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PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres) DOC. DE IDENTIDAD
Inversión Tangible
Inversión Intangible
Capital de Trabajo
Capital de Trabajo
RESUMEN DEPRECIACIÓN
Maquinaria y Equipo de Producción 6,600,000 Producción
Mat. Prima necesaria para producir 30 mil cajas de 150 unidades mensualmente
COSTO COSTO
CONCEPTO CANT
UNIT. TOTAL MES
Año 1
Meses Salario
Cargos Salario Básico
Devengado
12
Ingeniero de Alimentos 2,500,000 12 30,000,000
Operario 1 781,242 12 9,374,904
Operario 2 781,242 12 9,374,904
Auxiliar Empaque 781,242 12 9,374,904
TOTAL DE LA NOMINA 58,124,712
Cesantías Intereses
Cargos Base Liquidación
8.33% 1%
Ingeniero de Alimentos 30,000,000 2,499,000 300,000
Operario 1 10,433,436 869,105 104,334
Operario 2 10,433,436 869,105 104,334
Auxiliar Empaque 10,433,436 869,105 104,334
APORTES PARAFISCALES 4%
Caja de Compesación 2,324,988
Resumen de Nómina
Total Devengado 61,300,308
Total Prestaciones Sociales 13,243,622
Total Seguridad Social 7,277,214
Total Aportes Parafiscales 2,324,988
Total Nómina 84,146,133
MINA DE PRODUCCIÓN
Año 1
Auxilio de Aporte
Total Aporte Salud
Transporte Pensión Neto a Pagar
Devengado
88,211 4% 4%
- 30,000,000 1,200,000 1,200,000 27,600,000
1,058,532 10,433,436 374,996 374,996 9,683,444
1,058,532 10,433,436 374,996 374,996 9,683,444
1,058,532 10,433,436 374,996 374,996 9,683,444
3,175,596 61,300,308 2,324,988 2,324,988 56,650,331
SEGURIDAD SOCIAL
Primas Vacaciones Pensión Riesgo
Total
8.33% 4.16% 12% 0.52%
2,499,000 1,248,000 6,546,000 3,600,000 156,000
869,105 389,996 2,232,541 1,124,988 48,750
869,105 389,996 2,232,541 1,124,988 48,750
869,105 389,996 2,232,541 1,124,988 48,750
AD SOCIAL
Total
3,756,000
1,173,738
1,173,738
1,173,738
7,277,214
COSTOS DE PRODUCCIÓN - CIF
Año 1
COSTO Costo Mensual Costo Anual
Honorarios 1,100,000 13,200,000
Jefe de Mantenimiento 900,000 10,800,000
Contador 200,000 2,400,000
Arrendamientos 1,000,000 12,000,000
Construcciones y Edificaciones 1,000,000 12,000,000
Contribuciones y Afiliaciones 45,000 540,000
Afiliaciones y sostenimiento 45,000 540,000
Seguros 297,000 3,564,000
Incendio 81,000 972,000
Sustracción y Hurto 81,000 972,000
Maquinaria y Equipo 135,000 1,620,000
Servicios 448,000 5,376,000
Aseo y Vigilancia 95,000 1,140,000
Acueducto y Alcantarillado 138,000 1,656,000
Energía Eléctrica 135,000 1,620,000
Teléfono 32,000 384,000
Transporte, fletes y acarreos 48,000 576,000
Mantenimiento y Reparaciones 290,000 3,480,000
Construcciones y Edificaciones 180,000 2,160,000
Maquinaria y Equipo 110,000 1,320,000
Diversos 321,500 4,179,500
Elementos de aseo y cafetería 175,000 2,100,000
Útiles, papelería y fotocopias 26,500 318,000
Taxis y buses 120,000 1,440,000
Total Costos Indirectos de
Fabricación 3,501,500 42,339,500
Depreciación P. P. y Equipo 6,600,000
Total C. I. Fabricación 3,501,500 48,939,500
Costo de Producción
Consumo de Materia Prima 277,537,104
Mano de Obra 84,146,133
Costos Indirectos de Fabricación 48,939,500
Total Costo de Producción 410,622,737
Unidades Fabricadas 200,000
Costo Unitario de Fabricación 2,053
Precio de Venta
Costo Unitario de Fabricación 2,053
Margén de Utilidad 70.00%
Precio de Venta 6,844
410,622,737
NÓMINA ADMINISTRATIVA
Año 1
Meses
Personal Salario Básico
12
Gerente 3,500,000 12
Auxiliar Administrativo 1,250,000 12
Aseadora Mensajero 900,000 12
TOTAL DE AL NOMINA
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías
Personal Base Liquidación
8.33%
Gerente 42,000,000 3,498,600
Auxiliar Administrativo 16,058,532 1,337,676
Aseadora Mensajero 11,858,532 987,816
TOTAL PRESTACIONES Y SEGURIDAD SOCIAL 5,824,091
APORTES PARAFISCALES 4%
CAJA DE COMPENSACION 2,712,000
Resumen de nómina
Total Devengado 69,917,064
Total Prestaciones Sociales 15,167,834
Total Seguridad Social 8,494,064
Total Aportes Parafiscales 2,712,000
Total Nómina 96,290,962
NÓMINA ADMINISTRATIVA
Año 1
Auxilio de Aporte
Salario Total Aporte Salud
Transporte Pensión
Devengado Devengado
88,211 4% 4%
42,000,000 - 42,000,000 1,680,000 1,680,000
15,000,000 1,058,532 16,058,532 600,000 600,000
10,800,000 1,058,532 11,858,532 432,000 432,000
67,800,000 2,117,064 69,917,064 2,712,000 2,712,000
38,640,000
14,858,532
10,994,532
64,493,064
SEGURIDAD SOCIAL
Riesgo
Total
0.52%
218,400 5,258,400
83,504 1,883,504
56,160 1,352,160
358,064 8,494,064
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
Año 1
COSTO Costo Mensual Costo Anual
Honorarios 800,000 9,600,000
Contador 800,000 9,600,000
Arrendamientos 750,000 9,000,000
Construcciones y Edificaciones 750,000 9,000,000
Contribuciones y Afiliaciones 45,000 540,000
Afiliaciones y sostenimiento 45,000 540,000
Seguros 229,500 2,754,000
Incendio 81,000 972,000
Sustracción y Hurto 81,000 972,000
Muebles y Enseres 33,750 405,000
Equipos de Computo y Comunicación 33,750 405,000
Servicios 1,916,000 22,992,000
Aseo y Vigilancia 1,080,000 12,960,000
Acueducto y Alcantarillado 138,000 1,656,000
Energía Eléctrica 550,000 6,600,000
Teléfono 100,000 1,200,000
Transporte, fletes y acarreos 48,000 576,000
Mantenimiento y Reparaciones 255,000 3,060,000
Construcciones y Edificaciones 210,000 2,520,000
Muebles y Enseres 27,000 324,000
Equipos de Computo y Comunicación 18,000 216,000
Diversos 270,000 3,240,000
Elementos de aseo y cafetería 120,000 1,440,000
Útiles, papelería y fotocopias 30,000 360,000
Taxis y buses 120,000 1,440,000
Total gastos generales de administración 4,265,500 51,186,000
Nómina de Administración 96,290,962
Depreciación P. P. y Equipo 1,711,000
Total General de Gastos de Administración 4,265,500 149,187,962
NOMINA DE VENTAS
Año 1
Meses Salario
Cargos Salario Básico
Devengado
12
Coordinador Comercial 1,600,000 12 19,200,000
Vendedor 1 781,242 12 9,374,904
Vendedor 2 781,242 12 9,374,904
Conductor 781,242 12 9,374,904
TOTAL DE LA NOMINA 47,324,712
Cesantías Intereses
Cargos Base Liquidación
8.33% 1%
Coordinador Comercial 19,200,000 1,599,360 192,000
Vendedor 1 10,433,436 869,105 104,334
Vendedor 2 10,433,436 869,105 104,334
Conductor 10,433,436 869,105 104,334
APORTES PARAFISCALES 4%
Caja de Compesación 1,892,988
Resumen de Nómina
Total Devengado 50,500,308
Total Prestaciones Sociales 10,887,062
Total Seguridad Social 5,925,054
Total Aportes Parafiscales 1,892,988
Total Nómina 69,205,413
NOMINA DE VENTAS
Año 1
Auxilio de Aporte
Total Aporte Salud
Transporte Pensión Neto a Pagar
Devengado
88,211 4% 4%
- 19,200,000 768,000 768,000 17,664,000
1,058,532 10,433,436 374,996 374,996 9,683,444
1,058,532 10,433,436 374,996 374,996 9,683,444
1,058,532 10,433,436 374,996 374,996 9,683,444
3,175,596 50,500,308 1,892,988 1,892,988 46,714,331
SEGURIDAD SOCIAL
Primas Vacaciones Pensión Riesgo
Total
8.33% 4.16% 12% 0.52%
1,599,360 798,720 4,189,440 2,304,000 99,840
869,105 389,996 2,232,541 1,124,988 48,750
869,105 389,996 2,232,541 1,124,988 48,750
869,105 389,996 2,232,541 1,124,988 48,750
AD SOCIAL
Total
2,403,840
1,173,738
1,173,738
1,173,738
5,925,054
GASTOS GENERALES DE VENTAS
Año 1
COSTO Costo Mensual Costo Anual
Honorarios 800,000 9,600,000
Contador 800,000 9,600,000
Arrendamientos 750,000 9,000,000
Construcciones y Edificaciones 750,000 9,000,000
Contribuciones y Afiliaciones 45,000 540,000
Afiliaciones y sostenimiento 45,000 540,000
Seguros 162,000 1,944,000
Incendio 81,000 972,000
Sustracción y Hurto 81,000 972,000
Servicios 1,916,000 22,992,000
Aseo y Vigilancia 1,080,000 12,960,000
Acueducto y Alcantarillado 138,000 1,656,000
Energía Eléctrica 550,000 6,600,000
Teléfono 100,000 1,200,000
Transporte, fletes y acarreos 48,000 576,000
Mantenimiento y Reparaciones 260,000 3,120,000
Construcciones y Edificaciones 210,000 2,520,000
Flota y Equipo de Transporte 50,000 600,000
Diversos 716,500 4,998,000
Elementos de aseo y cafetería 120,000 1,440,000
Útiles, papelería y fotocopias 26,500 318,000
Combustibles y Lubricantes 120,000 1,440,000
Envases y Empaques 30,000 360,000
Taxis y buses 120,000 1,440,000
publicidad 300,000 3,600,000
Total gastos generales de ventas 4,649,500 52,194,000
Nómina de Ventas 69,205,413
Depreciación P. P. y Equipo 6,000,000
Total gastos generales de ventas 4,649,500 127,399,413
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
VA 100,000,000 Cuota
VF 0 El crédito se espera obtener en el último periodo
Periodo - Mes 12 para la adquisición de nueva maquinaria, ya que
Tiempo - Años 5 a sus perspectivas del negocio a partir del
periodo siguiente, sus ventas aumentarán por su
Total Periodos 60 $2,164,281.43 buen funcionamiento en el mercado. Debe tener
Tasa - Mes 0.90% en cuenta estos valores para el Flujo de Efectivo
y el Estado de Situación Financiera
Vencido 0
Abono
Periodo Capital Cuota Abono Capital
Intereses
1 100,000,000 2,164,281 1,264,281 900,000
2 98,735,719 2,164,281 1,275,660 888,621
3 97,460,059 2,164,281 1,287,141 877,141
4 96,172,918 2,164,281 1,298,725 865,556
5 94,874,193 2,164,281 1,310,414 853,868
6 93,563,779 2,164,281 1,322,207 842,074
7 92,241,571 2,164,281 1,334,107 830,174
8 90,907,464 2,164,281 1,346,114 818,167
9 89,561,350 2,164,281 1,358,229 806,052
10 88,203,121 2,164,281 1,370,453 793,828
11 86,832,667 2,164,281 1,382,787 781,494
12 85,449,880 2,164,281 1,395,233 769,049
13 84,054,647 2,164,281 1,407,790 756,492
14 82,646,858 2,164,281 1,420,460 743,822
15 81,226,398 2,164,281 1,433,244 731,038
16 79,793,154 2,164,281 1,446,143 718,138
17 78,347,011 2,164,281 1,459,158 705,123
18 76,887,853 2,164,281 1,472,291 691,991
19 75,415,562 2,164,281 1,485,541 678,740
20 73,930,021 2,164,281 1,498,911 665,370
21 72,431,109 2,164,281 1,512,401 651,880
22 70,918,708 2,164,281 1,526,013 638,268
23 69,392,695 2,164,281 1,539,747 624,534
24 67,852,948 2,164,281 1,553,605 610,677
25 66,299,343 2,164,281 1,567,587 596,694
26 64,731,755 2,164,281 1,581,696 582,586
27 63,150,060 2,164,281 1,595,931 568,351
28 61,554,129 2,164,281 1,610,294 553,987
29 59,943,835 2,164,281 1,624,787 539,495
30 58,319,048 2,164,281 1,639,410 524,871
31 56,679,638 2,164,281 1,654,165 510,117
32 55,025,473 2,164,281 1,669,052 495,229
33 53,356,421 2,164,281 1,684,074 480,208
34 51,672,347 2,164,281 1,699,230 465,051
35 49,973,117 2,164,281 1,714,523 449,758
36 48,258,594 2,164,281 1,729,954 434,327
37 46,528,640 2,164,281 1,745,524 418,758
38 44,783,116 2,164,281 1,761,233 403,048
39 43,021,882 2,164,281 1,777,084 387,197
40 41,244,798 2,164,281 1,793,078 371,203
41 39,451,720 2,164,281 1,809,216 355,065
42 37,642,504 2,164,281 1,825,499 338,783
43 35,817,005 2,164,281 1,841,928 322,353
44 33,975,076 2,164,281 1,858,506 305,776
45 32,116,571 2,164,281 1,875,232 289,049
46 30,241,338 2,164,281 1,892,109 272,172
47 28,349,229 2,164,281 1,909,138 255,143
48 26,440,091 2,164,281 1,926,321 237,961
49 24,513,770 2,164,281 1,943,657 220,624
50 22,570,113 2,164,281 1,961,150 203,131
51 20,608,962 2,164,281 1,978,801 185,481
52 18,630,161 2,164,281 1,996,610 167,671
53 16,633,551 2,164,281 2,014,579 149,702
54 14,618,972 2,164,281 2,032,711 131,571
55 12,586,261 2,164,281 2,051,005 113,276
56 10,535,256 2,164,281 2,069,464 94,817
57 8,465,792 2,164,281 2,088,089 76,192
58 6,377,703 2,164,281 2,106,882 57,399
59 4,270,821 2,164,281 2,125,844 38,437
60 2,144,977 2,164,281 2,144,977 19,305
Total 129,856,886 100,000,000 29,856,886
btener en el último periodo
nueva maquinaria, ya que
negocio a partir del
ventas aumentarán por su
n el mercado. Debe tener
s para el Flujo de Efectivo
ón Financiera
AMORTIZACION
Saldo Crédito Capital Anual Interes Anual
CREDITOS
98,735,719
97,460,059
96,172,918
94,874,193
93,563,779
92,241,571
15,945,353 10,026,024 15,945,353
90,907,464
89,561,350
88,203,121
86,832,667
85,449,880
84,054,647
82,646,858
81,226,398
79,793,154
78,347,011
76,887,853
75,415,562
17,755,304 8,216,073 17,755,304
73,930,021
72,431,109
70,918,708
69,392,695
67,852,948
66,299,343
64,731,755
63,150,060
61,554,129
59,943,835
58,319,048
56,679,638
19,770,703 6,200,674 19,770,703
55,025,473
53,356,421
19,770,703 6,200,674 19,770,703
51,672,347
49,973,117
48,258,594
46,528,640
44,783,116
43,021,882
41,244,798
39,451,720
37,642,504
35,817,005
22,014,869 3,956,508 22,014,869
33,975,076
32,116,571
30,241,338
28,349,229
26,440,091
24,513,770
22,570,113
20,608,962
18,630,161
16,633,551
14,618,972
12,586,261
24,513,770 1,457,607 24,513,770
10,535,256
8,465,792
6,377,703
4,270,821
2,144,977
0
100,000,000 29,856,886 100,000,000
GASTOS
FINANCIEROS
10,026,024
8,216,073
6,200,674
6,200,674
3,956,508
1,457,607
29,856,886
Ingresos Año 1 Año 2 Año 3
Unidades a Vender 200,000 300,000 400,000
Precio de Venta 6,844 6,500 6,500
Total Ingresos 1,368,742,456 1,950,000,000 2,600,000,000
mes 114,061,871
FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL
EN TERMINOS CONSTANTES (MILES
ETAPA DE
IMPLEMENTACION
INVERSIONES PERIODO (0) PERIODO (1)
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES -103,355,000 110,239,000
GASTOS PREOPERATIVOS -23,930,000 27,029,800
CAPITAL DE TRABAJO -662,122,008 680,000,000
INVERSION TOTAL -789,407,008 817,268,800
CREDITO PARA INVERSION 100,000,000 120,000,000
INVERSION NETA -689,407,008 680,000,000
AMORTIZACION CREDITOS -15,945,353
FLUJO NETO DE INVERSIONES -689,407,008 664,054,647
OPERACIÓN
INGRESOS POR VENTAS 1,368,742,456
OTROS INGRESOS 0
TOTAL INGRESOS 1,368,742,456
COSTOS DE PRODUCCION -410,622,737
GASTOS DE ADMINISTRACION -149,187,962
GASTOS DE VENTAS -127,399,413
AMORTIZACIÓN DE PREOPERATIVOS -18,063,333
TOTAL COSTOS OPERACIONALES -705,273,445
UTILIDAD OPERACIONAL 663,469,011
GASTOS FINANCIEROS -10,026,024
UTILIDAD GRAVABLE 653,442,987
IMPUESTOS (34%) 222,170,616
UTILIDAD NETA 875,613,602
DEPRECIACIONES 14,311,000
AMORTIZACION DE DIFERIDOS 18,063,333
FLUJO NETO DE OPERACIÓN 907,987,936
FLUJO DE FONDOS NETO -689,407,008 1,572,042,583
ETAPA DE OPERACIÓN
PERIODO (2) PERIODO (3) PERIODO (4) PERIODO (5)
115,090,000 123,100,000 125,009,090 130,000,000
29,090,987 32,096,550 36,220,000 39,001,200
710,000,000 780,100,000 799,000,000 820,000,000
854,180,987 935,296,550 960,229,090 989,001,200
147,000,000 90,000,000 50,000,000 55,000,000
710,000,000 780,100,000 799,000,000 820,000,000
-17,755,304 -19,770,703 -22,014,869 -24,513,770
692,244,696 760,329,297 901,994,221 795,486,230
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2051/login.aspx?
direct=true&db=zbh&AN=32547073&lang=es&site=ehost-live