al
incumplimiento de plazo de entrega del material y el faltante de las 40 bolsas de cemento.

Conclusiones:

 El contratista Grupo Santa Fe Sociedad Anónima Cerrada – Grupo Santa Fe S.A.C. no cumplió
 S
 S

Conformidad.
x Probables desviaciones de cumplimiento y se autoriza la elaboración de Matriz. (Apéndice 6
del MAC)
Deficiencias de control interno y se autoriza la elaboración de Matriz. (Apéndice 6 del MAC)
Aspectos relevantes.
Limitaciones al desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.
Otros.

[Se considera que una cédula de auditoría está terminada, cuando tiene los contenidos precedentes y
podemos afirmar que de su revisión, no surgirán preguntas o comentarios que requieren respuesta o
trabajo adicional. Numeral 41 del MAC.]

Notas del jefe de comisión (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión,
en las cédulas preliminares]
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

d) [Otros aspectos.]
Si No
Documento Aprobado:

Notas del supervisor (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las
cédulas preliminares]
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

d) [Otros aspectos.] Si No
Documento Aprobado:

Notas de la supervisión técnica de la unidad orgánica, de corresponder (control de calidad): [Consigna marcas,
comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las cédulas preliminares]
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

d) [Otros aspectos.] Si No
Documento Aprobado:
[Visto bueno del supervisor técnico]: _______________________________
 Revisado Supervisado
Hecho por
por por

Integrante de Jefe de
Supervisor
comisión comisión

22/04/2018