1) Identificar las áreas funcionales de una empresa financiera.

2) Indicar 10 procesos de negocio que realiza cada área funcional.

2.1Contralor.-
 Brindar información financiera: Se trata de proporcionar información contable y
financiera que muestre los resultados de la empresa y su posición mercantil.
Su misión es servir de base para la toma de decisiones. La información debe
ser significativa, oportuna, relevante, completa, comparable y verificable;
asimismo, debe incluir datos financieros y operativos.
 Establecer sistemas y políticas contables: Su objetivo debe ser generar
información financiera que facilite la toma de decisiones; asimismo, debe
permitir que todos los niveles de gerencia puedan ejercer el control de las
operaciones y que les proporcione bases suficientes para la planeación de las
mismas.
 Mantener el control de costos: Es importante porque determina el precio de
venta, para que la variable que deba controlarse sea el costo. Por ello, se le
debe prestar la atención adecuada para que el control de costos sea óptimo, y
para ello se requiere la disponibilidad de una información adecuada y
oportuna en las distintas áreas y niveles de la empresa, para que los
responsables puedan identificar el progreso o retroceso obtenido en las
operaciones realizadas.
 Controlar el capital de trabajo: La gestión de inventarios, las cuentas por
cobrar y los proveedores constituyen la principal inversión de capital de
 trabajo, así como un elemento importante en el flujo de efectivo de cualquier
empresa. El objetivo principal es encontrar el equilibrio adecuado que
represente el menor costo financiero por manejo de capital de trabajo y la
mayor disponibilidad de producto, ya sea para la producción o para la venta.
 Controlar los proyectos de inversión: Para lograr el crecimiento de la empresa,
es necesario desarrollar nuevos proyectos de inversión, lo cual requiere un
sistema que permita ejercer un buen control y vigilancia efectiva sobre los
mismos. Estos controles son básicos para el éxito del proyecto, sobre todo en
un ámbito económico de constantes cambios que afectan los mercados y los
elementos para financiar los proyectos.
 Implantar un sistema de control interno: Una de las más importantes funciones
del contralor consiste en ejercer una labor de salvaguarda y vigilancia sobre
los bienes de la empresa mediante la implantación de un control interno
efectivo. En la actualidad la función de control, la vigilancia y el cumplimiento
de reglas deben ser compartidos y ejercidos por todos los ejecutivos que
manejan la operación de la empresa, mediante la aplicación y administración
de normas, procedimientos, instrucciones y directrices que aseguren el buen
manejo de los recursos.
 Administrar los asuntos fiscales: Uno de los campos de actuación del ejecutivo
financiero que tiene un alto valor estratégico en los resultados de la empresa
es la gestión de obligaciones fiscales y las oportunidades que existen dentro
del marco legal, con el fin de optimizar la carga fiscal.
 Proporcionar información financiera a terceros: Debido a los escándalos
contables, los mercados de valores exigen administraciones transparentes,
sólidas y confiables por parte de los responsables de las finanzas en una
empresa; asimismo, requieren información financiera de calidad, libre de
desviaciones debido a errores, malversaciones o fraudes.
2.2Contador.-

 Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto

de activos, pasivos, ingresos y egresos, mediante el registro numérico de la
contabilización de cada una de las operaciones, así como la actualización de
los soportes adecuados para cada caso, a fin de llevar el control sobre las
distintas partidas que constituyen el movimiento contable y que dan lugar a los
balances y demás reportes financieros.
 Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan
correctamente los datos fiscales de la empresa que cumplan con las
formalidades requeridas.
 Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a través del sistema
computarizado administrativo para mantener actualizadas las cuentas por
pagar.
 Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre la renta del
personal emitidas por los empleados, y realizar los ajustes en caso de no
cumplir con las disposiciones.
 Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas, mediante el
registro de facturas emitidas y recibidas a fin de realizar la declaración de IVA.
 Elaborar los comprobantes de diario, mediante el registro oportuno de la
información siguiendo con los Principios Contables generalmente Aceptado, a
objeto de obtener los estados financieros.
 Cualquier otra actividad fijada por el Gerente Administrativo de la empresa.
 Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable,
administrativo y fiscal, formuladas por el Contralor Interno, Asesor fiscal /
financiero.
 Llevar todos los movimientos o registros contables al Programa que es
el software utilizado por la organización para dicha actividad.
 Elaboración de cheques para el recurso humano de la empresa, proveedores
y servicios.
 Llevar libros contables (Diario, mayor y inventarios).
 Control y ejecución de solvencias de Seguro Obligatorio.
 Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.

2.3Auditor.-

 Los tipos de transacciones en las operaciones de la entidad que sean

significativas para los estados financieros.
 Los procedimientos dentro de los sistemas de tecnología de la información
(TI) y manuales con los que esas transacciones se inician, autorizan,
registran, procesan, corrigen cuando es necesario, transfieren y concilian
con el mayor general y se presentan en los estados financieros.
 Los registros contables relacionados, documentación de soporte y cuentas
específicas en los estados financieros que se usan para iniciar, autorizar,
registrar, procesar y presentar las transacciones (esto incluye la corrección
de información incorrecta y cómo la información se transfiere y concilia con
el mayor general). Los registros pueden ser manuales o electrónicos.
 La manera en que el sistema de información captura los eventos y
condiciones, en adición a las transacciones, que son significativos para los
estados financieros.
 El proceso de información financiera que se usa para preparar los estados
financieros de la entidad, incluyendo las estimaciones y revelaciones
contables significativas.
 Los controles relacionados con los asientos de diario y otros ajustes,
incluyendo los asientos de diario no estándares que se usan para registrar
transacciones o ajustes no recurrentes e inusuales, ajustes de
consolidación y asientos después del cierre.
 Determinar si las cuentas anuales formuladas por la entidad reflejan la
imagen.
 Analizar la aplicación del principio de empresa en funcionamiento o
solvencia de la sociedad.
 Evaluar la existencia de fraudes y/o errores en la empresa.
 Cumplimiento por parte de la sociedad de sus obligaciones legales.
  Comprobar la actuación responsable de la sociedad en aspectos
medioambientales y sociales demás normativa aplicable.

2.4Tesorería.-

 Prever todos los pagos que se producen al año es importante tener

controlados aquellos pagos, que no son periódicos, pero se realizan a lo
largo del año: Seguro del coche, impuesto de sociedades, comisiones
bancarias, etc…)
 En el momento de realizar el presupuesto de tesorería, que debería
realizarse durante el último trimestre del año, con la previsión de todo el
año siguiente, deberíamos averiguar y controlar en qué momentos del año
se producirán estos pagos puntuales, y que no nos vengan de golpe.
 Modificar y agrupar los vencimientos de pago a proveedores; para empezar,
debes negociar con tus proveedores un plazo de pago con el que te puedas
sentir “cómodo”. Idealmente, el plazo de pago debería ser superior al plazo
de cobro por parte de tus clientes. Además, y para controlar la salida de
tesorería, deberías agrupar todos los pagos a una fecha concreta en el
mes. Es decir, fijarte un único día de pago al mes, por ejemplo el día 20.
 Analiza los clientes con los que quieres trabajar; de nada sirve facturar, si
luego no te paga el Cliente. Para evitar posibles efectos de morosidad, o
bien, facturar a clientes que no son buenos pagadores, es importante,
realizar un estudio previo del cliente con el que trabajaremos.
 Analizar si tiene las cuentas saneadas, o si ha tenido problemas de pago
con otros proveedores, te ayudarán a decidirte si vale la pena trabajar con
ese cliente.
 Realiza las facturas rápidamente y sin errores; parece mentira, pero en
muchas ocasiones, los problemas de cobro, o su temporalidad, es debido a
la falta de organización y gestión eficaz en el proceso de facturación.
 Es muy importante, llevar un control riguroso de las fechas de vencimiento,
y sobretodo, realizar una factura que incluya todos los aspectos
 determinantes y necesarios por ser un documento legal que une a las dos
partes.
 Asegurar la liquidez de la empresa.
 Optimizar el uso de recursos y/o inversiones financieras.
 Cubrir el riesgo de interés, que está presente en toda empresa.
 Cubrir el riesgo de cambio, naturalmente si existe dentro de la operativa de
la empresa.

3) Identificar el sistema de información que utiliza la empresa para ejecutar cada proceso
que anteriormente ha mencionado

3.1) Contralor: Sistemas de información de Gestión.

3.2) Contador: Sistema de información Contable y Financiera.
3.3) Auditor: Sistema de información Ejecutiva
3.4) Tesorería: Sistema de información Estratégica.