RENTA Y DEDUCCIONES

TALLER 1 RENTA PERSONAS JURIDICAS

Con base en la información suministrada elabore declaración de Renta año 2017, con base en
la ley 1819 de 2016, con los anexos respectivas. La compañía se dedica a la transformación de
materia prima, comercialización de Papa y distribución de la misma. Se debe tener en cuenta
las nuevas bases fiscales, tema NIIF

Adicional elabore los anexos de esta declaración

Año 2017

 Valor gasto por nómina mensual $ 16.512.000, se tienen 2 empleados que

devengan cada uno $ 8.200.000
 Personal contratado por Empresa Temporal $ 5.705.000 pago mensual, comisión
por administración de personal 7% INCLUIDA,
 La siguiente información corresponde al año 2017 mes ENERO, sede principal en
Bogotá D.C y factura.
 1) Compra papelería $ 2'124.500 + IVA a crédito MENSUAL,
 2) Aporte socios en: $ 1'100'500.000 en Edificios fecha de compra dic 15 del año
2001, $18'000.000 en Efectivo, $ 459'176.000 Maquinaria y Equipo FC Jun 1 de
2015, $119'042.312 Vehículos FC Sept 27 de 2016
 $75'317.973 Equipo Oficina FC Octubre 31 de 2017, $ 27'519.030 Computo FC
Mayo 15 de 2017, calcule depreciación según políticas de la empresa NIIF y
compare con el tema fiscal.
 3) Se Causa nomina $ 9'451.723 60% producción, 30% administración, ventas 10
% y se pagó en cheque
 4)Calcule aportes Aportes al sistema de seguridad social, tener en cuenta la
causación del gasto y costo, porcentaje de arl 0.525.
 5) Compra Insumos para producción $ 145'742.032 + IVA a crédito
 6) Se crea Fondo de Caja Menor $ 2'900.000 se traslada del Banco
 7) Se buscó préstamo a un particular $ 65'000.000 recibido en cheque, interés del
3% NOMINAL
 8) Préstamo a Contratistas $ 5'800.000 en cheque.
 10) Se Factura $ 685'517.000 +IVA, nos pagan en cheque
 11) Causa interés financiero $ 812.120
 12) El Banco nos presta $ 150'000.000 a 12 meses.
 13) Nos prestan servicio de transporte de carga por $2.550.000
 14) Honorarios del Contador por $ 2.550.000 es persona Jurídica, es mensual
 16) Devolución en ventas por $ 12.432.500, aplique impuestos a que haya lugar.
 17) Se adquirió un Leasing, opción de compra es financiero por $ 350.000.000 a
cinco años
 18) Se factura a un gran contribuyente la suma de 258.500.000 más IVA,
 19) Se pagó el predial, calcule el 2 % del valor del predio
 20) EL Valor de los Icas pagados en el año suman $ 6.900.000
 21) El banco nos certifica por GMF $ 2,150.000 al cierre del año
 22) Se hace una inversión en activos fijos productivos (Animales) por $ 20.000.000
 23) La compañía hace una donación por $ 10.000.000 bancarizado
 24)La fiesta de fin año sumo $ 120.000.000
 25)Se tienen unos gastos de comercialización por $ 25,500.00, no se adjuntaron las
facturas correspondientes
 26) La Empresa vende la inversión en $410.000.00 y lo cancelan con cheque
 27) Se venden los vehículos por $ 110.000.00 nos pagan en cheque
 28) Nos hacen una actualización catastral, el 15 de dic de 2017, con un incremento
del 34% del valor actual.
 29)En la cuenta contable 135515 tenemos un saldo, la retención se debe liquidar.
En certificados $ 15.634.000
 30), saldo a favor año 2015 $ 8.519.000 saldo a favor año anterior $ 2.432.000,
Patrimonio Líquido año anterior, calcular. Anticipó de renta $ 22.500.000
 31) Calcule los anticipos de renta a que haya lugar,
 32) Suponga que tenemos perdida fiscal, explique y justifique.
 33) Había un saldo de aportes parafiscales se cancelaron por $ 9.800.000, el 30 de
marzo de 2018, que estaban pendientes.
 34) La compañía distribuye dividendos a sus socios en un porcentaje del 10% de la
utilidad, del año anterior (2016), por valor de 25.500.000, los decreta el 30 de dic
de 2017
 35) Por operaciones especiales se generó un Lucro Cesante $ 9.800.000 y un daño
emergente $ 5.312.000
 36) El ejercicio fiscal arrojo que se vendieron unas acciones por menor valor $
1.500.000