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Herramientas de la Gerencia de Proyectos

Aplicadas a la Industria de la Construcción

Gestión de Costos en Proyectos de Construcción


Un enfoque básico, basado en la Guía del PMBOK 2004

Daniele Bassi, PMP


Analista Senior de Presupuestos, Cosapi S.A. Ingeniería y Construcción

09 de Mayo de 2008, Universidad Nacional de Ingeniería


Introducción al Valor Ganado

• “Valor Ganado” es una técnica que ha surgido como una herramienta


valiosa para la gestión de todos los proyectos.

– Earned Value Project Management


• Quentin W. Fleming
• Joel M. Koppelman

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Introducción al Valor Ganado

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Introducción al Valor Ganado

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Introducción al Valor Ganado

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Introducción al Valor Ganado

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
Introducción al Valor Ganado

$3000,000 0 30% Planned Value

Schedule Performance Index = 0.67

$2000,000 0 30% Earned Value Value

Cost Performance Index = 0.67 ( $100,000 overrun to date) Low $1'000,000 High $2'000,000

$3000,000 0 30% Total Cost Absed on Actual Performance

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7. Gestión de Costos en Proyectos de Construcción

• Objetivos

Estimar, presupuestar y controlar los costos, de


forma que la obra se pueda desarrollar en el
presupuesto aprobado.

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7. Gestión de Costos en Proyectos de Construcción

Desarrollar una aproximación


7.1 ESTIMACIÓN DE COSTES de los costes de los recursos
necesarios para completar
las actividades del proyecto

Sumar los costes estimados


7.2 PREPARACIÓN DEL de actividades individuales o
PRESUPUESTO DE COSTOS paquetes de trabajo y
establecer una línea base de
coste

Influir sobre los factores que


7.3 CONTROL DE COSTES crean variaciones del coste
y controlar los cambios en el
presupuesto del proyecto

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7. Gestión de Costos en Proyectos de Construcción

El trabajo involucrado en la ejecución de los tres procesos de gestión


de costos está precedido de un esfuerzo de planificación cuyo
resultado produce el plan de gestión de costos del proyecto.
Un plan de gestión de costos puede establecer:
–Nivel de precisión, p.e. redondeo de los datos según precisión descrita (s/.1,
1000)
–Unidades de medida, horas – días de trabajo para cada recurso.
–Umbrales de control. Se pueden definir umbrales de variación para costos u
otros indicadores.
–Reglas de valor ganado. Se definen las fórmulas de cómputo del valor
ganado, se establecen los criterios de crédito del valor ganado. (p.e. 0-100, 0-
50-100, etc)
–Formatos del informe.

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7.1 Estimación de Costos

La estimación de costos de las actividades del cronograma implica


desarrollar una aproximación de los costos de los recursos necesarios
para completar cada actividad.
Se deberá considerar las posibles causas de variación de las
estimaciones, incluyendo los riesgos.
Las estimaciones de costos pueden mejorarse a través de
refinamientos durante el transcurso del proyecto.
La exactitud de la estimación de un proyecto aumenta a medida que
avanza el proyecto a lo largo de su ciclo de vida. Por ejemplo un
proyecto en su fase de Inicio podría tener una estimación aprox. De -50
a + 100%, en una etapa más avanzada las estimaciones pueden
reducirse a un rango de -10 a +15%

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7.1 Estimación de costes

FACTORES
AMBIENTALES DE LA
EMPRESA

ACTIVOS DE LOS
PROCESOS DE LA PLAN DE GESTIÓN DEL
ORGANIZACIÓN PROYECTO
7.1.1
ENTRADAS

ENUNCIADO DEL
DICCIONARIO DE LA
ALCANCE DEL
EDT
PROYECTO

ESTRUCTURA DE
DESGLOSE DEL
TRABAJO

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7.1 Estimación de costes

FACTORES Condiciones de mercado


AMBIENTALES DE LA
EMPRESA Bases de datos comerciales
Políticas de estimación de costes
ACTIVOS DE LOS
Planillas de estimación de costes
PROCESOS DE LA
ORGANIZACIÓN Información histórica
Archivos del proyecto
Conocimiento del equipo del proyecto
Lecciones aprendidas

PLAN DE GESTIÓN DEL Plan de Gestión del cronograma


PROYECTO Plan de gestión de personal
Registro de riesgos

ESTRUCTURA DE DICCIONARIO DE LA ENUNCIADO DEL


DESGLOSE DEL EDT ALCANCE DEL
TRABAJO PROYECTO
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Plan de Gestión del proyecto

El tipo y la cantidad de recursos,


PLAN DE GESTIÓN DEL y la cantidad de tiempo que
CRONOGRAMA dichos recursos se aplican para
concluir el trabajo del proyecto

Los atributos de selección del


PLAN DE GESTIÓN DEL personal del proyecto y los
PERSONAL costes

Los riesgos, que pueden ser


REGISTRO DE RIESGOS amenzas u oportunidades,
ejercen un impacto

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7.1 Estimación de costes

ESTIMACIÓN POR ANÁLISIS DE


ANALOGÍA RESERVA

7.1.2 ANÁLISIS DE
DETERMINACIÓN DE
TARIFAS DE COSTES HERRAMIENTAS PROPUESTAS PARA
DE RECURSOS Y TÉCNICAS LICITACIONES

ESTIMACIÓN SOFTWARE DE
ASCENDENTE GESTIÓN DE
PROYECTOS

ESTIMACIÓN
PARAMÉTRICA

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7.1 Estimación de costes

Un método de estimación de un componente del


ESTIMACIÓN trabajo. El trabajo se decompone más detalladamente,
ASCENDENTE el coste detallado luego se resume o “acumula” en
niveles superiores.

Técnica que utiliza una relación estadística entre los


ESTIMACIÓN datos históricos y otras variables para calcular una
PARAMÉTRICA estimación de costes para un recurso de la actividad del
programa

Muchos estimadores de costes incluyen reservas,


ANÁLISIS DE también llamadas asignaciones para contingencias. Las
RESERVA reservas son costes estimados que se utilizarán a
discreción del director del proyecto

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7.1 Estimación de costes

ESTIMACIONES DE PLAN DE GESTIÓN


COSTES DE LAS DE COSTES
ACTIVIDADES (ACTUALIZACIONES)

7.1.3 SALIDAS

INFORMACIÓN DE
RESPLADO DE LA CAMBIOS
ESTIMACIÓN DE SOLICITADOS
COSTES

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7.1 Estimación de costes

1. Estimación de costos de las actividades


• Estimación cuantitativa de los costos probables de las actividades del
cronograma.
2. Información de respaldo de la estimación de costos de las
actividades.
• Descripción del alcance del trabajo
• Documentación de los fundamentos de la estimación.
• Documentación de todos los supuestos realizados, y de las
restricciones.
• Indicación del rango de estimaciones posibles p.e. 10,000 (-10% / +
15%)
3. Cambios solicitados
4. Plan de gestión de costos (actualizaciones)
• Utiliza la relación estadística entre los datos históricos y otras
variables.

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7.2 Preparación del Presupuesto de Costos

• La preparación del presupuesto de costos implica sumar los costes


estimados para establecer una línea base del coste total.

• El enunciado del alcance del proyecto proporciona el presupuesto


resumen.

• Las estimaciones del costo de las actividades del cronograma se


preparan con anterioridad a las solicitudes del presupuesto detallado

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
7.2 Preparación del Presupuesto de Costos
CONTRATO

ENUNCIADO DEL
ALCANCE DEL PLAN DE GESTIÓN
PROYECTO DE COSTES

ESTRUCTURA DE 7.2.1 CALENDARIOS DE


DESGLOSE DEL RECURSOS
TRABAJO
ENTRADAS

CRONOGRAMA DEL
DICCIONARIO DE LA PROYECTO
EDT

ESTIMACIÓN DE INFORMACIÓN DE
COSTES DE LAS RESPALDO
ACTIVIDADES

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
7.2 Preparación del Presupuesto de Costos

CONCILIACIÓN DEL
SUMA DE
LÍMITE DE LA
COSTES
FINANCIACIÓN

7.2.2
HERRAMIENTAS
Y TÉCNICAS

ANÁLISIS DE ESTIMACIÓN
RESERVA PARAMÉTRICA

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
7.2 Preparación del Presupuesto de Costos

CAMBIOS
LINEA BASE
SOLICITADOS
DE COSTE

7.2.3 SALIDAS

REQUISITOS PARA PLAN DE GESTIÓN DE


LA FINANCIACIÓN COSTES
DEL PROYECTO (ACTUALIZACIONES)

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
7.2 Preparación del Presupuesto de Costos

• Salidas
1. Línea de base del costo.
La línea de base de costos es un presupuesto distribuido en el tiempo que se usa
como base respecto a la cual se puede medir, supervisar y controlar el Proyecto.
2. Requisitos para la financiación del proyecto.

Los requistos de fianciación,


totales y periódicos, se derivan
de la línea de base del costo y
pueden establecerse para
excederlos, en general por un
margen, a fin de estar
preparados para el avance
temprano o sobrecostos.

3. Plan de gestión de costos (Actualizaciones)


4. Cambios solicitados.

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7.3 Control de Costos

El control de costos del proyecto incluye:


– Influir sobre los factores que producen cambios en la línea de base de
costos.
– Asegurarse que los cambios solicitados sean acordados
– Gestionar los cambios reales cuando y a medida que se produzcan.
– Asegurar que los posibles sobrecostos no excedan la financiación
autorizad, periódica y total para el proyecto.
– Realizar el seguimiento del rendimiento del costo para detectar y
entender las variaciones con respecto a la línea de base.
– Registrar todos los cambios pertinentes con precisión en la línea de base.
– Evitar que se incluyan cambios incorrectos, o no aprobados.
– Informar los cambios aprobados a los interesados pertinentes.
– Actuar para mantener los sobrecostos esperados dentro de los límites
aceptables.

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7.3 Control de Costos

LÍNEA BASE DE COSTE


7.2.3.1

REQUISITOS PARA LA PLAN DE GESTIÓN


FINANCIACIÓN DEL DEL PROYECTO
PROYECTO
7.2.3.2 7.3.1
ENTRADAS

INFORMES DE SOLICITUDES DE
RENDIMIENTO CAMBIO APROBADAS

10.3.3.1 4.4.4.1

INFORMES SOBRE EL
RENDIMIENTO DEL
TRABAJO
4.4.3.7
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7.3 Control de Costos
REQUISITOS PARA LA
LÍNEA BASE DE COSTE
FINANCIACIÓN DEL
PROYECTO

Organizan y resumen la información recogida, y


INFORMES DE presentan los resultados de cualquier análisis en
RENDIMIENTO comparación de la línea base. Información sobre la
situación y el progreso. Curva S, diagrama de barras

INFORMES SOBRE EL Información sobre el estado de las actividades del


RENDIMIENTO DEL proyecto que se están llevando a cabo para cumplir
TRABAJO con el trabajo del proyecto. Productos entregables
que han sido completados

SOLICITUDES DE PLAN DE GESTIÓN


CAMBIO APROBADAS DEL PROYECTO

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7.3 Control de Costos

SISTEMA DE CONTROL
DE CAMBIOS DEL
COSTE 4.6

ANÁLISIS DE MEDICIÓN GESTIÓN DE


DE RENDIMIENTO VARIACIÓN
7.3.2
HERRAMIENTAS
Y TÉCNICAS
PROYECCIONES SOFTWARE DE
GESTIÓN DE
PROYECTOS

REVISIONES DEL
RENDIMIENTO DEL
PROYECTO

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7.3 Control de Costos

UNA PARTE IMPORTANTE DEL CONTROL DE COSTES ES:


DETERMINAR LA CAUSA DE UNA VARIACIÓN
LA MAGNITUD DE LA VARIACIÓN Y
DECIDIR SI LA VARIACIÓN REQUIERE UNA ACCIÓN
CORRECTIVA
USO DE LA TÉCNICA DEL VALOR GANADO
LA TÉCNICA DEL VALOR GANADO USA LA LÍNEA BASE DE
COSTE PARA EVALUAR EL AVANCE DEL PROYECTO Y LA
MAGNITUD DE CUALQUIER VARIACIÓN QUE SE PRODUZCA.

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7.3 Control de Costos

• Técnicas y Herramientas
Análisis de medición del rendimiento (técnica del valor ganado):
• Valor planificado (PV). El PV es el costo presupuestado del trabajo
programado para ser completado de una actividad o componente de la
EDT a un momento determinado.
• Valor ganado (EV). El EV es la cantidad presupuestada para el trabajo
realmente ejecutada de la actividad del cronograma o componente de la
EDT durante el período de tiempo analizado.
• Costo real (AC). El AC es el costo total incurrido en la realización del
trabajo de la actividad del cronograma o el componente de la EDT
durante el período de tiempo analizado.
• Estimado a la conclusión (EAC). Estimado del costo total del proyecto a
su culminación.
• Estimado hasta la conclusión (ETC). Estimado del presupuesto faltante
para culminar el Proyecto.

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7.3 Control de Costos

• Técnicas y Herramientas
Análisis de medición del rendimiento (técnica del valor ganado):
Las técnicas del valor ganado (EVT) ayudan a evaluar la magnitud de todas
las variaciones que invariablemente se producirán. La técnica EVT compara el
valor acumulativo de del costo presupuestado del trabajo realizado (ganado)
en la cantidad original del presupuesto, tanto con el costo presupuestado del
trabajo planificado (programado) como con el costo real del trabajo realizado
(real).

• Variación del costo (CV). CV = EV –AC


• Variación del cronograma (SV). SV = EV – PV
• Índice de desempeño del costo (CPI). CPI = EV / AC
• Índice de desempeño del cronograma (SPI). SPI = EV / PV

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7.3 Control de Costos

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
7.3 Control de Costos

• Técnicas y Herramientas
Proyecciones:
Las proyecciones consisten en realizar estimaciones o predicciones de las
condiciones en el futuro basándose en la información y los conocimientos
disponibles en el momento de la proyección.

• EAC estimado a la conclusión EAC = BAC / CPI


• EAC estimado a la conclusión EAC = AC + ETC
• EAC estimado a la conclusión EAC = AC+ (BAC-EV)
• EAC estimado a la conclusión EAC = AC+ (BAC-EV)/CPI
• ETC estimado hasta la conclusión ETC = EAC - AC

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Resumen

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Resumen

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Resumen

Implica comparar el rendimiento real del


proyectado con el planificado o esperado.
ANÁSIS DE VARIACIÓN Además de las variaciones del coste y del
cronograma, las variaciones respecto del
plan en las áreas de alcance, recursos,
calidad y riesgo son de importancia

ANÁLISIS DE Implica examinar el rendimiento del proyecto


TENDENCIA a lo largo del tiempo para determinar si el
rendimiento está mejorando o se está
deteriorando

TÉCNICA DEL VALOR Compara el rendimiento planificado con el


GANADO rendimiento real

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
7.3 Control de Costes
ESTIMACIÓN DE PLAN DE GESTIÓN
COSTES DEL PROYECTO
(ACTUALIZACIONES) (ACTUALIZACIONES)

ACTIVOS DE LOS
LÍNEA BASE DE COSTE PROCESOS DE LA
(ACTUALIZACIONES) ORGANIZACIÓN
(ACTUALIZACIONES)
7.3.3 SALIDAS

MEDICIONES DE ACCIONES
RENDIMIENTO CORRECTIVAS
RECOMENDADAS

CONCLUSIÓN CAMBIOS
PROYECTADA SOLICITADOS

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
Ejemplo

• En el ejemplo que se presenta a continuación se planea la construcción


de un cerco a un terreno rectangular de 50 x 100 metros, el plan
considera realizar los cuatro lados de manera secuencial, tal como se
muestra en la Figura 1.
• Cada metro de cerco tiene un costo de $ 100 / m.
• El Proyecto inicia el 1ºde Mayo.
• Se desea evaluar el desempeño del proyecto en el día 18 de Mayo.
• Al 18 de Mayo se sabe que:
– La actividad 1 (Lado sur) se culminó según planeado, y costó $6000
– La actividad 2 (lado este) al día 18 tiene un avance de 80%, un costo actual
de $9000, y EAC de 11000
– La actividad 3 (lado norte) al día 18 registra un avance de 60%
– La actividad 4 (lado oeste) al día 18 registra un avance de 5%
Evaluar el estado del proyecto.
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Aplicadas a la Industria de la Construcción
Ejemplo
Activity Activity Orig Rem % Early Early Budgeted 2008
APR MAY JUN
ID Description Dur Dur Start Finish Cost 28 5 12 19 26 2
900 Inicio 0 0 0 01MAY08 0.00 01MAY08
1000 Lado sur 5 5 0 01MAY08 05MAY08 5,000.00 01MAY08 05MAY08
1010 Lado este 10 10 0 06MAY08 15MAY08 10,000.00 06MAY08 15MAY08
1020 Lado norte 5 5 0 16MAY08 20MAY08 5,000.00 16MAY08 20MAY08
1030 Lado oeste 10 10 0 21MAY08 30MAY08 10,000.00 21MAY08 30MAY08
1050 Fin 0 0 0 30MAY08 0.00 30MAY08

Start Date 01MAY08 1001 Sheet 1 of 1


Early Bar
Finish Date 30MAY08 Date Revision Checked Approved
Float Bar
Data Date 01MAY08
Run Date 08MAY08 16:00 Progress Bar
Critical Activity
Construcción de un cerco

Classic Schedule Layout


© Primavera Systems, Inc.

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
Ejemplo
Activity Activity Orig Rem % Early Early Budgeted Cost 2008
APR MAY JUN
ID Description Dur Dur Start Finish Cost to Date 28 5 12 19 26 2
900 Inicio 0 0 100 01MAY08A 0.00 0.00 01MAY08A
01MAY08A
1000 Lado sur 5 0 100 01MAY08A 05MAY08A 5,000.00 6,000.00 01MAY08A 05MAY08A
01MAY08A 05MAY08A
1010 Lado este 10 2 80 06MAY08A 19MAY08 10,000.00 9,000.00 06MAY08A 19MAY08
06MAY08A 19MAY08
1020 Lado Norte 5 2 60 16MAY08A 21MAY08 5,000.00 3,000.00 16MAY08A 21MAY08
16MAY08A 21MAY08
1030 Lado oeste 10 10 5 16MAY08A 31MAY08 10,000.00 500.00 16MAY08A 31MAY08
16MAY08A 31MAY08
1050 Fin 0 0 0 31MAY08 0.00 0.00 31MAY08
31MAY08

Start Date 01MAY08 1000 Sheet 1 of 1


Early Bar
Finish Date 31MAY08 Date Revision Checked Approved
Target Early Bar
Data Date 18MAY08
Run Date 08MAY08 16:03 Progress Bar
Critical Activity
Construcción de un cerco

Classic Schedule Layout


© Primavera Systems, Inc.

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
Ejemplo

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PRIMAVERA PROJECT PLANNER Construcción de un cerco

REPORT DATE 3MAY08 RUN NO. 15 EARNED VALUE REPORT - COST START DATE 1MAY08 FIN DATE 31MAY08
19:33
Earned Value Report - Cost DATA DATE 18MAY08 PAGE NO. 1

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
COST PCT ..........CUMULATIVE TO DATE.......... ........VARIANCE......... ......AT COMPLETION......
ACCOUNT RESOURCE ACTIVITY ID CMP ACTUAL EARNED PLANNED COST SCHEDULE BUDGET ESTIMATE
------------ -------- ----------- ----- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

10 - Construcción muro

10 1000 100.0 6000.00 5000.00 5000.00 -1000.00 .00 5000.00 6000.00


10 1010 80.0 9000.00 8000.00 10000.00 -1000.00 -2000.00 10000.00 11000.00
10 1020 60.0 3000.00 3000.00 2000.00 .00 1000.00 5000.00 5000.00
10 1030 5.0 500.00 500.00 .00 .00 500.00 10000.00 10000.00
----- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
10 TOTAL 55.0 18500.00 16500.00 17000.00 -2000.00 -500.00 30000.00 32000.00
===================================================================================================================================

REPORT TOTALS 55.0 18500.00 16500.00 17000.00 -2000.00 -500.00 30000.00 32000.00
===================================================================================================================================

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Valor Ganado - Ejemplo

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Aplicadas a la Industria de la Construcción
Valor Planificado PV

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Herramientas de la Gerencia de Proyectos 43
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