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UNAD 2013 Merm Uchuva PDF
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GARAGOA-BOYACA
2013
1
PLAN DE NEGOCIOS PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MERMELADA DE UCHUVA
(Physalis peruviana L.) EN EL MUNICIPIO DE GARAGOA -
DEPARTAMENTO DE BOYACA.
GARAGOA-BOYACA
2013
2
PLAN DE NEGOCIOS PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MERMELADA DE UCHUVA
(Physalis peruviana L.) EN EL MUNICIPIO DE GARAGOA -
DEPARTAMENTO DE BOYACA.
Nota de aceptación
________________________
________________________
________________________
_________________________
FRIMA DEL JURADO
_________________________
FIRMA DEL JURADO
3
AGRADECIMIENTOS
4
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCION
RESUMEN
1GENERALIDADES 16
1.1.1Delimitacion 16
1.1.1.1Objeto de estudio 16
1.1.1.2 Línea de investigación 16
1.1.1.3 Tipo de estudio 16
1.1.1.4 Espacio 16
1.1.1.5 Población 17
1.1.2 Problema de investigación 17
1.1.2.1 Descripción del problema 17
1.1.2.2 Formulación del problema 18
1.1.2.3 Sistematización del problema 18
1.2 JUSTIFICACION 19
1.3 OBJETIVOS 20
1.3.1 Objetivo general 20
1.3.2 Objetivos específicos 20
1.4 MARCO REFERENCIAL 21
1.4.1 Antecedentes o estado del arte. 21
1.4.2 Marco teórico 21
1.4.3 Marco conceptual 27
1.4.4 Marco geográfico 28
1.4.5 Marco legal 29
1.5 DISEÑO METODOLOGICO 30
1.5.1 Tipo de estudio 31
1.5.2 Fuentes y técnicas para la recolección de la información. 31
1.5.2.1 Fuentes de información primaria. 31
1.5.2.2 Fuentes de información secundaria. 31
1.5.2.2.1 Población y muestra. 31
1.5.3 Instrumentos para la recolección de la información. 35
1.5.4 Instrumentos para el análisis de la información. 35
2 ESTUDIO DE MERCADO. 36
2.1 ANALISIS DE LA DEMANDA 36
2.2 ANALISIS DE LA OFERTA 49
2.3 ENCUESTA APLICADA A COMERCIANTES 50
2.4 ESTRATEGIAS DE MERCADO 53
2.4.1 Producto 53
2.4.2 Estrategias de precio. 54
2.4.3 Estrategias de promoción 54
2.4.3.1 La publicidad 54
2.4.3.2 La promoción 55
2.4.4 Estrategias de distribución 55
5
2.4.5 Estrategias de ventas 55
2.4.6 Políticas de servicio 56
3. ESTUDIO TECNICO 57
3.1 TAMAÑO Y LOCALIZACION 57
3.2 MATERIALES Y EQUIPOS 57
3.3 DISEÑO DE PLANTA 57
3.4 DESCRIPCION DE AREAS 58
3.5 MATERIA PRIMA 59
3.5.1 Descripción. 59
3.5.2 Cosecha 60
3.5.3 Pos cosecha 61
3.5.4 Beneficios 61
3.5.5 Composición nutricional de la uchuva. 62
3.5.6 Comercialización de la uchuva. 62
3.6 PROCESO DE OBTENCION DE MERMELADA DE UCHUVA. 63
3.7 FLUJO DEL PROCESO PARA LA ELABORACION DE
MERMELADA DE UCHUVA 65
3.8 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO. 66
6. EVALUACION FINANCIERA 79
CONCLUSIONES 85
RECOMENDACIONES 87
BIBLIOGRAFIA 88
INFOGRAFIA 89
ANEXOS 90
7
LISTA DE GRAFICAS
Uchuva 63
9
LISTA DE TABLAS
Pág.
11
LISTA DE ANEXOS
12
INTRODUCCION
Las mermeladas de frutas son una alternativa viable para el desarrollo agro
industrial, ya que dan un valor agregado a la fruta, y abren un nuevo
mercado aumentando los beneficios económicos de la población.
Los elementos necesarios para llevar a cabo este Plan de Negocios sobre
producción y comercialización de mermelada se dividen en cuatro estudios:
Estudio de mercado
Estudio técnico
Estudio administrativo
Estudio financiero
13
ABSTRACT
The company took by name mention Naturey and will feature a plant properly
adequate capacity to produce the amount of projected jams with which aims
to cover 22% of her potential demand for such purpose set materials and
involving personnel required to achieve the objective. The financial study
determines that the estimated investment for the implementation of the
company is $ 8,632,000 pesos.
14
RESUMEN
15
1. GENERALIDADES
1.1.1 Delimitación.
1.1.1.4 Espacio:
16
1.1.1.5 Población:
1http://www.dane.gov.co/index.php?option=com_content&view=article&id=75&Itemid=72
17
mercado, por la calidad en las materias primas utilizadas y proceso de
transformación.
18
1.2 JUSTIFICACION
Cabe mencionar además que la uchuva es una fruta muy apetecida por
todas las personas; contiene grandes propiedades nutricionales y
medicinales y por su alto contenido de pectina es apta para la preparación
de postres y mermeladas, y en cuanto al cultivo existe un gran potencial en el
departamento de Boyacá.
19
1.3 OBJETIVOS.
1.3.2Objetivos específicos.
20
1.4 MARCO REFERENCIAL.
2
www.redsolidarios.org/word/crear_empresa_no_es_dificil.doc
21
“Es una entidad económica de carácter pública o privada, que está integrada
por recursos humanos, financieros, materiales y técnico-administrativos, se
dedica a la producción de bienes y/o servicios para satisfacción de
necesidades humanas, y puede buscar o no lucro”3.
3 www.aulafacil.com/administracionempresas/Lecc-10.htm
22
excelentes proyectos o en otras ocasiones hay mucho conocimiento y las
condiciones son favorables para desarrollar cualquier propuesta pero por
falta de “actitud” no se saben aprovechar”.4
Toda empresa por más pequeña que sea requiere de ciertas funciones
administrativas esenciales para el desarrollo y éxito de la misma, dichas
funciones son:
Planear
Importancia de la planeación
Organizar
4
Óp. Cit. www.redsolidarios...
23
Importancia de la organización.
Dirigir
Importancia de la dirección
Coordinar
Importancia de la coordinación
Controlar
5
GUEVARA Rubiel, Gestión Empresarial. Edición 2005 pág. 152
6 www.slideshare.net/fovi96/etapas-de-la-administracion-15524760
24
“Es un proceso cuya función primordial consiste en verificar si todo se está
haciendo de conformidad con lo que fue planeado y organizado, para
identificar los errores y desviaciones bien sea en la planeación o la ejecución,
a fin de corregirlos mediante la aplicación de acciones correctivas, que eviten
su repetición en el futuro”7
Certificado Sanitario
Ante la DIAN
Inscripción:
7
Ibíd., GUEVARA G. Rubiel…pág. 189
25
¿Qué es un plan de negocios?
26
como los beneficios nutricionales que brinda por ser un derivado de las
frutas.”8
Beneficios de la mermelada
“En primer lugar hay que destacar que las mermeladas son alimentos con un
gran aporte energético para el organismo. Es cierto que no nos aportan
grasas, pero si glucosa que se debe utilizar y que servirá para responder a
momentos de alta actividad. Por tal motivo es un buen alimento para
comenzar la jornada con gran vitalidad o para comer en momentos en que se
necesite mayor energía para correr, caminar o realizar cualquier otro tipo de
deporte.
Junto a esto hay que destacar el aporte vitamínico de este alimento. Es cierto
que la mayoría de las vitaminas de la fruta se eliminan al cambiar el estado,
pero algunas perduran y nos servirán, al igual que el aporte mineral que
seguirá estando y recargando los electrolitos del organismo para mantener
un buen estado orgánico.”9
8
www.redmujeres.org/biblioteca%20digital/elaboracion_mermeladas.
9
www.vitonica.com/.../mermeladas-y-compotas-son-mas-saludables-de-lo...
27
1.4.3 Marco conceptual.
Plan de negocios. Es una ejecución útil ya sea para lanzar una nueva
empresa o para determinada actividad en una empresa existente. Este
documento es una forma de pensar sobre el futuro del negocio: a donde ir,
como ir rápidamente o que hacer durante el camino.
28
Grafica 1. Localización General del Municipio de Garagoa.
Fuente:http://www.confecampo.com/asociados/comites/boyaca/garagoa_municipio.html
Limite: Limita por el Norte, con Chinavita, deslindando ambos municipios una
quebrada de abundantes aguas; por el sur con Macanal, sirviendo de limite la
Quebrada Pertiguíz; por el oriente con Tenza y Sutatenza, dividiéndolos el
Río Garagoa; y por el occidente, Miraflores y Chinavita, teniendo por limite
el RÍoTunjita y la cordillera más alta.
29
-El artículo 306 de la ley 09 de 1979, de acuerdo con el cual todos los
alimentos o bebidas que se expendan bajo marca de fábrica y con nombres
determinados, requerirán de registro sanitario de acuerdo con la
reglamentación que para efecto expida el Ministerio de Salud.
Planteamiento de la
PRIMERA Lluvia de ideas
Investigación.
FASE de la problemática
Análisis de precio,
clientes y promoción.
Identificación de Canales
de Comercialización.
Conformación de una
Técnica de PROPUESTAS: unidad Organizacional.
TERCERA Formulación de
FASE Estrategias, con
base a los Estudio de lineamientos
resultados ambientales y técnicos
para ofrecer un producto
de calidad, como
estrategia de
comercialización.
Formulación plan de
mercado y negocios.
30
1.5.1 Tipo de estudio.
Ítem Número de
personas
Si 20
No 10
Fuente: Las autoras
31
Grafica 3. Personas que consumen mermelada
Consumo de mermelada
33%
67%
Si
Ítem Número de
personas
Industrial 20
Casera 0
Fuente: Las autoras
32
Tipo de mermelada
0%
100%
Industrial
30%
70%
si no
33
persiste en el consumo de mermelada industrial; esto permite identificar un
alto grado de aceptación del producto por parte de los consumidores.
Mora 20
Mango 1
Piña 7
Uchuva 9
Fresa 18
Durazno 6
Fuente: Las autoras.
Sabores preferidos
10%
33%
29%
11% 2%
15%
35
2 ESTUDIO DE MERCADO
N = Z2PQ
E2
Donde:
E Nivel de error = 5%
P Proporción de éxitos = 20
Q Proporción de fracasos=10
36
1¿Usted consume mermelada?
Ítem Respuesta
Si 199
No 73
Fuente: Las autoras
Consumo de mermelada
27%
73%
Si No
Ítem Respuesta
Diario 1
Semanal 97
Quincenal 45
Mensual 56
Fuente: Las autoras
37
Frecuencia de consumo
1%
27%
49%
23%
Ítem Respuesta
200 gr 113
300 gr 81
500 gr 4
Mas 1
Fuente: Las autoras
38
Grafica 9. Consumo de mermelada en gramos
2% 0%
41%
57%
Ítem Respuesta
Vidrio 129
Plástico 70
Otro 0
Fuente: Las autoras
39
Grafica 10. Envase preferido
Envase preferido
0%
35%
65%
Ítem Respuesta
Si 167
No 32
Fuente: Las autoras
40
Grafica 11.Personas que hacen la compra
16%
84%
Si No
Ítem Respuesta
Autoservicio 150
Tienda 42
Otro 0
Fuente: Las autoras
41
Grafica 12. Lugar de compra
Lugar de la compra
0%
22%
78%
Ítem Respuesta
Fruco 68
San Jorge 49
La constancia 82
Fuente: Las autoras.
42
Grafica 13. Marca preferida
Marca preferida
34%
41%
25%
Ítem Respuesta
Fresa 70
Mora 86
Piña 43
Fuente: Las autoras
43
Grafica 14. Sabores preferidos
Sabores preferidos
22%
35%
43%
Fuente: Autoras
Ítem Respuesta
Industrial 199
Casera 0
Fuente: Las autoras
44
Grafica 15. Tipo de mermelada que consumen
Tipo de mermelada
0%
100%
Casero Industrial
Ítem Repuesta
Si 190
No 82
Fuente: Las autoras
45
Grafica 16. Dispuestos a comprar mermelada natural
30%
70%
si no
Ítem Respuesta
Uchuva 92
Feijoa 22
Chamba 47
Otro 23
Fuente: Las autoras
46
Grafica 17. Sabores que les gustaría probar
12%
26% 50%
12%
Ítem Respuesta
$ 2.800 – $ 3.200 130
$ 3.200 - $ 3.600 55
$ 3.600 - $ 4.000 14
Fuente: Las autoras
47
Grafica 18. Precio dispuestos a pagar por una mermelada natural de 250 gr.
28%
66%
PERSONAS
CON PORCENTAJE PERSONAS
ACEPTACION DE CON CONSUMO
FRECUENCIA DEL PARTICIPACION POSIBLE POSIBLE PROBABLE
CONSUMO PRODUCTO DE CONSUMO CONSUMO CONSUMO ANUAL
0,50%
TODOS LOS DIAS 1 8.052 40 14.768
48,74%
1 VEZ SEMANA 97 8.052 3.925 204.085
1 VEZ CADA 15 23,62%
DIAS 47 8.052 1.902 45.640
27,14%
1VEZ AL MES 54 8.052 2.185 26.219
48
Por lo anterior y dado que la demanda potencial no puede ser cubierta en
su totalidad por el proyecto, se estima que se atenderá el 22% de esta,
para un total de 67.957 unidades anuales, distribuidas en 5.330 unidades
mensuales.
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
inversión inicialmente posibilidad de captar nuevos
Imagen nueva en el sector mercados.
Producto con poca durabilidad Demanda permanente de
Algunos productos sustitutos productos sanos en el
más económicos. mercado.
Poca experiencia en la Desarrollo regional y nacional
elaboración del producto. de una marca nueva.
Posibilidad de incrementar
otros sabores y abastecer la
demanda.
FORTALEZAS AMENAZAS
Producto natural de buena Dificultad para penetrar en el
calidad. mercado con marcas nuevas.
Sabor novedoso en el Precios competitivos bajos.
mercado regional. Reacción de otras empresas
Aceptación del producto por frente a los productos a
parte de consumidores y comercializar.
comerciantes. Factores agroclimáticos que
Boyacá región con alto desfavorezcan la obtención de
potencial de producción de la materia prima.
uchuva. Competencias con marcas
importantes en el mercado.
49
Los resultados obtenidos se relacionan a continuación:
Ítem Respuesta
Si 15
No 0
Fuente: Las autoras
SI
100%
Ítem Numero de
comerciantes.
Diario 5
Semanal 7
Mensual 0
Quincenal 3
Fuente: Las autoras
50
Grafica 20. Frecuencia de venta de mermelada
20%
0% 33%
47%
Ítem Numero de
comerciantes
La constancia 9
San Jorge 3
Fruco. 3
Fuente: Las autoras
51
Grafica 21. Marca de mermelada más vendida
20%
20% 60%
LA CONSTANCIA FRUCO
Fuente: Autoras
47%
53%
SI NO
2.2.1 Producto.
Se pretende que sea reconocido por su delicioso sabor y por las bondades
nutritivas que aporta al organismo.
compotas
Queso crema
Arequipe
Jaleas
Mantequilla.
53
Complementarios. La utilización de mermelada en la preparación o consumo
puede ser aislada o relacionarse a productos complementarios como,
galletas, pan tajado, tostadas, leche, cuajada etc.
Costos de producción
Precio de la competencia
El precio que estaría dispuesto a pagar el consumidor.
El margen de utilidad.
2.2.3.1 La Publicidad.
2.2.3.2 La promoción.
54
Descuentos: se reducen los precios a mayor cantidad de compra; es decir los
que compren más de 4 docenas tienen un descuento del 5%.
Regalos: se obsequia regalo a los clientes que más hayan comprado durante
el año. Como camisetas, esferos, gorras etc.
Canal 1:
Canal 2:
Como estrategia de ventas también podríamos optar por usar las redes
sociales tales como Facebook, Twitter o You tube.
55
3. ESTUDIO TÉCNICO
ELEMENTO CANTIDAD
COMPUTADOR 1
ESCRITORIO EJECUTIVO 1
SILLA CORREDIZA 1
SILLA PLASTICAS 4
ARCHIVADOR 1
REFRIGERADOR 1
TELEFONOS 2
ESTUFA INDUSTRIAL (2
puestos) 1
IMPRESORA 1
OLLA (con capacidad para 25
Kilos de fruta) 1
BALANZA 1
COLADOR GRANDE 2
PLATON GRANDE 2
CUCHILLOS 2
CUCHARA DE PALO 2
CANASTILLAS 3
Fuente. Las autoras
Sección de proceso
Sección de
envasado
Sección de lavado
Sección de productos
Selección de la fruta terminados
Área de circulación
Almacenamiento de materias
primas Baño
Comedor
Entrada
Oficinas
Administrativas
57
Tabla 23.Descripcion de áreas.
ESPECIFICACIONES REQUERIMIENTOS
EN METROS
CUADRADOS
ÁREA DE RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO 6
DE MATERIAS PRIMAS.
ÁREA DE SELECCIÓN. 4
ÁREA DE LAVADO. 5
ÁREA DE PROCESO 7
ÁREA DE ENVASADO 5
ÁREA DE PRODUCTOS TERMINADOS 8
BAÑO 3
COMEDOR 5
ÁREA DE CIRCULACIÓN 7
ÁREA ADMINISTRATIVA 5
TOTAL ÁREA DE LA PLANTA 55
Fuente: Las autoras
3.4.1Descripción:
10http://biblioteca.ucp.edu.co:8080/jspui/bitstream/10785/1403/1/PROYECTO%20FINAL%20DE%20PRACTICAS%20ACAD
EMICAS%20VF.pdf
58
campana. Crecen en las axilas de las hojas y su corola es de color amarillo
con puntos morados en su base.
El fruto es una baya jugosa en forma de globo u ovoide con un diámetro
entre 1.25 y 2.5 cm que pesa de 4 a10 gramos. Su piel es suave, brillante y
de color amarillo a anaranjado. Su pulpa presenta un sabor ácido azucarado
(semi ácido) y contiene de 100 a 300 semillas pequeñas de forma lenticular.
El fruto está recubierto de una membrana o vaina fibrosa (cáliz), fina no
comestible. Con un alto contenido de vitamina A y de ácido ascórbico
En Colombia dicha fruta se produce en los siguientes departamentos:
Tabla 24 Departamentos con producción de uchuva
Departamentos Municipios
Antioquia Rio negro, Santa Rosa, Yarumal,
Abejorral, Sonson.
Boyacá Chiquinquira, la candelaria, Villa de
Leiva, Duitama, Tunja, Paipa, Nuevo
Colon, Umbita.
Cundinamarca Sabana de Bogotá, Funza, Chia,
Valle de Ubate, Gacheta, la Mesa,
Mosquera, Choconta, Villapinzon.
Cauca El encanto, La Uribe, Gamboa,
Piendamo, Toribio, Zona Almaquer,
Sotara.
Huila La Argentina, Plata vieja, Humareda.
Magdalena La sierra nevada.
Nariño Ipiales, Tuquerres, pasto, La cruz.
Tolima Gaitana, Roncesvalles.
Fuente: http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/ingenieria/tesis135.pdf
3.5.2 Cosecha
Desde la siembra en el campo hasta la primera cosecha, transcurren en
promedio 90 días, dependiendo de la altitud; en zonas más altas este periodo
es más largo. Una vez empieza la cosecha esta se continua; permitiendo
realizar recolecciones semanales y en ocasiones dos por semana
dependiendo de los grados de madurez y los requerimientos del mercado.
59
3.5.3 Pos cosecha
“La pos cosecha es la etapa del proceso productivo que reúne todas las
actividades que se deben implementar para garantizar una fruta de excelente
calidad. Va desde el momento de la recolección hasta que llega al
consumidor final y consta de las siguientes etapas:
3.5.4 Beneficios
La uchuva tiene un importante uso terapéutico, tanto sus hojas como el fruto
se emplean en la industria química y farmacéutica.
11
ACUÑA, John Jairo. Uchuva Innovación y desarrollo para la exportación.pag. 21
60
3.5.5 Composición nutricional de la uchuva
Tabla 25.
COMPUESTO CANTIDAD
Calorías 73
Agua 78.9 g
Carbohidratos 19.6 g
Grasas 0.16 g
Proteínas 0.054 g
Fibra 4.9 g
Cenizas 1.01 g
Calcio 8.0 mg
Fósforo 55.3 mg
Hierro 1.23 mg
Tiamina 0.101 mg
Riboflavina 0.032 mg
Niacina 1.73 mg
Fuente: Purdue University. Fruits of warm climates. Julia F. Morton Miami. FL.
61
donde más llega esta fruta es la de Cora bastos, en Bogotá donde se puede
adquirir en pequeñas o grandes cantidades. Sin embargo para el caso del
presente plan de negocios el proveedor directo es el municipio de Umbita
Boyacá quien está en capacidad de ofrecer la cantidad de uchuva requerida
puesto que cuenta con un cultivo de 20.000 plantas con una oferta del
producto hasta de 20 toneladas mensuales, allí se puede adquirir el kilo de
dicha fruta a un precio promedio de $ 2000 pesos.
62
Cocción: la cocción de la mezcla es la operación que tiene mayor importancia
sobre la calidad de la mermelada; por lo tanto requiere de mucha destreza y
práctica de parte del operador. El tiempo de cocción depende de la variedad
y textura de la materia prima. Al respecto un tiempo de cocción corto es de
gran importancia para conservar el color y sabor natural de la fruta.
Adición de acido cítrico y azúcar: una vez que el producto está en proceso de
cocción y el volumen se haya reducido en un tercio, se procede a añadir el
ácido cítrico y la mitad del azúcar en forma directa; debe removerse hasta
que se haya disuelto todo el azúcar.
Calculo de ácido cítrico: toda fruta tiene su acidez natural, sin embargo para
la preparación de mermeladas esta acidez debe ser regulada. La acidez se
mide a través del pH empleando un instrumento denominado pH-metro.
63
Grafica 24.
3.7 FLUJO DE PROCESO PARA LA ELABORACIÓN DE MERMELADA DE
UCHUVA
Selección
15 min.
Pesaje
2 min.
Lavado
3 min.
Pre cocción
15 min.
Pulpa: Azúcar =1:1
Pectina= 0.5-1%
Trasvase
% conservante=0.05
1 min.
Envasado
1 min. X frasco
Etiquetado
e
1 min. X frasco
Almacenamiento
5 min.
64
3.8 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO: teniendo en cuenta que el producto
no contiene ninguna clase de preservantes se estima que este tiene un
tiempo de duración de 2 meses.
3.10 EMPAQUE
65
Para dar una mayor vistosidad al producto y por preferencia del consumidor
la mermelada de uchuva se ofrecerá al mercado en envase de vidrio con
tapa dorada en presentación de 250 gr según se muestra a continuación:
66
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO.
El pago de capital puede diferirse hasta por dos años. Esto da a los
socios recursos para obtener el capital necesario para el pago de las
acciones. La sociedad puede establecer libremente las condiciones en
que se realice el pago.
67
Mayor facilidad en la operación y administración. Los accionistas
pueden renunciar a su derecho a ser convocados a una reunión de
socios o reunirse por fuera del domicilio social.
4.2 MISIÓN.
4.3 VISIÓN.
68
Ser constituida antes de finalizar el 2016 en empresa pionera de producción
y comercialización de mermelada a base de frutas 100% natural,
contribuyendo al bienestar de las personas y al desarrollo de la productividad
y competitividad del sector agroindustrial.
69
Grafica 26.
4.5 ORGANIGRAMA.
Administrador
Operarios Vendedor
Cargo 1.
Cargo 2.
Cargo 3.
71
5. ESTUDIO FINANCIERO
5.1 INVERSION
Vida útil
INVERSIONES VALOR
(años)
72
Tabla 28. Maquinaria, Equipo, Muebles y enseres.
COSTO COSTO
DESCRIPCION CLASIFICACION CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
REFRIGERADOR EQUIPOS 1 $1.500.000 $1.500.000
TELEFONOS EQUIPOS 2 $60.000 $120.000
ESTUFA MAQUINAS 1 $800.000 $800.000
OLLA GRANDE EQUIPOS 1 $160.000 $160.000
BALANZA
MAQUINAS 1 $89.000 $89.000
ELECTRONICA
COLADOR GRANDE HERRAMIENTAS 2 $4.000 $8.000
PLATON GRANDE HERRAMIENTAS 2 $18.500 $37.000
CUCHILLOS HERRAMIENTAS 2 $2.000 $4.000
CUCHARA DE PALO HERRAMIENTAS 2 $3.000 $6.000
CANASTILLA HERRAMIENTAS 3 $12.000 $36.000
COMPUTADOR COMPUTADORES 1 $900.000 $900.000
IMPRESORA COMPUTADORES 1 $485.000 $485.000
ESCRITORIO MUEBLES Y
1 $270.000 $270.000
EJECUTIVO ENSERES
MUEBLES Y
SILLA CORREDIZA 1 $75.000 $75.000
ENSERES
MUEBLES Y
SILLA PLASTICAS 4 $28.000 $112.000
ENSERES
MUEBLES Y
ARCHIVADORES 1 $80.000 $80.000
ENSERES
TOTAL $4.682.000
Fuente: Las autoras
73
De acuerdo con la demanda a ser atendida para el año 0 y teniendo en
cuenta el informe del DANE que el incremento del IPC para los últimos 5
años ha sido en promedio del 3% se estima la siguiente proyección de
ventas:
AÑO 1 2 3 4 5
CANTIDADES A VENDER 65.878 67.854 69.889 71.985 74.145
UNIDAD DE
MATERIAL MEDIDA CANTIDAD
UCHUVA GRAMOS 334
AZUCAR GRAMOS 166
LIMON MILILITROS 30
AGUA MILILITROS 167
ENVASE UNIDAD 1
STICKERS UNIDAD 1
Fuente: Las autoras.
PRECIO
UNIDAD DE POR
MATERIAL MEDIDA CANTIDAD UNIDAD TOTAL
UCHUVA KILOGRAMOS 1780 2000 3.560.500
AZUCAR KILOGRAMOS 891 1600 1.425.600
LIMON LITROS 112 3840 430.100
AGUA LITROS 890 0,512 500
ENVASE UNIDAD 5330 600 3.198.000
STICKERS UNIDAD 5330 100 533.000
TOTAL PRESUPUESTO MENSUAL MATERIA PRIMA 9.147.700
Fuente: Autoras
74
De acuerdo con lo anterior se estima que para producir las 63.957
unidades en el año se debe comprar materia prima por un valor de $
109.772.440 pesos.
CONCEPTO ANUAL
CONCEPTO VALOR
SERVICIOS PUBLICOS 2.820.000
ARRENDAMIENTO 6.000.000
DEPRECIACION 528.200
TOTAL 9.348.200
Fuente: Las autoras
5.3.1.3.1Servicios Públicos.
75
SERVICIOS PUBLICOS PRECIO
AGUA 45.000
LUZ 40.000
TELEFONO 30.000
GAS 120.000
TOTAL MES 235.000
TOTAL AÑO 2.820.000
Fuente. Las autoras
CONCEPTO ANUAL
SALARIO BASICO 9.609.600
PRESTACIONES SOCIALES 2.172.250
APORTES PARAFISCALES 4.643.803
IMPREVISTOS 120.000
PROMOCION Y PUBLICIDAD 240.000
TOTAL 16.785.653
Fuente: Las autoras.
5.4ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 156.694.650
COSTO DE VENTAS 109.772.400
INVENTARIO INICIAL 0
INVENTARIO FINAL 0
UTILIDAD BRUTA 46.922.250
GASTOS
NOMINA 18.473.280
PRESTACIONES SOCIALES 4.638.923
PARAFISCALES Y APORTES 8.887.713
SERVICIOS PUBLICOS 2.820.000
ARRIENDO 6.000.000
DEPRECIACIÓN 528.200
IMPREVISTOS 120.000
PUBLICIDAD 150.000
PROMOCION 90.000
76
GASTOS PREOPERATIVOS 2.750.000
TOTAL GASTOS 44.458.116
UTILIDAD OPERATIVA 2.464.134
GASTOS FINANCIEROS 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2.464.134
IMPUESTOS (38,5%) 948.692
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.515.443
RESERVA LEGAL 151.544
UTILIDAD NETA 1.363.898
INGRESOS AÑO
SALDO QUE VIENE 0
APORTES 8.632.000
PRESTAMOS RECIBIDOS 0
CUENTAS POR COBRAR 153.212.547
OTROS 0
TOTAL INGRESOS 161.844.547
EGRESOS
NOMINA 18.473.280
PRESTACIONES SOCIALES 1.539.440
PARAFISCALES Y APORTES 8.147.070
SERVICIOS PUBLICOS 2.585.000
ARRIENDO 6.000.000
IMPREVISTOS 120.000
GASTOS FINANCIEROS 0
AMORTIZACION CREDITO 0
IMPUESTOS 0
PROVEEDORES 105.197.268
EDIFICIOS 1.200.000
VEHICULOS 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.760.000
MUEBLES Y ENSERES 1.922.000
GASTOS PREOPERATIVOS 2.750.000
GASTOS PUBLICITARIOS 240.000
TOTAL EGRESOS 150.934.058
SALDO EN CAJA 10.910.489
77
5.6 BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA 10.910.489
CUENTAS POR COBRAR 3.482.103
INVENTARIOS 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14.392.592
ACTIVO FIJO
EDIFICIOS 1.200.000
VEHICULOS 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.760.000
MUEBLES Y ENSERES 1.922.000
DEPRECIACION 528.200
TOTAL ACTIVO FIJO 5.353.800
TOTAL ACTIVOS 19.746.392
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES 4.575.132
PRESTACIONES SOCIALES 3.099.483
PARAFISCALESY APORTES 740.643
SERVICIOS PUBLICOS 235.000
IMPUESTOS 948.692
TOTAL PASIVO CORRIENTE 9.598.949
PASIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIONES BANCARIAS 0
OTROS 0
TOTAL PASIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO 0
TOTAL PASIVOS 9.598.949
PATRIMONIO
CAPITAL 8.632.000
SUPERAVIT DEL CAPITAL
RESERVA LEGAL 151.544
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 1.363.898
TOTAL PATRIMONIO 10.147.443
PASIVO MAS PATRIMONIO 19.746.392
78
6. EVALUACION FINANCIERA
Donde:
8.632.000
INVERSION I
63.957
CANTIDAD Q
0,40
RENTABILIDAD R
44.458.116
COSTOS FIJOS CF
1.700
COSTO UNITARIO
CF
PE PV- CV
44.458.116
PE 2450- 1700
PE = 59.277
TIO 32%
VPN 259.677.653
TIR 487%
80
6.2.1 Indicadores Financieros Primer Año:
Razón corriente: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo
esta dispone de 1 peso y 50 centavos de respaldo para cubrir
oportunamente sus deudas.
81
6.2.1.2 Estado de resultados proyectado
82
6.2.1.3 flujo de caja proyectado
OTROS - -
TOTAL INGRESOS 161.844.547 201.670.422 253.410.274 314.323.962 385.590.066 468.722.588
EGRESOS
NOMINA 18.473.280 19.581.677 20.756.577 22.001.972 23.322.090 24.721.416
PRESTACIONES SOCIALES 1.539.440 1.631.806 1.729.715 1.833.498 1.943.508 2.060.118
PARAFISCALES Y APORTES 8.147.070 8.635.894 9.154.048 9.703.291 10.285.488 10.902.618
SERVICIOS PUBLICOS 2.585.000 2.740.100 3.014.110 3.315.521 3.647.073 4.011.780
ARRIENDO 6.000.000 6.180.000 6.365.400 6.556.362 6.753.053 6.955.644
IMPREVISTOS 120.000 123.600 127.308 131.127 135.061 139.113
GASTOS FINANCIEROS - -
AMORTIZACION CREDITO - -
IMPUESTOS 948.692 2.864.302 5.062.774 7.375.584 9.806.714
PROVEEDORES 105.197.268 111.509.104 118.199.650 125.291.629 132.809.127 140.777.675
EDIFICIOS 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000
VEHICULOS - - - - - -
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.760.000 2.760.000 2.760.000 2.760.000 2.760.000 2.760.000
MUEBLES Y ENSERES 1.922.000 1.922.000 1.922.000 1.922.000 1.922.000 1.922.000
GASTOS PREOPERATIVOS 2.750.000 - - - - -
GASTOS PUBLICITARIOS 240.000 247.200 254.616 262.254 270.122 278.226
TOTAL EGRESOS 150.934.058 157.232.873 168.093.111 179.778.175 192.152.985 205.257.078
SALDO EN CAJA 10.910.489 44.437.548 85.317.163 134.545.787 193.437.081 263.465.510
83
6.2.1.4 Balance general proyectado
84
CONCLUSIONES
Por medio del estudio administrativo se concluye que una buena estructura
organizacional permitirá aprovechar al máximo el recurso humano lo que
favorecerá el éxito de la empresa.
Se concluye que este proyecto es rentable, puesto que según las ventas
estimadas generan una utilidad después de impuestos y de reserva legal
de $ 1.363.898 pesos.
85
RECOMENDACIONES
86
BIBLIOGRAFIA
87
INFOGRAFIA
http://www.dane.gov.co/index.php?option=com_content&view=article&id=75&Itemi
d=72
http://www.redsolidarios.org/word/crear_empresa_no_es_dificil.doc
http://www.aulafacil.com/administracionempresas/Lecc-10.htm
http://www.slideshare.net/fovi96/etapas-de-la-administracion-15524760
http://www.confecampo.com/asociados/comites/boyaca/garagoa_municipio.html
http://www.redmujeres.org/biblioteca%20digital/elaboracion_mermeladas
http://www.vitonica.com/.../mermeladas-y-compotas-son-mas-saludables-de-lo...
http://biblioteca.ucp.edu.co:8080/jspui/bitstream/10785/1403/1/PROYECTO%20FI
NAL%20DE%20PRACTICAS%20ACADEMICAS%20VF.pdf
http://www.marcaria.com.co/precios-patentar-marcas-colombia.asp
http://espanol.doingbusiness.org/data/exploreeconomies/colombia/sub/tunja/topic/s
tarting-a-business
Arriendo $ 500.0
88
ANEXOS
Nombre_____________________ edad________
si_____ no ____
Industrial________ casera______
89
Anexo B. Encuesta consumidores de mermelada.
NOMBRE: ___________________________EDAD_______
90
12¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una mermelada 100% natural en
presentación de 300 gramos?
Entre:
a) $ 2800 y $3200
b) $3200 y $3600
c) $3600 y $ 4000
91
Anexo C. Encuesta a comerciantes.
92
93