Objetivo (Gerencia General)

Crecimiento de 10% en ganancia Operativa.

Afianzar nuestra marca en la recordación y

satisfacción del cliente del hogar y el
corporativo.

Creación de nuevos productos que permitan

el crecimiento de nuestros ingresos en un
20% en ventas brutas en relación al año
anterior.

Ganar un 15% sobre el segmento de

mercado de SOLUCIONES HOGAR
NEGOCIOS.

Mejora en la percepción del empleado en

cuanto a estabilidad laboral

Manejo de presupuesto de gastos con un

crecimiento no mayor de 5% respecto al año
anterior

Incremento en la capacidad productiva de

acuerdo a los nuevos requerimientos de
productos
Uso de indicadores de gestión en el área de
Ventas y Mercadeo
 Objetivo (Departamento)

Administrar eficientemente los recursos financieros

a través de la generación de flujos de caja que
cubran los gastos de instalación y puesta en marcha
de la maquinaria.

Obtener el mayor rendimiento sobre recursos

financieros colocados en el sistema bancario del
país mediante la obtención de tasas de interés
atractivas en recursos de cuentas.

Planificar con anticipación y de manera anual la

cifra de ventas esperadas, el volumen de
producción y los gastos esperados para asegurar un
control presupuestario eficiente.

Generar disponibilidad de recursos financieros como

apoyo a iniciativas estratégicas de Gerencia
General respecto al crecimiento esperado del 10%
en ganancia operativa.
Generar disponibilidad de recursos financieros como
apoyo a iniciativas estratégicas de Gerencia
General respecto al crecimiento esperado del 10%
en ganancia operativa.
 Estrategia

Realizar una planificación para la generación de flujos

de caja necesarios en el año 2014 para cubrir los
gastos de adquisición, instalación, puesta en marcha y
operación de la maquinaria.

Negociar mensualmente con los Bancos para obtener

tasas de interés atractivas con el fin de llegar a la
tasa esperada del 9% (nueve por ciento) de los
recursos que se tienen en las cuentas.

Realizar la planificación y estimar el presupuesto para

adquirir la maquinaria en el mes de octubre, para así
poder comprarla en el mes enero y empezar a
operarla en el mes de marzo.

Realizar una proyección de las ventas esperadas para

el próximo período, así se podrá determinar los gastos
necesarios en los que se deberá incurrir y las medidas
que se deben adoptar para esperar una utilidad que
permita a la empresa alcanzar el rendimiento
esperado.
Realizar una proyección de las ventas esperadas para
el próximo período, así se podrá determinar los gastos
necesarios en los que se deberá incurrir y las medidas
que se deben adoptar para esperar una utilidad que
permita a la empresa alcanzar el rendimiento
esperado.
 KPI´s

La planificación debe realizarse en el mes de diciembre de cada

año, previo al inicio de operaciones del período anterior.

Se evaluarán los posibles riesgos en cuanto a la generación de

flujos de cada durante el período y aplicar las medidas
necesarias para no desviarse del objetivo esperado.

Se acudirá a los Bancos relacionados con la entidad en los

primeros cinco días de cada mes, para negociar las tasas de
interés y determinar la que más se acerque a la meta esperada.

Las negociaciones iniciarán a partir del mes de diciembre del

año 2013, previo al inicio de operación del año 2014.

El presupuesto para el año 2014 se realizará durante el mes de

diciembre de 2013, previo al inicio de operaciones y se
evaluará todo lo relativo a ventas, costos y rendimiento
esperado para dicho período.

La cotización de la maquinaria iniciará seis meses previos a la

fecha en que el departamento de planta la requiera.

En el mes de diciembre evaluará los costos actuales de la

entidad y se determinará si existe la posibilidad de
optimizarlos, determinando aquellos sectores donde se pueda
obtener un uso más eficiente de los recursos disponibles.
En el mes de diciembre evaluará los costos actuales de la
entidad y se determinará si existe la posibilidad de
optimizarlos, determinando aquellos sectores donde se pueda
obtener un uso más eficiente de los recursos disponibles.

Se realizará una evaluación de los factores internos y externos

de la empresa, que puedan obstaculizar o de alguna forma
influir en el alcance de los objetivos establecidos.
 Riesgo Aceptado

Retraso de la planificación

No contar con datos suficientes para la proyección de

ventas

Factores internos y externos que retracen el alcance de

objetivos

No obtener una tasa esperada o alejada de la esperada

según los objetivos

No se puedan ejecutar las reuniones durante los

primeros días de cada mes

La negociación durante el mes de diciembre de 2013 no

se realice en la fecha prevista

Maquinaria a un costo bastante elevado o fuera del

presupuesto que se tenía previsto

Retraso en realizar la transacción de compra de la

máquina

Retraso en la entrega de la máquina al departamento de

planta

Factores internos y externos que puedan influir en el

alcance de los objetivos
No alcanzar el rendimiento esperado del 10%

Generar recursos financieros insuficientes

 Tolerancia al Riesgo

Realizar la planificación hasta el 20 de diciembre.

Estimar los gastos a un nivel igual al actual o superior con una desviación
leve.

Proyectar las ventas a un nivel igual al actual o inferior con una

desviación leve.

Se puede incurrir al banco al inicio de cada mes hasta por el séptimo día
para las negociaciones de las tasas de interés.

La primera negociación en cuanto a las tasas de interés pueden iniciar a

más tardar el 10 de diciembre de 2013.

Se aceptarán tasas por debajo del 9% siempre que éste no sea inferior al
actual.

Cotizar máquinas que no revasen o al menos no por un monto

considerable el costo por el que se adquirieron las que se tienen
actualmente.

Entregar la máquina al departamento de planta a más tardar el 15 de

enero de 2014

Empezar la planificación de la adquisición de la máquina a más tardar el

15 de noviembre de 2013

La proyección de las ventas esperadas se realizará a más tardar el 15 de

diciembre del año 2013

Se evaluarán los costos actuales a más tardar el 10 de diciembre de

2013, así se identificará si existe la opción de reducirlos u optimizarlos
Se evaluarán los costos actuales a más tardar el 10 de diciembre de
2013, así se identificará si existe la opción de reducirlos u optimizarlos

La ganancia debe proyectarse a modo de crecer como mínimo un 7%

Eventos Externos Internos
E M S P T I P P T
Oportunidades Eventos Interrelacionados
 Riesgo Inherente
Probabilidad Impacto Probabilidad * Impacto Respuesta al riesgo
Evitar Reducir Compartir

2 Leve
al riesgo Políticas
Aceptar
Actividad de Control
Nivel de Control
Riesgo Residual
(P*I)/C Nivel de tolerancia

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

#DIV/0! Se encuentra en un nivel de tolerancia aceptable

Tabla de descripciones de probabilidad

Nivel Rango Descripción

1 0 - 1.5 Casi improbable

2 1.51 - 2.7 Baja probabilidad

3 2.71 - 3.5 Probable

4 3.51 - 4.8 Alta probabilidad

5 4.8 - > Casi certeza

Riesgo: todo aquello que impide alcanzar objetivos

Control: todo aquello que nos permite alcanzar objetivos
Riesgo aceptado: tolerancia al riesgo
Riesgo inherente:
Probabilidad: posibilidad de que un evento ocurra y que puede impactar en la consecusión de objetivos
Objetivos:
Estrategia: pasos a seguir para alcanzar los objetivos
KPI: indicadores para medir si se está alcanzando la estrategia
 Probabilidad de suceso
El retraso en la planificación no presenta evidencia de ocurrencia
frecuente y no se cuenta con un historial anterior significativo

Mala administración de recursos no presentan frecuencia

No alcanzar las ventas esperadas presenta características e

información suficiente para considerarlo una amenaza frecuente

Altos costos presentan ciertos niveles de frecuencia comprobados

Factores externos totalmente medido del cual se cuenta con datos y

mediciones que permiten determinar el nivel de riesgo

puede impactar en la consecusión de objetivos

Tabla de criterio de impacto

Nivel Rango Impacto

1 0-1 Mínimo

2 1.10 - 2.50 Leve

3 2.51 - 3.90 Moderado

4 3.91 - 4.50 Máximo

5 4.50 - > Crítico

* Métodos cuantitativos
 Medición

Riesgo que de materializarce no afecta el alcance de objetivos

Riesgo que puede llegar a afectar en un 10% el alcance de objetivos

Riesgo que puede llegar a afectar hasta en un 25% el alcance de

objetivos

Riesgo que puede llegar a afectar el límite del punto de equilibrio

Riesgo que de materializarse tiene impacto directo en el capital y

dirección de la organización
Tabla de valoración del control

Nivel Criterio

1 Control Inexistente

2 Control Ineficiente o ineficaz

3 Control Moderado

4 Control Aceptable

5 Control Eficiente y eficaz

 Los controles se van a basa
Descripción respuestas directas que se l

Sistema de control no documentado con toma de decisiones basadas en la

experiencia
Riesgo residual: (probabilid

Toma de decisiones sin definir responsables, no hay trabajo en equipo, no

hay controles documentados, exposición a riesgos constantes

Control basado en el tipo de liderazgo autocrático con decisiones

centralizadas para evitar riesgos y en algunos casos se encuentra
documentado el control

Sistema de control documentado en los controles clave que funciona en la

mayoría de los casos, ya se cuenta con procesos de control de riesgo a
niveles de gerencia, no hay evidencia ERM

Control que funciona oportunamente y mitiga los riesgos de acuerdo al

diseño para el cual fue conceptualizado y permite a la organización contar
con niveles tolerables de riesgo
Los controles se van a basar en políticas y procedimientos que impulsan las 7 directrices
respuestas directas que se le dan al riesgo

Riesgo residual: (probabilidad * impacto) / control

Tabla de valoración del control

Nivel Rango

1 0 - 3.99

2 4 - 5.99

3 6 - 7.99

4 8->
 Los controles se van a basa
Criterio Descripción respuestas directas que se l

Tolerable
Riesgo residual: (probabilid

Medio (Necesita controles alternativos)

Gestionable

No Tolerable
Los controles se van a basar en políticas y procedimientos que impulsan las 7 directrices
respuestas directas que se le dan al riesgo

Riesgo residual: (probabilidad * impacto) / control