CapituloIII-CatalogoDeCuentas HastaJunio2017

PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR
S I A
1 ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS.............................................................................. * * *
1001 CAJA............................................................................................... * * *
1001.01 CAJA OFICINA PRINCIPAL............................................ * * *
1001.11 FONDOS FIJOS............................................................. * * *
1002 BANCOS LOCALES........................................................................ * * *
1002.00 (BANCO)........................................................................ * * *
1002.00.01 CUENTA CORRIENTE................................ * * *
1002.00.51 CUENTAS DE AHORRO............................. * * *
1002.00.71 CUENTAS A PLAZO.................................... * * *
1003 BANCOS DEL EXTERIOR............................................................... * * *
1003.00 (BANCO)........................................................................ * * *
1003.00.71 CUENTAS A PLAZO.................................... * * *
1004 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES...................... * * *
1004.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1004.00.71 CUENTAS A PLAZO.................................... * * *
1005 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR............. * * *
1005.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1005.00.71 CUENTAS A PLAZO.................................... * * *
1006 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION LOCALES..................... * * *
1006.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1007 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION EXTERIOR................... * * *
1007.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1008 INSTITUCIONES FINANCIERAS AFILIADAS.................................. * * *
1008.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
1008.00.71 CUENTAS A PLAZO.................................... * * *
11 INVERSIONES FINANCIERAS................................................................. * * *
1101 INVERSIONES LOCALES............................................................... * * *
1101.01 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS................................................................ * * *
1101.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1101.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1101.01.03 BONOS....................................................... * * *
1101.01.04 EFECTOS HIPOTECARIOS....................... * * *
1101.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE
INVERSION................................................ * * *
1101.01.06 INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO....... * * *
1101.01.07 ADR, GDR Y SIMILARES........................... * * *
1101.01.09 INVERSIONES DIVERSAS......................... * * *
1101.02 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA........... * * *
1101.02.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1101.02.02 ACCIONES................................................. * * *
1101.02.03 BONOS....................................................... * * *
1101.02.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE
INVERSION................................................ * * *
1101.02.06 INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO....... * * *
1101.02.09 INVERSIONES DIVERSAS......................... * * *
1101.03 A VENCIMIENTO............................................................. * * *
1101.03.01 BONOS....................................................... * * *
1101.03.03 OTROS VALORES...................................... * *
S I A
1102 INVERSIONES EN EL EXTERIOR.................................................. * * *

1102.00 ID. A LA CUENTA 1101................................................... * * *
1108 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS................................... * * *
1108.00 ID. A LA CUENTA 1101................................................... * * *
1109 PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS Y DETERIORO DE VALOR
1109.01 INVERSIONES LOCALES.............................................. * * *
1109.01.01 PROVISIONES PARA FLUCTUACION DE
VALORES................................................... * * *
1109.01.04 PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU-
CION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO
NULO O NEGATIVO................................... * * *
1109.01.06 DETERIORO DE VALOR.............................. * * *
1109.02 INVERSIONES EN EL EXTERIOR................................. * * *
VALORES................................................... * * *
NULO O NEGATIVO................................... * * *
1109.09 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS.................. * * *
VALORES................................................... * * *
NULO O NEGATIVO................................... * * *
12 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE SEGUROS............ * * *

1201 CLIENTES LOCALES...................................................................... * * *
1201.00 (RIESGO) (ASEGURADORA)........................................ * * *
1201.00.01 COMISIONES............................................. * *
1201.00.02 HONORARIOS........................................... * *
1201.00.05 OTROS SERVICIOS................................... * *
1202 CLIENTES DEL EXTERIOR............................................................ * * *
1202.00 (RIESGO) (ASEGURADORA)........................................ * * *
1202.00.01 COMISIONES............................................. * *
1202.00.02 HONORARIOS........................................... * *
1202.00.05 OTROS SERVICIOS................................... * *
1203 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES LOCALES................ *
1203.01 CONVENIOS DE PAGO................................................. *
1203.02 LETRAS.......................................................................... *
1203.03 DOCUMENTOS VARIOS................................................ *
1204 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES DEL EXTERIOR...... *
1204.01 CONVENIOS DE PAGO................................................. *
1204.02 LETRAS.......................................................................... *
1204.03 DOCUMENTOS VARIOS................................................ *
1205 CUENTAS INDIVIDUALES DE SEGUROS PREVISIONALES......... *
1205.03 INTEGRA........................................................................ *
1205.05 PROFUTURO................................................................. *
1205.07 PRIMA............................................................................ *
1205.08 HABITAT......................................................................... *
1206 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO....................................................... * * *
1206.00 (ASEGURADORA)......................................................... * * *
1206.00.01 LOCALES................................................... * * *
1206.00.02 EXTERIOR................................................. * * *
1207 COBRANZA JUDICIAL.................................................................... * * *
1207.00 (ASEGURADORA)......................................................... * * *
ID. A LA SUB-CUENTA 1206.00...................................... * * *
1208 EMPRESAS AFILIADAS.................................................................. * * *
1208.00 (RIESGO)(ASEGURADORA)......................................... * * *
1208.00.01 LOCALES................................................... * * *
1208.00.02 EXTERIOR................................................. * * *
1208.00.06 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO.................. * * *
1208.00.07 COBRANZA JUDICIAL............................... * * *
S I A
1209 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR POR

OPERACIONES DE SEGURO............................................................ * * *
1209.00 (ASEGURADORA)......................................................... * * *
1209.00.01 LOCALES................................................... * * *
1209.00.02 EXTERIOR................................................. * * *
1209.00.03 AFILIADAS.................................................. * * *
13 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES SUJETAS A RIESGO

CREDITICIO............................................................................................. *
1304 CUENTAS POR COBRAR .............................................................. *
1304.01 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES......... *
1304.02 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS..................... *
1304.03 COMISIONES................................................................. *
1304.03.01 FIDEICOMISO............................................ *
1304.03.02 COMISIONES DE CONFIANZA.................. *
1304.04 CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS........... *
1304.04.01 FIDEICOMISOS DE TITULIZACION........... *
1304.04.03 OTROS....................................................... *
1304.06 TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE (TCHN) *
1304.07 CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICION DE
BIENES FUTUROS………………………………………… *
1306 CUENTAS VENCIDAS..................................................................... *
1306.04 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES......... *
1306.06 TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLES (TCHN) *
1306.07 CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE
BIENES FUTUROS……………………………………….... *
1307 CUENTAS EN COBRANZA JUDICIAL............................................. *
1307.06 TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLES (TCHN)…*
1307.07 CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE
BIENES FUTUROS……………………………………….. *
1308 EMPRESAS AFILIADAS.................................................................. *
1309 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR POR
OPERACIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.............................. *
1309.01 GENERICAS................................................................... *
1309.01.04 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA
DORES....................................................... *
1309.01.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS *
1309.01.06 TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO (TCHN) *
1309.01.07 CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN
DE BIENES FUTUROS……………………………………….. *
1309.02 ESPECIFICAS................................................................ *
1309.02.04 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA-
DORES....................................................... *
1309.02.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS *
1309.02.06 TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO (TCHN) *
1309.02.07 CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISI-
CIÓN DE BIENES FUTURO *
1309.03 OTRAS PROVISIONES
14 CUENTAS POR COBRAR A REASEGURADORES Y
COASEGURADORES………………………………………………………………. *
1401 REASEGURADORES LOCALES.................................................... *
1401.01 CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS..... *
1401.02 CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS..... *
1401.02.01 PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS
ACEPTADOS.............................................. *
1401.02.02 SINIESTROS POR COBRAR REASEGU-
ROS CEDIDOS........................................... *
1401.02.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
REASEGUROS CEDIDOS......................... *
1401.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS *
S I A

ROS CEDIDOS........................................... *
REASEGUROS CEDIDOS........................ *
1401.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
1401.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................... *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
1402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR........................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
ROS CEDIDOS........................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
1403 CUENTAS POR COBRAR A COASEGURADORES........................ *
1403.00 (ASEGURADORA)......................................................... *
1403.00.01 PRIMAS POR COBRAR COASEGUROS
RECIBIDOS................................................ *
1403.00.02 SINIESTROS POR COBRAR COASEGU-
ROS CEDIDOS........................................... *
1403.00.03 OTROS CONCEPTOS POR COBRAR....... *
1404 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES
LOCALES........................................................................................ *
1405 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES
DEL EXTERIOR............................................................................... *
1408 REASEGURADORES AFILIADOS.................................................. *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
1408.02.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE-
S I A
GUROS CEDIDOS..................................... *
ROS CEDIDOS........................................... *
GUROS CEDIDOS..................................... *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
GUROS CEDIDOS..................................... *
1408.06 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR............................ *
ACEPTADOS.............................................. *
ROS CEDIDOS........................................... *
GUROS CEDIDOS..................................... *
1409 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR A
REASEGURADORES Y COASEGURADORES..................................... *
1409.06 COASEGURADORES.................................................... *
1409.07 DETERIORO ACUMULADO DE RESERVAS TECNICAS
A CARGO DE LOS REASEGURADORES..................... *
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.............................................. * * *

1601 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSONAL............. * * *
1601.01 ADELANTOS AL PERSONAL......................................... * * *
1601.02 ADELANTOS DE COMPENSACION POR TIEMPO DE
SERVICIOS.................................................................... * * *
1601.05 SUSCRIPCIONES DE CAPITAL POR COBRAR............ * * *
1601.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
1602 RENTAS DE INVERSIONES Y CUENTAS POR COBRAR.............. * * *
1602.01 ARRENDAMIENTOS POR COBRAR.............................. * * *
1602.03 DIVIDENDOS POR COBRAR......................................... * * *
1602.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
1603 DOCUMENTOS POR COBRAR...................................................... * * *
1603.02 PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA................ * * *
1603.03 CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR
COBRAR........................................................................ * * *
1603.04 OPERACIONES DE REPORTE...................................... * * *
1603.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
1604 OTRAS CUENTAS POR COBRAR.................................................. * * *
1604.01 SERVICIOS POR COBRAR............................................ * * *
1604.02 DEPOSITOS EN GARANTIA.......................................... * * *
1604.03 RECUPERO DE SINIESTROS....................................... *
1604.04 RECLAMOS A TERCEROS............................................ * * *
1604.06 ADELANTOS A PROVEEDORES................................... * * *
1604.07 PRESTAMOS ASEGURADOS VIDA............................... *
1604.08 VENTA DE INMUEBLES................................................. * * *
1604.09 CUENTAS DIVERSAS POR COBRAR........................... * * *
1605 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS................................... * * *
1605.01 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN............................... * * *
1605.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA. * * *
1605.01.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS....... * * *
1605.01.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-
TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL................ * * *
S I A
1605.01.04 DERIVADOS DE COMMODITIES............... * * *

1605.01.05 DERIVADOS DE INDICES.......................... * * *
1605.01.06 DERIVADOS CREDITICIOS....................... * * *
1605.01.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * *
1605.02 DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA.................. * * *
1605.02.01 COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE. . * * *
1605.02.02 COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO * * *
1605.02.03 MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS... * * *
1605.03 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE
VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * *
1606 COBRANZA DUDOSA..................................................................... * * *
1606.01 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO-
NAL................................................................................. * * *
1606.02 CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVER-
SIONES.......................................................................... * * *
1606.03 DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS.................. * * *
1606.04 OTRAS CUENTAS POR COBRAR................................. * * *
1607 COBRANZA JUDICIAL.................................................................... * * *
1607.00 ID. A LA CUENTA 1606................................................... * * *
1608 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS. . * *
1608.01 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO-
NAL................................................................................. * * *
1608.02 CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVERSIO-
NES................................................................................ * * *
1608.06 COBRANZA DUDOSA.................................................... * * *
1608.07 COBRANZA JUDICIAL................................................... * * *
1609 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS....................................................................................... * * *
1609.01 PERSONAL.................................................................... * * *
1609.02 RENTA DE INVERSIONES............................................. * * *
1609.05 EMPRESAS AFILIADAS................................................. * * *
17 INVERSIONES.................................................................................. * * *
1701 INVERSIONES EN VALORES MERCADO LOCAL......................... * * *
1701.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA........... * * *
1701.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1701.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1701.01.03 BONOS....................................................... * * *
1701.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS............... * * *
1701.01.09 OTROS VALORES...................................... * * *
1701.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO................................... * * *

1701.02.03 BONOS....................................................... * * *
1701.02.09 OTROS VALORES...................................... * * *
1702 INVERSIONES EN VALORES MERCADOS DEL EXTERIOR......... * * *

1702.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA
LA VENTA....................................................................... * * *
1702.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1702.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1702.01.03 BONOS....................................................... * * *
1702.01.09 OTROS VALORES...................................... * * *
S I A
1702.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO.................................. * * *

1702.02.03 BONOS....................................................... * * *
1702.02.09 OTROS VALORES...................................... * * *
1703 INVERSIONES EN INMUEBLES - PAIS.......................................... * * *
1703.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1703.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1703.03 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION.................................. * * *
1704 INVERSIONES EN INMUEBLES - EXTERIOR................................ * * *
1704.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1704.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1705 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO-
PAIS................................................................................................. * * *
1705.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1705.02 INMUEBLES................................................................... * * *
1706 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
-EXTERIOR..................................................................................... * * *
1706.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1706.02 INMUEBLES................................................................... * * *
1707 INVERSIONES DE CONTRATOS EN LOS QUE EL CONTRATANTE
ASUME EL RIESGO DE INVERSIÓN.............................................. * * *
1707.01 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
EN RESULTADOS.......................................................... * * *
1708 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS................................... * * *
1708.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA.......... * * *
1708.01.01 CERTIFICADOS......................................... * * *
1708.01.02 ACCIONES................................................. * * *
1708.01.03 BONOS....................................................... * * *
1708.01.09 OTROS VALORES...................................... * * *
1708.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO................................... * * *

1708.02.03 BONOS....................................................... * * *
1708.02.09 OTROS VALORES...................................... * * *
1708.03 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS....... * * *

1708.03.02 ACCIONES................................................. * * *
1708.03.04 CRÉDITO MERCANTIL POSITIVO EN ADQUISICIÓN
DE INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS .............................................. * * *
1708.03.09 OTROS VALORES...................................... * * *
1708.04 INVERSIONES EN TERRENOS..................................... * * *
1708.05 INVERSIONES EN EDIFICIOS....................................... * * *
1708.06 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FI-
NANCIERO..................................................................... * * *
1708.09 INVERSIONES DIVERSAS............................................ * * *
1709 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIORO
DE VALOR....................................................................................... * * *
1709.01 DETERIORO DE VALOR................................................ * * *
1709.01.01 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS * * *
1709.01.02 TERRENOS ............................................... * * *
1709.01.03 EDIFICIOS ................................................. * * *
1709.01.04 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION ............. * * *
1709.01.06 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA-
MIENTO FINANCIERO .............................. * * *
1709.01.07 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA * * *
1709.01.08 INVERSIONES A VENCIMIENTO................ * * *
1709.02 DEPRECIACION ACUMULADA...................................... * * *
1709.02.01 EDIFICIOS.................................................. * * *
1709.02.03 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA-
S I A
MIENTO FINANCIERO............................... * * *
1709.03 AMORTIZACIÓN ACUMULADA...................................... * * *
1709.05 PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES........ * * *
1709.05.01 INVERSIONES FINANCIERAS................... * * *
1709.05.02 INVERSIONES EN INMUEBLES................ * * *
1709.06 PROVISION POR QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDA-
CION Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO................... * * *
18 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS............................................... * * *

1801 INMUEBLES.................................................................................... * * *
1801.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1801.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1802 MUEBLES Y EQUIPOS................................................................... * * *
1802.01 MUEBLES DE OFICINA................................................. * * *
1802.02 EQUIPO DE COMPUTACION........................................ * * *
1802.03 EQUIPOS DIVERSOS.................................................... * * *
1803 UNIDADES DE TRANSPORTE........................................................ * * *
1804 INSTALACIONES............................................................................. * * *
1805 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINAN-
CIERO............................................................................................. * * *
1805.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1805.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1805.03 MUEBLES Y EQUIPOS.................................................. * * *
1805.04 UNIDADES DE TRANSPORTE....................................... * * *
1806 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO. * * *
1806.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1806.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1806.06 INSTALACIONES............................................................ * * *
1807 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO
– ARRENDAMIENTO FINANCIERO ............................................... * * *
1807.01 TERRENOS.................................................................... * * *
1807.02 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1807.03 MUEBLES Y EQUIPO..................................................... * * *
1809 DEPRECIACION ACUMULADA....................................................... * * *
1809.01 EDIFICIOS...................................................................... * * *
1809.04 INSTALACIONES............................................................ * * *
1809.05 EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINANCIERO............. * * *
1809.06 MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINANCIE-
RO.................................................................................. * * *
1809.07 UNIDADES DE TRANSPORTE - ARRENDAMIENTO FI-
NANCIERO..................................................................... * * *
19 OTROS ACTIVOS............................................................................. * * *
1901 INVERSIONES INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES......... * * *
1901.01 INVERSIONES EN SOFTWARE.................................... * * *
1901.02 CREDITO MERCANTIL POSITIVO (GOODWILL) -
FUSIONES..................................................................... * * *
1901.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
1902 GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS...................................... *
1902.00 (RIESGO)....................................................................... *
1903 PRIMAS PRORROGADAS VIDA..................................................... *
1903.00 (RIESGO)....................................................................... *
1904 ACTIVO POR IMPUESTO A LA RENTA........................................... * * *
1904.01 CRÉDITO FISCAL.......................................................... * * *
1904.02 PAGOS A CUENTA......................................................... * * *
1904.03 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO............................... * * *
S I A
1904.03.01 DIFERENCIAS TEMPORALES DEDU –

CIBLES....................................................... * * *
1904.03.02 PERDIDAS ARRASTRABLES..................... * * *
1905 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO....................................... * * *
1905.01 INTERESES Y COMISIONES......................................... * * *
1905.02 SEGUROS...................................................................... * * *
1905.03 ALQUILERES................................................................. * * *
1905.04 ENTREGAS A RENDIR CUENTA................................... * * *
1905.05 PUBLICIDAD.................................................................. * * *
1905.07 ECONOMATO................................................................. * * *
1905.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
1906 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA....... * * *
1907 CARGAS DIFERIDAS...................................................................... * * *
1907.03 INTERESES, COMISIONES Y OTROS - ARRENDA-
MIENTO FINANCIERO................................................... * * *
1907.09 OTRAS CARGAS DIFERIDAS....................................... * * *
1908 OTROS ACTIVOS EMPRESAS AFILIADAS.................................... * * *
1908.01 INVERSIONES INTANGIBLES....................................... * * *
1908.01.01 INVERSIONES EN SOFTWARE................ * * *
1908.01.09 DIVERSAS.................................................. * * *
1908.02 GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS..................... * * *
1908.05 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
ID. A LA CUENTA 1905................................................... * * *
1908.07 CARGAS DIFERIDAS
ID. A LA CUENTA 1907................................................... * * *
1909 AMORTIZACIÓN, DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES
Y PROVISIÓN PARA ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS
PARA LA VENTA.............................................................................. * * *
1909.01 INVERSIONES EN SOFTWARE.................................... * * *
1909.02 CREDITO MERCANTIL POSITIVO ................................ * * *
1909.02.01 FUSIONES................................................. * * *
1909.03 DETERIORO DE CRÉDITO MERCANTIL...................... * * *
1909.04 PROVISIÓN PARA ACTIVOS NO CORRIENTES MAN-
TENIDOS PARA LA VENTA............................................................. * * *
1909.09 DIVERSAS .................................................................... * * *
S I A
2 PASIVO
20 TRIBUTOS, PARTICIPACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DIVER-

SAS................................................................................................... * * *
2001 TRIBUTOS POR CUENTA PROPIA................................................. * * *
2001.02 IMPUESTO A LA RENTA TERCERA CATEGORIA.......... * * *
2001.03 FONAVI........................................................................... * * *
2001.04 SEGURO SOCIAL.......................................................... * * *
2001.05 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS........... * * *
2001.06 GOBIERNOS LOCALES................................................. * * *
2001.09 OTROS TRIBUTOS........................................................ * * *
2002 TRIBUTOS POR CUENTA DE TERCEROS..................................... * * *
200201 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS.......................... * * *
2002.02 IMPUESTO A LA RENTA CUARTA CATEGORIA............ * * *
2002.03 IMPUESTO A LA RENTA QUINTA CATEGORIA............. * * *
2002.04 FONAVI........................................................................... * * *
2002.05 SEGURO SOCIAL.......................................................... * * *
2002.06 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES.... * * *
2002.09 OTROS TRIBUTOS........................................................ * * *
2003 GASTOS, DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES POR PAGAR......... * * *
2003.01 PARTICIPACIONES........................................................ * * *
2003.01.01 DIRECTORES............................................. * * *
2003.01.02 PERSONAL................................................ * * *
2003.02 REMUNERACIONES...................................................... * * *
2003.03 VACACIONES POR PAGAR........................................... * * *
2003.04 DIVIDENDOS POR PAGAR............................................ * * *
2003.09 OTROS GASTOS DEL PERSONAL............................... * * *
2005 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
2005.03 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE
VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * *
2007 CARGAS APLICADAS SOBRE POLIZAS........................................ *
2007.01 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS.......................... *
2008 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS..... * * *
2008.01 PROVEEDORES............................................................ * * *
2008.03 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA...................... * * *
2008.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
2009 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS................................................ * * *
2009.01 PROVEEDORES............................................................ * * *
2009.02 RETENCIONES JUDICIALES......................................... * * *
2009.03 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA...................... * * *
2009.04 OBLIGACIONES POR FIDEICOMISOS......................... *
2009.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS....................................................... * * *
2101 BANCOS LOCALES........................................................................ * * *
2101.00 (BANCO)........................................................................ * * *
2101.00.01 PRESTAMOS NO SUBORDINADOS.......... * * *
2101.00.02 PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION
S I A
COMPUTABLE............................................ *
NO COMPUTABLE..................................... *
2101.00.04 OTROS........................................................ * * *
2102 BANCOS DEL EXTERIOR............................................................... * * *
2102.00 (BANCO)........................................................................ * * *
COMPUTABLE............................................ *
NO COMPUTABLE..................................... *
2102.00.04 OTROS........................................................ * * *
2103 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES...................... * * *
2103.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
COMPUTABLE............................................ *
NO COMPUTABLE..................................... *
2103.00.04 OTROS........................................................ * * *
2104 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR............. * * *
2104.00 (ENTIDAD)...................................................................... * * *
COMPUTABLE............................................ *
NO COMPUTABLE..................................... *
2104.00.04 OTROS........................................................ * * *
2105 VALORES EMITIDOS...................................................................... * * *
2105.01 BONOS NO SUBORDINADOS...................................... * * *
2105.2 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
SUBORDINADA............................................................. *
2105.02.01 PORCION COMPUTABLE........................... *
2105.02.02 PORCION NO COMPUTABLE..................... *
2106 PASIVOS PROVENIENTES DE CONTRATOS EN LOS QUE EL
CONTRATANTE ASUME EL RIESGO DE INVERSIÓN................... * * *
2107 OPERACIONES DE REPORTE....................................................... * * *
2108 OBLIGACIONES FINANCIERAS CON EMPRESAS AFILIADAS..... * * *
2108.01 PRESTAMOS.................................................................. * * *
COMPUTABLE............................................ *
NO COMPUTABLE..................................... *
2108.02 PAGARES....................................................................... * * *
2108.03 BONOS NO SUBORDINADOS...................................... * * *
2108.5 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE
DEUDA SUBORDINADA................................................ *
2108.05.01 PORCION COMPUTABLE.......................... *
2108.05.02 PORCION NO COMPUTABLE.................... *
2108.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
2109 OBLIGACIONES FINANCIERAS DIVERSAS.................................. * * *
2109.01 CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR
PAGAR........................................................................... * * *
2109.02 DIVERSAS...................................................................... * * *
22 CUENTAS POR PAGAR A INTERMEDIARIOS, COMERCIALIZADORES

Y AUXILIARES.................................................................................. *
2201 COMISIONES POR DEVENGAR A CORREDORES....................... *
2201.00 (RIESGO)....................................................................... *
2202 COMISIONES POR PAGAR A CORREDORES............................... *
2203 SERVICIOS POR PAGAR................................................................ *
2204 COMISIONES POR BANCASEGUROS.......................................... *
2204.00 (ENTIDAD)...................................................................... *
2205 COMISIONES A COMERCIALIZADORES....................................... *
S I A
2205.00 (RIESGO)....................................................................... *
2206 COMISIONES A PROMOTORES DE SEGUROS............................ *
2206.00 (RIESGO)....................................................................... *
2208 COMISIONES Y SERVICIOS POR PAGAR A EMPRESAS AFILIA-
DAS................................................................................................. *
2208.00 (RIESGO)....................................................................... *
2208.00.01 COMISIONES POR DEVENGAR............... *
2208.00.02 COMISIONES POR PAGAR....................... *
2208.00.03 SERVICIOS POR PAGAR........................... *
2208.00.04 COMISIONES POR BANCASEGUROS..... *
2208.00.09 DIVERSAS.................................................. *
2209 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A INTERMEDIARIOS Y AUXI-
LIARES............................................................................................ *
23 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS....................................... *

2301 ASEGURADOS VIDA...................................................................... *
2301.01 VENCIMIENTOS............................................................. *
2301.02 RESCATES..................................................................... *
2301.04 UTILIDADES................................................................... *
2301.09 DIVERSAS...................................................................... *
2303 PRIMAS PROVISIONALES EN DEPOSITO.................................... *
2303.00 (RIESGO)....................................................................... *
2304 TRANSFERENCIAS DE FONDO SEGUROS PREVISIONALES..... *
2304.00 (RIESGO)....................................................................... *
2308 PRIMAS PROVISIONALES DE EMPRESAS AFILIADAS................ *
2308.00 (RIESGO)....................................................................... *
2309 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS........................ *
2309.01 DEVOLUCION DE PRIMAS POR PAGAR...................... *
2309.09 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS....... *
24 CUENTAS POR PAGAR A REASEGURADORES Y COASEGURA-..

DORES............................................................................................. *
2401 REASEGURADORES LOCALES.................................................... *
2401.02.01 PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS
CEDIDOS................................................... *
2401.02.02 SINIESTROS POR PAGAR REASEGU-
ROS ACEPTADOS...................................... *
2401.02.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
REASEGUROS ACEPTADOS.................... *
CEDIDOS................................................... *
CEDIDOS................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
CEDIDOS................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
2402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR........................................... *
S I A

CEDIDOS................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
CEDIDOS................................................... *
CEDIDOS................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
CEDIDOS................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
2403 CUENTAS POR PAGAR A COASEGURADORES........................... *
2403.00 (ASEGURADORA)......................................................... *
2403.00.01 PRIMAS POR PAGAR COASEGUROS
CEDIDOS................................................... *
2403.00.02 SINIESTROS POR PAGAR COASEGU-
ROS RECIBIDOS....................................... *
2403.00.03 OTROS CONCEPTOS POR PAGAR.......... *
2404 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES
LOCALES........................................................................................ *
2405 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES
DEL EXTERIOR............................................................................... *
2408 REASEGURADORES AFILIADOS.................................................. *
CEDIDOS................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
2408.02.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASE-
GUROS ACEPTADOS................................ *
CEDIDOS................................................... *
GUROS CEDIDOS..................................... *
CEDIDAS.................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
GUROS ACEPTADOS................................ *
2408.06 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR............................... *
CEDIDOS................................................... *
ROS ACEPTADOS...................................... *
S I A
GUROS ACEPTADOS................................ *
26 RESERVAS TECNICAS POR SINIESTROS...................................... *

2601 SINIESTROS REPORTADOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN
DE PRIMAS DE SEGUROS........................................................... *
2601.00 (RIESGO)....................................................................... *
2601.00.01 SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACION
O SUSCEPTIBLES DE SER REABIERTOS*
2601.00.02 SINIESTROS CUESTIONADOS POR EL
ASEGURADO............................................. *
2601.00.03 SINIESTROS EN LITIGIO...........................
2601.00.04 AJUSTE DE LA RSPL................................. *
2602 RESERVA DE SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS DE
PRIMAS DE SEGUROS (IBNR)....................................................... *
2602.00 (RIESGO)....................................................................... *
2603 SINIESTROS REPORTADOS Y NO REPORTADOS DE REASEGURO
ACEPTADO..................................................................................... *
2603.00 (RIESGO)....................................................................... *
2603.00.01 SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACION *
2603.00.02 IBNR DE REASEGURO ACEPTADO.......... *
2603.00.04 AJUSTE DE LA RSPL.................................
2603.00.06 SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO...... *
2604 RIESGOS CATASTRÓFICOS.......................................................... *
2604.03 RESERVA CATASTRÓFICA POR TERREMOTO........... *
2604.03.01 PRIORIDAD A CARGO DE LA EMPRESA.. *
2604.03.02 EXCESO NO CUBIERTO POR EL CON-
TRATO XL CATASTRÓFICO....................... *
2605 SINIESTROS REPORTADOS Y NO REPORTADOS DE PRIMAS CEDIDAS *
2605.00 (RIESGO)....................................................................... *
2605.00.01 SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN
DE PRIMAS DE SEGUROS........................ *
2605.00.02 IBNR DE PRIMAS DE SEGUROS.............. *
2605.00.04 AJUSTE DE LA RSPL DE PRIMAS DE SEGUROS *
2605.00.06 SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO DE
PRIMAS DE SEGUROS............................. *
2605.00.09 GASTOS DE LIQUIDACIÓN DE SINIESTROS
DE PRIMAS DE SEGUROS........................ *
2605.00.11 SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN
DE REASEGURO ACEPTADO................... *
2605.00.14 AJUSTE DE LA RSPL DE REASEGURO
ACEPTADO................................................ *
2605.00.16 SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO DE
REASEGURO ACEPTADO......................... *
2606 SINIESTROS REPORTADOS PENDIENTES DE PAGO DE PRIMAS DE SEGUROS *

2606.00 (RIESGO)....................................................................... *
2607 RESERVAS TÉCNICAS ADICIONALES POR SINIESTROS *

2607.00 (RIESGO)………………………………………………….. *
2609 GASTOS DE LIQUIDACION DE SINIESTROS.............................................. *

2609.00 (RIESGO)....................................................................... *
2609.00.01 DIRECTOS................................................. *
2609.00.02 INDIRECTOS.............................................. *
27 RESERVAS TECNICAS POR PRIMAS............................................. *

2701 RIESGOS EN CURSO DE PRIMAS DE SEGUROS........................ *
2701.00 (RIESGO)....................................................................... *
2702 RIESGOS EN CURSO DE REASEGURO ACEPTADO................... *
S I A
2702.00 (RIESGO)....................................................................... *
2703 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS DE SEGUROS...................... *
2703.00 (RIESGO)....................................................................... *
2703.00.01 RESERVA MATEMATICA BASE.................. *
2703.00.02 EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA
MATEMÁTICA FINANCIERA....................... *
2704 MATEMATICA DE VIDA DE REASEGURO ACEPTADO.................. *
2704.00 (RIESGO)....................................................................... *
2705 RIESGOS EN CURSO DE PRIMAS CEDIDAS................................ *
2705.00 (RIESGO)....................................................................... *
2705.00.01 PRIMAS DE SEGUROS............................. *
2705.00.02 REASEGURO ACEPTADO......................... *
2706 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS CEDIDAS.............................. *
2706.00 (RIESGO)....................................................................... *
2707 RESERVAS TÉCNICAS ADICIONALES POR PRIMAS…….………. *

2607.00 ....(RIESGO)………………………………………………….. *
2709 RESERVA POR CALCE................................................................... *

2709.00 (RIESGO)....................................................................... *
28 OTROS PASIVOS............................................................................. * * *
2801 BENEFICIOS SOCIALES................................................................ * * *
2801.01 TIEMPO DE SERVICIOS................................................ * * *
2801.02 VACACIONES Y GRATIFICACIONES............................. * * *
2801.09 OTROS........................................................................... * * *
2802 JUBILACION.................................................................................... * * *
2803 LITIGIOS CON TERCEROS............................................................ * * *
2809 PASIVOS DIVERSOS...................................................................... * * *
2809.01 PROVISIONES POR FIANZAS OTORGADAS………….
2809.09 OTRAS PROVISIONES…………………………………….
29 PASIVOS DIFERIDOS...................................................................... * * *
2901 INTERESES POR FRACCIONAMIENTO DE PRIMAS.................... *
2902 PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA........................................... * * *
2902.01 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO............................... * * *
2903 PRIMAS DIFERIDAS....................................................................... *
2903.00 (RIESGO)....................................................................... *
2903.00.02 COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS *
2903.00.03 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
2908 GANANCIAS DIFERIDAS DE EMPRESAS AFILIADAS................... * * *
2908.01 INTERESES POR FRACCIONAMIENTO DE PRIMAS... *
2908.03 ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO * * *
2908.04 INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIENTO
FINANCIERO.................................................................. * * *
2908.05 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS* * *
2908.06 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS............. * * *
2908.08 DIVERSAS .................................................................... * * *
2909 OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS................................................... * * *
2909.01 ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO* * *
2909.02 INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIEN-
TO FINANCIERO............................................................ * * *
2909.03 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS. * * *
2909.04 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS............. * * *
2909.08 INGRESOS NO DEVENGADOS POR OPERACIONES
CONTINGENTES........................................................... * * *
S I A
2909.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
S I A
3 PATRIMONIO
30 CAPITAL SOCIAL ............................................................................. * * *

3001 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS NACIONALES..... * * *
3002 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS EXTRANJEROS. * * *
3008 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS AFILIADOS......... * * *
3009 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO NO PAGADO................................... * * *
31 CAPITAL ADICIONAL........................................................................ * * *
3101 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES........................................ * * *
3102 DONACIONES................................................................................. * * *
3109 DIVERSOS...................................................................................... * * *
32 EXCEDENTE DE REVALUACION..................................................... * * *
3201 REVALUACIONES AUTORIZADAS POR LA SBS........................... * * *
33 RESERVAS....................................................................................... * * *
3301 LEGALES........................................................................................ * * *
3301.01 ARTICULO 67º - LEY Nº 26702.................................... *
3301.02 LEY GENERAL DE SOCIEDADES................................. * *
3302 FACULTATIVAS................................................................................ * * *
3302.01 ESTATUTARIAS.............................................................. * * *
3302.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
3303 ACCIONES LIBERADAS................................................................. * * *
34 ACCIONES EN TESORERÍA............................................................ * * *
3401 ACCIONES EN TESORERÍA........................................................... * * *
35 RESULTADOS NO REALIZADOS..................................................... * * *
3502 DIFERENCIAS DE CONVERSIÓN ................................................. * * *
3504 POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO............................. * * *
38 RESULTADOS ACUMULADOS......................................................... * * *
3801 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS.................................................... * * *
3801.01 UTILIDADES ACUMULADAS CON ACUERDO DE
CAPITALIZACIÓN........................................................... *
3801.02 UTILIDADES ACUMULADAS SIN ACUERDO DE
CAPITALIZACIÓN........................................................... *
3801.03 GANANCIA NO REALIZADA DE INVERSIONES DISPONIBLES
PARA LA VENTA............................................................. *
3801.03.01 NO CONFORMANTES DEL PATRIMONIO
EFECTIVO.................................................. *
3801.03.02 EN ADECUACIÓN...................................... *
3801.04 GANANCIAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES
QUE SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO ...... *
3801.05 GANANCIAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES QUE
NO SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO......... *
3802 PERDIDAS ACUMULADAS............................................................. * * *
3802.01 DE AÑOS ANTERIORES................................................ * * *
3802.02 PERDIDA NO REALIZADA DE INVERSIONES DISPONIBLES
PARA LA VENTA............................................................. * * *
3802.04 PERDIDAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES
QUE SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO ...... *
3802.05 PERDIDAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES QUE
NO SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO......... *
3803 RESULTADO DEL EJERCICIO........................................................ * * *
3803.01 CON ACUERDO DE CAPITALIZACION.......................... *
3803.02 DE LIBRE DISPONIBILIDAD.......................................... *
S I A
4 EGRESOS
40 PRIMAS CEDIDAS............................................................................ *
4001 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
4001.00 (RIESGO)....................................................................... *
4001.00.01 CONTRATOS PROPORCIONALES
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
4001.00.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
4001.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES *
4002 MERCADOS DEL EXTERIOR......................................................... *
4002.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *

FACULTATIVOS.......................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
4002.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES *
4007 DESCUENTOS SOBRE PRIMAS CEDIDAS.................................... *
4007.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
4007.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES*
4008.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
4008.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES*
41 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS

Y REASEGURO ACEPTADO............................................................ *
4101 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO
LOCAL............................................................................................. *
4101.00 (RIESGO)....................................................................... *
4102 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO
DEL EXTERIOR............................................................................... *
4102.00 (RIESGO)....................................................................... *
4103 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA-
DO LOCAL...................................................................................... *
4103.00 (RIESGO)....................................................................... *
4104 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA-
DOS DEL EXTERIOR...................................................................... *
4104.00 (RIESGO)....................................................................... *
S I A
4108 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASE-

GURO ACEPTADO DE EMPRESAS AFILIADAS............................. *
4108.00 (RIESGO)....................................................................... *
4108.00.01 PRIMAS DE SEGURO................................ *
42 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEP-

TADO................................................................................................ *
4201 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL...... *
4201.00 (RIESGO)....................................................................... *
4202 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EX-
TERIOR........................................................................................... *
4202.00 (RIESGO)....................................................................... *
4203 AJUSTE DE RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS.......... *
4204 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LOCAL. . *
4204.00 (RIESGO)....................................................................... *
4205 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL
EXTERIOR...................................................................................... *
4205.00 (RIESGO)....................................................................... *
4206 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS.......................... *
4206.00 (RIESGO)....................................................................... *
4207 SINIESTROS DE PRIMAS DE COASEGUROS.............................. *
4207.00 (RIESGO)....................................................................... *
4207.00.01 COASEGUROS RECIBIDOS...................... *
4207.00.02 COASEGUROS CEDIDOS......................... *
4208 SINIESTROS DE EMPRESAS AFILIADAS...................................... *
4208.00 (RIESGO)....................................................................... *
4208.00.01 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS. *
4208.00.02 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTA-
DO.............................................................. *
4209 GASTOS DE LIQUIDACIÓN DE SINIESTROS Y AJUSTE DE LA
RSPL DE PRIMAS DE SEGUROS.................................................. *
4209.00 (RIESGO)....................................................................... *
4209.00.01 DIRECTOS................................................. *
4209.00.02 INDIRECTOS.............................................. *
4209.00.03 AJUSTE DE RSPL DE PRIMAS DE SEGUROS *
4209.00.04 AJUSTE DE RSPL DE REASEGURO ACEPTADO *
43 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO

ACEPTADO....................................................................................... *
4301 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL *
4301.00 (RIESGO)....................................................................... *
4302 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL
EXTERIOR...................................................................................... *
4302.00 (RIESGO)....................................................................... *
4303 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LO-
CAL.................................................................................................. *
4303.00 (RIESGO)....................................................................... *
4304 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADOS
DEL EXTERIOR............................................................................... *
4304.00 (RIESGO)....................................................................... *
4307 COMISIONES DE PRIMAS DE COASEGUROS............................. *
4307.00 (RIESGO)....................................................................... *
4308 COMISIONES SOBRE SEGUROS DE EMPRESAS AFILIADAS.... *
4308.00 (RIESGO)....................................................................... *
4308.00.01 COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS*
4308.00.02 COMISIONES DE REASEGURO ACEPTA-
DO.............................................................. *
S I A
44 GASTOS TECNICOS DIVERSOS..................................................... *

4401 VENCIMIENTOS Y UTILIDADES DE POLIZAS DE VIDA................ *
4401.00 (RIESGO)....................................................................... *
4401.00.01 VENCIMIENTOS......................................... *
4401.00.02 RESCATES................................................. *
4401.00.03 RENTAS DE ASEGURADOS...................... *
4401.00.04 UTILIDADES............................................... *
4402 PARTICIPACION UTILIDADES DE REASEGURADORES CEDEN-
TES.................................................................................................. *
4402.00 (RIESGO)....................................................................... *
4403 COMISIONES DE ADMINISTRACION DE SEGUROS.................... *
4403.00 (RIESGO)....................................................................... *
4404 PROVISIONES PARA INCOBRABLES - PRIMAS........................... *
4404.00 (RIESGO)...................................................................... *
4404.00.01 PRIMAS POR COBRAR............................ *
4405 PROVISIONES PARA INCOBRABLES Y DETERIORO DE
REASEGURADORES Y/O COASEGURADORES........................... *
4405.00 (Riesgo).......................................................................... *
4405.00.01 Provisiones por incobrables........................ *
4405.00.02 Deterioro de cuentas por cobrar.................. *
4407 GASTOS TECNICOS VARIOS......................................................... *
4407.00 (RIESGO)....................................................................... *
4407.00.01 PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES DE
ASEGURADOS........................................... *
4407.00.02 INTERESES SOBRE DEPOSITOS DE PRI-
MAS............................................................ *
4407.00.03 GASTOS DE PERITAJE.............................. *
4407.00.09 DIVERSOS................................................. *
4408 GASTOS TECNICOS DIVERSOS DE EMPRESAS AFILIADAS...... *
4408.00 (RIESGO)....................................................................... *
46 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS................................ * * *

4601 PERSONAL..................................................................................... * * *
4601.00 ID. A LA CUENTA 4701................................................... * * *
4602 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS....................................... * * *
4602.00 ID. A LA CUENTA 4702................................................... * * *
4603 TRIBUTOS....................................................................................... * * *
4603.00 ID. A LA CUENTA 4703................................................... * * *
4604 CARGAS DIVERSAS DE GESTION................................................ * * *
4604.00 ID. A LA CUENTA 4704................................................... * * *
4605 CARGAS FINANCIERAS................................................................. * * *
4605.01 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS FINANCIEROS * * *
4605.02 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES
4605.02.01 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN.............. * * *
4605.02.02 INMUEBLES................................................ * * *
4605.03 DIFERENCIA DE CAMBIO............................................. * * *
4605.03.03 PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E PARA NEGOCIACIÓN * * *
4605.03.04 PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E CON FINES DE COBERTURA * * *
4605.03.09 OTROS ....................................................... * * *
4605.05 VALORIZACION DE INVERSIONES.............................. * * *
4605.05.01 A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS............................................ * * *
4605.05.02 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE
INTERÉS EFECTIVA.................................. * * *
4605.06 AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL POSITIVO
(GOODWILL) - FUSIONES............................................ * * *
4605.07 DETERIORO DE CRÉDITO MERCANTIL...................... * * *
4605.09 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS............................. * * *
4607 GASTOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS........... * * *
S I A
4607.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA* * *

4607.03 AJUSTES DE PARTIDAS CUBIERTAS POR VALOR RAZONABLE* * *
4607.03.02 MACRO-COBERTURAS POR RIESGO DE TASA
DE INTERÉS.............................................. * * *
4608 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS DE EMPRESAS A-
FILIADAS......................................................................................... * * *
4608.02 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS...................... * * *
4608.04 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................... * * *
4608.05 CARGAS FINANCIERAS................................................ * * *
4608.05.01 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS
FINANCIEROS........................................... * * *
4608.05.02 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES
4608.05.03 DIFERENCIA DE CAMBIO.......................... * * *
4608.05.05 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE
INVERSIÓN................................................ * * *
4608.05.06 VALORIZACION DE INVERSIONES POR
METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL* * *
4608.05.07 AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL
POSITIVO - ADQUISICION DE INVERSIONES * * *
4608.05.08 DETERIORO DE VALOR DE LAS INVERSIONES
EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS............. * * *
4608.05.09 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS......... * * *
4609 PROVISIONES, DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y DETERIORO * * *
4609.01 FLUCTUACION DE VALORES....................................... * * *
4609.01.01 INVERSIONES FINANCIERAS................... * * *
4609.02 DEPRECIACIONES........................................................ * * *
4609.03 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES................. * * *
4609.03.01 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS* * *
4609.04 FIDEICOMISOS.............................................................. * * *
4609.05 QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO
NULO O NEGATIVO....................................................... * * *
4609.06 PRO VISIONES PARA CRÉDITO INMOBILIARIOS........ * * *
4609.07 PROVISIÓN PARA ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS
PARA LA VENTA............................................................. * * *
4609.08 PROVISIONES POR FIANZAS OTORGADAS………… * *
*
4609.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
47 GASTOS DE ADMINISTRACION...................................................... * * *
4701 PERSONAL..................................................................................... * * *
4701.01 FUNCIONARIOS............................................................ * * *
4701.01.01 REMUNERACION BASICA......................... * * *
4701.01.02 COMISIONES............................................. * * *
4701.01.03 BONIFICACIONES..................................... * * *
4701.01.04 GRATIFICACIONES................................... * * *
4701.01.05 ASIGNACIONES......................................... * * *
4701.01.06 HORAS EXTRAS........................................ * * *
4701.01.07 PARTICIPACIONES Y DIETAS.................... * * *
4701.01.08 VACACIONES............................................. * * *
S I A
4701.01.09 MOVILIDAD................................................ * * *
4701.01.10 ASISTENCIA MEDICA................................ * * *
4701.01.11 REFRIGERIO............................................. * * *
4701.01.12 UNIFORMES.............................................. * * *
4701.01.13 CAPACITACION.......................................... * * *
4701.01.14 ATENCIONES............................................. * * *
4701.01.15 SEGURO SOCIAL DEL PERU.................... * * *
4701.01.16 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES...... * * *
4701.01.17 COMPENSANCION VACACIONAL............. * * *
4701.01.18 COMPENSACION POR TIEMPO DE SER-
VICIOS....................................................... * * *
4701.01.19 JUBILACION............................................... * * *
4701.01.99 GASTOS VARIOS....................................... * * *
4701.02 EMPLEADOS................................................................. * * *
4701.02.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01.................. * * *
4701.03 OBREROS...................................................................... * * *
4701.03.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01.................. * * *
4701.04 DIRECTORES................................................................ * * *
4701.04.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01.................. * * *
4701.05 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES................................................................... * * *
4702 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS....................................... * * *
4702.01 REPARACION Y MANTENIMIENTO............................... * * *
4702.02 SERVICIOS DE GUARDIANIA....................................... * * *
4702.03 TRABAJOS EVENTUALES............................................. * * *
4702.04 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA...................................... * * *
4702.05 ENERGIA Y AGUA.......................................................... * * *
4702.06 HONORARIOS PROFESIONALES................................ * * *
4702.07 SERVICIOS DE MECANIZACION.................................. * * *
4702.08 GASTOS BANCARIOS................................................... * * *
4702.09 SERVICIOS DE IMPRENTA............................................ * * *
4702.10 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS............................... * * *
4702.11 MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y EQUIPOS.............. * * *
4702.12 MANTENIMIENTO DE OFICINA..................................... * * *
4702.13 SEGUROS...................................................................... * * *
4702.19 VARIOS.......................................................................... * * *
4703 TRIBUTOS....................................................................................... * * *
4703.01 FONAVI........................................................................... * * *
4703.02 CONTRIBUCIONES A GOBIERNOS LOCALES............. * * *
4703.03 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS........... * * *
4703.04 OTROS TRIBUTOS........................................................ * * *
4704 CARGAS DIVERSAS DE GESTION................................................ * * *
4704.01 ALQUILERES................................................................. * * *
4704.02 GASTOS DE REPRESENTACION.................................. * * *
4704.03 GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO..................... * * *
4704.04 GASTOS JUDICIALES................................................... * * *
4704.05 COTIZACIONES............................................................. * * *
4704.06 UTILES DE ESCRITORIO.............................................. * * *
4704.07 UTILES DE ASEO........................................................... * * *
4704.08 DONACIONES................................................................ * * *
4704.09 GASTOS DE COMUNICACIONES................................. * * *
4704.10 DIARIOS Y SUSCRIPCIONES........................................ * * *
4704.11 GASTOS DE VIAJE........................................................ * * *
4704.12 RELACIONES PUBLICAS.............................................. * * *
4704.19 GASTOS VARIOS........................................................... * * *
4705 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS * * *
4705.01 PROVISION PARA INCOBRABLES................................ * * *
4705.01.01 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS........ * * *
4705.02 DEPRECIACIONES........................................................ * * *
4705.02.01 EDIFICIOS.................................................. * * *
4705.02.02 MUEBLES Y EQUIPOS.............................. * * *
4705.02.03 UNIDADES DE TRANSPORTE................... * * *
4705.02.04 INSTALACIONES........................................ * * *
4705.02.05 EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINAN-
CIERO........................................................ * * *
S I A
4705.02.06 MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIEN-

TO FINANCIERO........................................ * * *
4705.02.07 UNIDADES DE TRANSPORTE - ARREN-
DAMIENTO FINANCIERO.......................... * * *
4705.03 AMORTIZACIONES........................................................ * * *
4705.03.01 GASTOS DE ORGANIZACION................... * * *
4705.03.02 GASTOS DE REORGANIZACION.............. * * *
4705.03.09 DIVERSAS.................................................. * * *
4705.04 DETERIORO DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO. * * * *
4708 GASTOS DE ADMINISTRACION EMPRESAS AFILIADAS............. * * *
4708.02 SERVICIOS DE TERCEROS.......................................... * * *
4708.04 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................... * * *
4708.09 PROVISION PARA INCOBRABLES................................ * * *
4709 GASTOS DIVERSOS...................................................................... * * *
4709.01 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INMUEBLES, MUEBLES Y
EQUIPO......................................................................... * * *
4709.03 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES.................... * * *
4709.09 OTROS........................................................................... * * *
48 PERDIDAS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE

PRIMAS, COMISIONES Y SINIESTROS.......................................... *
4801 ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGUROS.................................. *
4801.00 (RIESGO)....................................................................... *
4802 ANULACIONES DE REASEGURO ACEPTADO.............................. *
4802.00 (RIESGO)....................................................................... *
4803 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRIMAS CEDIDAS............. *
4803.00 (RIESGO)....................................................................... *
4804 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS.............. *
4804.00 (RIESGO)....................................................................... *
4805 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS.................. *
4805.00 (RIESGO)....................................................................... *
4806 AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO............. *
4806.00 (RIESGO)....................................................................... *
4807 REINTEGRO POR RECUPERO Y SALVAMENTOS........................ *
4807.00 (RIESGO)....................................................................... *
4808 ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE EMPRESAS
AFILIADAS...................................................................................... *
4808.00 (RIESGO)....................................................................... *
4808.00.01 ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGU-
ROS............................................................ *
4808.00.02 ANULACIONES DE REASEGURO ACEP-
TADO.......................................................... *
4808.00.03 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRI-
MAS CEDIDAS........................................... *
4808.00.04 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRI-
MAS CEDIDAS........................................... *
4808.00.05 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DE
SEGUROS.................................................. *
4808.00.06 AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGU-
RO ACEPTADO.......................................... *
4808.00.07 REINTEGRO POR RECUPERO Y SAL-
VAMENTOS................................................ *
S I A
5 INGRESOS
50 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO..................... *

5001 PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL................................... *
5001.00 (RIESGO)....................................................................... *
5002 PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EXTERIOR.................. *
5002.00 (RIESGO)....................................................................... *
5003 REASEGURO ACEPTADO MERCADO LOCAL.............................. *
5003.00 (RIESGO)....................................................................... *
5004 REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL EXTERIOR.............. *
5004.00 (RIESGO)....................................................................... *
5007 PRIMAS DE COASEGUROS........................................................... *
5007.00 (RIESGO)....................................................................... *
5008 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO DE EMPRE-
SAS AFILIADAS............................................................................... *
5008.00 (RIESGO)....................................................................... *
51 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS CEDIDAS........... *

5101 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
5101.00 (RIESGO)....................................................................... *
5101.00.01 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
5102.00 (RIESGO)....................................................................... *
5102.00.01 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
5108.00 (RIESGO)....................................................................... *
5108.00.01 PRIMAS CEDIDAS..................................... *
52 SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS................................................ *

5201 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
5201.00 (RIESGO)....................................................................... *
5201.00.01 SINIESTROS REPORTADOS DE PRIMAS
DE SEGUROS............................................ *
5201.00.02 SINIESTROS REPORTADOS DE REASE-
GUROS ACEPTADOS................................ *
5202.00 (RIESGO)....................................................................... *
DE SEGUROS............................................ *
GUROS ACEPTADOS................................ *
5208.00 (RIESGO)....................................................................... *
DE SEGUROS............................................ *
GUROS ACEPTADOS................................ *
5209 GASTOS DE LIQUIDACIÓN DE SINIESTROS Y AJUSTE DE LA
RSPL DE PRIMAS CEDIDAS.......................................................... *
S I A
5209.00 (RIESGO)....................................................................... *
5209.00.01 DIRECTOS................................................. *
5209.00.03 AJUSTE DE RSPL DE PRIMAS CEDIDAS. *
53 COMISIONES SOBRE PRIMAS CEDIDAS....................................... *

5301 MERCADO LOCAL.......................................................................... *
5301.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *

5302.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *

5308.00 (RIESGO)....................................................................... *
AUTOMÁTICOS.......................................... *
FACULTATIVOS.......................................... *
54 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS................................................. *

5401 REEMBOLSO DE REASEGURADORES POLIZAS DE VIDA......... *
5401.00 (RIESGO)....................................................................... *
5401.00.01 VENCIMIENTOS......................................... *
5401.00.02 RESCATES................................................. *
5401.00.03 RENTAS...................................................... *
5401.00.04 UTILIDADES............................................... *
5401.00.09 DIVERSOS................................................. *
5402 PARTICIPACION UTILIDADES DE PRIMAS CEDIDAS................... *
5402.00 (RIESGO)....................................................................... *
5403 COMISIONES DE ADMINISTRACION DE SEGUROS.................... *
5403.00 (RIESGO)....................................................................... *
5406 DERECHOS DE EMISION............................................................... *
5406.00 (RIESGO)....................................................................... *
5407 INGRESOS TECNICOS VARIOS..................................................... *
5407.00 (RIESGO)....................................................................... *
5408 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS DE EMPRESAS AFILIADAS. . *
5408.00 (RIESGO)....................................................................... *
56 INGRESOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIE-

ROS.................................................................................................. * * *
5601 INTERESES Y COMISIONES MERCADO LOCAL.......................... * * *
5601.01 CERTIFICADOS............................................................. * * *
5601.04 EFECTOS HIPOTECARIOS........................................... * * *
5601.05 CRÉDITOS INMOBILIARIOS……………………………… * * *
5601.09 OTROS VALORES......................................................... * * *
5602 INTERESES Y COMISIONES MERCADOS DEL EXTERIOR.......... * * *
5602.01 CERTIFICADOS............................................................. * * *
5602.04 EFECTOS HIPOTECARIOS........................................... * * *
5602.09 OTROS VALORES......................................................... * * *
5603 DIVIDENDOS MERCADO LOCAL................................................... * * *
5604 DIVIDENDOS MERCADOS DEL EXTERIOR.................................. * * *
5605 RENTA DE INMUEBLES.................................................................. * * *
5606 INTERESES, COMISIONES Y OTROS - ARRENDAMIENTO FINAN-
CIERO............................................................................................. * * *
S I A
5607 INGRESOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS....... * * *

5607.03 AJUSTES DE PARTIDAS CUBIERTAS POR VALOR RAZONABLE* * *
5607.03.02 MACRO-COBERTURAS POR RIESGO DE TASA
DE INTERÉS.............................................. * * *
5608 INGRESOS DE INVERSIONES EMPRESAS AFILIADAS............... * * *
5608.01 INTERESES................................................................... * * *
5608.02 DIVIDENDOS................................................................. * * *
5608.03 RENTA DE INMUEBLES................................................. * * *
5608.04 INTERESES, COMISIONES Y OTROS – ARRENDAMIEN-
TO FINANCIERO............................................................ * * *
5608.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
5608.09.01 INTERESES POR FACILIDADES EN EL PAGO
DE PRIMAS................................................ * * *
5608.09.02 GANANCIA EN LA VENTA DE INVERSIONES
5608.09.03 DIFERENCIA DE CAMBIO.......................... * * *
5608.09.04 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE
CONFIANZA............................................... *
5608.09.06 VALORIZACION DE INVERSIONES........... * * *
5608.09.07 VALORIZACION DE INVERSIONES POR
METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL* * *
5608.09.08 CREDITO MERCANTIL
NEGATIVO – ADQUISICION DE INVERSIONES * * *
5608.09.09 DIVERSOS................................................. * * *
5609 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS......................................... * * *
5609.01 INTERESES POR FACILIDADES EN EL PAGO DE PRIMAS * * *
5609.02 GANANCIAS EN LA VENTA DE INVERSIONES............ * * *
5609.02.01 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN............. * * *
5609.03 DIFERENCIA DE CAMBIO............................................. * * *
5609.03.03 GANANCIA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E PARA NEGOCIACIÓN
5609.03.04 GANANCIA POR PRODUCTOS FINANCIEROS
DERIVADOS EN M/E CON FINES DE COBERTURA
5609.03.09 OTROS ....................................................... * * *
5609.04 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA........ *
5609.06 VALORIZACION DE INVERSIONES.............................. * * *
5609.06.01 A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS........................................... * * *
5609.06.02 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE
INTERÉS EFECTIVA.................................. * * *
5609.06.03 INVERSIONES EN INMUEBLES................. * * *
5609.08 REVERSIÓN DE DETERIORO....................................... * * *
5609.08.01 DISPONIBLES PARA LA VENTA.................. * * *
5609.08.02 A VENCIMIENTO......................................... * * *
5609.09 DIVERSOS..................................................................... * * *
57 INGRESOS POR SERVICIOS Y OTROS.......................................... * * *

5701 INGRESOS POR SERVICIOS......................................................... * * *
5701.01 PRESTACION DE SERVICIOS....................................... * * *
S I A
5701.02 COMISIONES Y HONORARIOS.................................... * * *

5701.09 VARIOS.......................................................................... * * *
5702 INGRESOS DE INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES DE SEGUROS
- MERCADO LOCAL........................................................................ * *
5702.00 (ASEGURADORA)......................................................... * *
5702.00.01 COMISIONES............................................. * *
5702.00.02 HONORARIOS........................................... * *
5702.00.05 OTROS SERVICIOS................................... * *
5702.00.09 VARIOS....................................................... * *
5703 INGRESOS DE INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES DE SEGUROS
- MERCADO DEL EXTERIOR......................................................... * *
5703.01 COMISIONES................................................................. * *
5703.02 HONORARIOS............................................................... * *
5703.05 OTROS SERVICIOS....................................................... * *
5703.09 VARIOS.......................................................................... * *
5708 INGRESOS POR SERVICIOS DE EMPRESAS AFILIADAS............ * * *
5708.01 PRESTACION DE SERVICIOS....................................... * * *
5708.02 COMISIONES Y HONORARIOS.................................... * * *
5708.09 VARIOS.......................................................................... * * *
5709 INGRESOS DIVERSOS.................................................................. * * *
5709.01 GANANCIA EN LA VENTA DE INMUEBLES, MUEBLES Y
EQUIPO......................................................................... * * *
5709.02 REVERSIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS FIJOS..... * * *
5709.03 GANANCIAS DE EJERCICIOS ANTERIORES............... * * *
5709.09 OTROS........................................................................... * * *
58 INGRESOS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE

PRIMAS, COMISIONES Y SINIESTROS.......................................... *
5801 ANULACIONES DE PRIMAS CEDIDAS.......................................... *
5801.00 (RIESGO)....................................................................... *
5802 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS..... *
5802.00 (RIESGO)....................................................................... *
5803 ANULACIONES DE COMISIONES DE REASEGURO ACEPTADO*
5803.00 (RIESGO)....................................................................... *
5804 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS...... *
5804.00 (RIESGO)....................................................................... *
5805 ANULACIONES DE SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO *
5805.00 (RIESGO)....................................................................... *
5806 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS.......................... *
5806.00 (RIESGO)....................................................................... *
5807 RECUPEROS Y SALVAMENTOS.................................................... *
5807.00 (RIESGO)....................................................................... *
5807.00.01 PRIMAS DE SEGUROS ............................ *
5808 ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE EMPRESAS
AFILIADAS...................................................................................... *
5808.00 (RIESGO)....................................................................... *
5808.00.01 ANULACIONES DE PRIMAS CEDIDAS..... *
5808.00.02 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRI-
MAS DE SEGUROS................................... *
5808.00.03 ANULACIONES DE COMISIONES DE REA-
SEGURO ACEPTADO................................ *
5808.00.04 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRI-
MAS DE SEGUROS................................... *
5808.00.05 ANULACIONES DE SINIESTROS DE REA-
SEGURO ACEPTADO................................ *
5808.00.06 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS CE-
DIDAS......................................................... *
5808.00.07 RECUPEROS Y SALVAMENTOS................ *
S I A
S I A
6 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
60 RESULTADO DE OPERACION......................................................... * * *
6001 RESULTADO DE OPERACION....................................................... * * *
62 RESULTADO DEL EJERCICIO.......................................................... * * *

6201 RESULTADO DEL EJERCICIO........................................................ * * *
64 IMPUESTO A LA RENTA................................................................... * * *
6401 PROVISION CORRIENTE............................................................... * * *
6402 PROVISION DIFERIDA................................................................... * * *
68 UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO.................................. * * *

6801 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO............................................. * * *
S I A
7 CUENTAS CONTINGENTES
72 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS................................... * * *

7203 FIANZAS OTORGADAS.................................................................. *
7203.01 A LA REPUBLICA O GARANTIZADOS POR ELLA........ *
7203.02 A INSTITUCIONES QUE CUENTEN CON
CONTRAGARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR...... *
7203.02.01 BANCOS DE PRIMERA CATEGORIA........ *
7203.02.02 BANCOS SUPERVISADOS........................ *
7203.02.03 ENTIDADES DEL EXTERIOR..................... *
7203.03 A PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN FINES
DE LUCRO .................................................................... *
7203.03.01 CON CONTRAGARANTÍA EN EFECTIVO *
7203.03.02 CON CONTRAGARANTÍA EN DEPÓSITOS
EN EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO *
7203.03.03 OTRAS CONTRAGARANTÍAS................... *
7203.04 A PERSONAS JURIDICAS............................................. *
7203.04.01 CON CONTRAGARANTÍA EN EFECTIVO. *
7203.04.02 CON CONTRAGARANTÍA EN DEPÓSITOS
EN EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO *
7203.04.03 OTRAS CONTRAGARANTÍAS................... *
73 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA........... * * *

7301 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA......... * * *
S I A
8 CUENTAS DE ORDEN
80 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS................................................. * * *

8001 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS.... *
8001.01 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO........................................ *
8001.03 GASTOS DEL FIDEICOMISO......................................... *
8001.04 COMISIONES DE CONFIANZA..................................... *
8002 VALORES, BIENES Y EFECTOS PROPIOS ENTREGADOS
A TERCEROS.................................................................................. * * *
8002.01 EN CUSTODIA............................................................... * * *
8002.02 EN COBRANZA.............................................................. * * *
8002.03 OTRAS COMISIONES DE CONFIANZA........................ * * *
8002.04 VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTÍA. . . * * *
8003 CUENTAS INCOBRABLES EN COBRANZA JUDICIAL Y CASTI-
GADAS ....................................................................................... * * *
8004 RECUPERO DE SINIESTROS........................................................ * * *
8005 DERECHOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS...... * * *
8005.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA..................... * * *
8005.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERES........................... * * *
8005.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-
TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL.................................... * * *
8005.04 DERIVADOS DE COMMODITIES................................... * * *
8005.05 DERIVADOS DE INDICES.............................................. * * *
8005.06 DERIVADOS CREDITICIOS........................................... * * *
8005.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS..... * * *
8006 RESPONSABILIDAD DE COASEGURADORES EN SINIESTROS*
8007 CUENTAS POR COBRAR ORIGINADAS EN RESOLUCIONES DE
CONTRATOS DE SEGUROS.......................................................... *
8009 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DIVERSAS............................. * * *
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA......................... * * *

8101 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA....................... * * *
82 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS............................................ * * *

8201 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS *
8201.01 PASIVOS DEL FIDEICOMISO........................................ *
8201.02 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO................................. *
8201.03 INGRESOS DEL FIDEICOMISO..................................... *
8201.04 COMISIONES DE CONFIANZA..................................... *
8202 GARANTIAS RECIBIDAS................................................................ * * *
8202.01 HIPOTECAS................................................................... * * *
8202.02 PRENDAS...................................................................... * * *
8202.09 DIVERSAS...................................................................... * * *
8203 OBLIGACIONES POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * *
8203.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA..................... * * *
8203.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERES........................... * * *
8203.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-
TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL.................................... * * *
8203.04 DERIVADOS DE COMMODITIES................................... * * *
8203.05 DERIVADOS DE INDICES.............................................. * * *
8203.06 DERIVADOS CREDITICIOS........................................... * * *
8203.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS..... * * *
8209 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DIVERSAS…………… * *
*
83 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA.................... * * *
8301 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA.................. * * *

CapituloIII-CatalogoDeCuentas HastaJunio2017

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PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR

1102 INVERSIONES EN EL EXTERIOR.................................................. * * *

12 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE SEGUROS............ * * *

1209 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR POR

13 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES SUJETAS A RIESGO

1401.03.02 SINIESTROS POR COBRAR REASEGU-

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.............................................. * * *

1605.01.04 DERIVADOS DE COMMODITIES............... * * *

1701.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO................................... * * *

1702 INVERSIONES EN VALORES MERCADOS DEL EXTERIOR......... * * *

1702.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO.................................. * * *

1708.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO................................... * * *

1708.03 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS....... * * *

18 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS............................................... * * *

1904.03.01 DIFERENCIAS TEMPORALES DEDU –

20 TRIBUTOS, PARTICIPACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DIVER-

22 CUENTAS POR PAGAR A INTERMEDIARIOS, COMERCIALIZADORES

23 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS....................................... *

24 CUENTAS POR PAGAR A REASEGURADORES Y COASEGURA-..

2402.02 CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS..... *

26 RESERVAS TECNICAS POR SINIESTROS...................................... *

2606 SINIESTROS REPORTADOS PENDIENTES DE PAGO DE PRIMAS DE SEGUROS *

2607 RESERVAS TÉCNICAS ADICIONALES POR SINIESTROS *

2609 GASTOS DE LIQUIDACION DE SINIESTROS.............................................. *

27 RESERVAS TECNICAS POR PRIMAS............................................. *

2707 RESERVAS TÉCNICAS ADICIONALES POR PRIMAS…….………. *

2709 RESERVA POR CALCE................................................................... *

30 CAPITAL SOCIAL ............................................................................. * * *

4002.00.02 CONTRATOS PROPORCIONALES

41 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS

4108 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASE-

42 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEP-

43 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO

44 GASTOS TECNICOS DIVERSOS..................................................... *

46 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS................................ * * *

4607.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA* * *

4705.02.06 MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIEN-

48 PERDIDAS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE

50 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO..................... *

51 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS CEDIDAS........... *

52 SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS................................................ *

5208.00.04 IBNR DE REASEGURO ACEPTADO.......... *

53 COMISIONES SOBRE PRIMAS CEDIDAS....................................... *

5302 MERCADOS DEL EXTERIOR......................................................... *

5308 EMPRESAS AFILIADAS.................................................................. *

54 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS................................................. *

56 INGRESOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIE-

5607 INGRESOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS....... * * *

57 INGRESOS POR SERVICIOS Y OTROS.......................................... * * *

5701.02 COMISIONES Y HONORARIOS.................................... * * *

58 INGRESOS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE

6 OTROS INGRESOS Y EGRESOS

62 RESULTADO DEL EJERCICIO.......................................................... * * *

68 UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO.................................. * * *

72 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS................................... * * *

73 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA........... * * *

80 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS................................................. * * *

81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA......................... * * *

82 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS............................................ * * *

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