Presupuesto de ventas

Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total

Unidades 224 168 300 692
VVU 12.71 12.71 10.17
Total 2847.46 2135.59 3050.85 8033.90
IGV 512.54 384.41 549.15 1446.10
Venta total 3360 2520 3600 9480

Presupuesto de producción
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
Ventas 224 168 300 692
Inv. Inicial 0 0 0 0
Inv. Final 0 0 0 0
Producción 224 168 300 692

supuesto de compra y consumo de MD

Lomo saltado
Pechuga saltada con verduras Lasagna
Carne Pollo Verduras Carne molidaPasta de fide Leche Tomate
Inv. Inicial 0 0 0 0 0 0 0
Compra 860.16 672 420 420 270 240 270
Inv. Final 0 0 0 0 0 0 0
Consumo 860.16 672 420 420 270 240 270

vino
Presupuesto de MOD 3 cebollas
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total 200 gr harina
Producción 224 168 300 692 1 rma ade ap
Horas 0.33 0.5 0.17 1.00 nuesz mosca
Remuneració 6.25 6.25 6.25 18.75 3 zanahorias
Costo MOD 466.67 525 312.5 1304.17
sdfgh leche
nbvc carne 1
Presupuesto CIF lkjhgfd pasta
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total sdghj tomate 2
CIF variable 694.4 352.8 261 1047.2
CIF fijo 50.00 75 25.00 150
Total CIF 744.40 427.8 286.00 1172.2 200 gr manteq

Presupuesto de producto terminado

Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
MD 860.16 1092 1500 3452.16 1 pimiento
MOD 466.67 525.00 312.50 1304.17
CIF 744.40 427.8 286.00 1172.20 pasta tomat
Total 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
Presupuesto de costo de ventas
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
Inv. Inicial 0 0 0 0
Producción 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
Inv. Disponibl 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
Inv. Final 0 0 0 0
Costo de vent 2071.23 2044.8 2098.5 5928.53

Presupuesto de Estado de Resultados

Ventas 8033.90
Costo de vent -5928.53
U. Bruta 2105.37
G. administra 600
G. ventas 69.2
U. operativa 2174.57
na
Pasta de tomMantequilla Total
0 0 0
150 150 3452.16
0 0 0
150 150 3452.16

4 3
1.5
0.5
0.2
0.5
1.5

3.5 8
14 16.52
9
4 8

2 4

5
.
Presupuesto de ventas
Nov-17
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total
Unidades 224 168 300 692
VVU 12.71 12.71 10.17
Total 2847.46 2135.59 3050.85 8033.90
IGV 512.54 384.41 549.15 1446.10
Venta total 3360 2520 3600 9480

Presupuesto de producción
Nov-17
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total
Ventas 224 168 300 692
Inv. Inicial 0 0 0 0
Inv. Final 0 0 0 0
Producción 224 168 300 692

Presupuesto de compra y consumo de MD

Nov-17
Lomo saltadoPechuga saltada con verduras L
Carne Pollo Verduras Carne molida
Inv. Inicial 0 0 0 0
Compra 860.16 672 420 420
Inv. Final 0 0 0 0
Consumo 860.16 672 420 420

Presupuesto de MOD
Nov-17
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total
Producción 224 168 300 692
Horas 0.33 0.5 0.17 1.00
Remuneración 6.25 6.25 6.25 18.75
Costo MOD 466.67 525 312.5 1304.17

Presupuesto CIF
Nov-17
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total
CIF variable 694.4 352.8 261 1308.2
CIF fijo 50.00 75 25.00 150
Total CIF 744.40 427.8 286.00 1172.2

Presupuesto de producto terminado

Nov-17
 Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total
MD 860.16 1092 1500 3452.16
MOD 466.67 525.00 312.50 1304.17
CIF 744.40 427.8 286.00 1172.20
Total 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53

Presupuesto de costo de ventas

Nov-17
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total
Inv. Inicial 0 0 0 0
Producción 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
Inv. Disponible 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
Inv. Final 0 0 0 0
Costo de ventas 2071.23 2044.8 2098.5 5928.53

Presupuesto de Estado de Resultados

Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18
Ventas 8033.90 12101.69 9823.73 6193.22
Costo de ventas -5928.53 -8977.34 -7307.93 -4635.75
U. Bruta 2105.37 3124.35 2515.80 1557.47
G. administrativo -600 -600 -600 -600
G. ventas -69.2 -103.6 -84 -53.2
Depreciación -250 -250 -250 -250
U. operativa 1186.17 2170.75 1581.80 654.27
IR (2%) -160.68 -242.03 -196.47 -123.86
U. Neta 1025.49 1928.72 1385.32 530.40

Flujo de caja
Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18
Actividades de operación
Cobranza a clientes 9480 14280 11592 7308
Pago a proveedores MD del mes actual -2444.12928 -3688.8499 -2981.5296 -1893.985
Pago a proveedores MD del mes anterior -1629.41952 -1629.4195 -2459.2333 -1987.6864
Pago MI del mes -926.2056 -1412.46 -1154.5498 -714.85344
Pago MI mes anterior -617.4704 -617.4704 -941.64 -769.69984
Pago MOD -1023.77 -1579.81 -1282.17 -1020.83
EsSalud (9%) 0 -36.00 -55.55 -45.09
Provisiones -600 -1400.00 0.00 0.00
AFP (12.5%) -250 -163.02125 -251.56 204.17
Pago gastos administrativos -708 -708 -708 -708
Pago gasto de ventas -81.656 -122.248 -99.12 -62.776
Pago CIF fijo -177 -177 -177 -177
Pago IR -240 -160.68 -242.03 -196.47
Pago IGV -700.00 -774.39 -1275.46 -966.36
Efectivo generado por actividades de operaci 82.34575 1810.6493 -35.844543 -1030.5909
Actividades de inverrsión
Compra de utensilios 0 -94.4 0 0
Efectivo generado por actividades de inversió 0 -94.4 0 0
Actividades de financiamiento
Efectivo generado por actividades de financia 0 0 0 0
Resumen del flujo de caja
Efectivo generado en el periodo 82.34575 1716.2493 -35.844543 -1030.5909
Saldo inicial 2000 2082.34575 3798.59505 3762.7505
Saldo final 2082.34575 3798.59505 3762.7505 2732.15957

Estado de situación financiera mensual

Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18
Activo
Caja 2082.35 3798.59505 3762.7505 2732.15957
Gastos anticipados del IR 160.68 242.03 196.47 123.86
Activo fijo 198500 198500 198500 198500
Depreciación acumulada -10250 -10500 -10750 -11000
Total activo 190493.02 192040.63 191709.23 190356.02
Pasivo
Cuentas por pagar 2246.89 3400.87 2757.38624 1739.2256
Tributos por pagar (IR) 160.68 242.03 196.47 123.86
Tributos por pagar (IGV) 774.39 1275.46 966.36 564.03
EsSalud por pagar 36.00 55.55 45.09 28.18
Provisiones por pagar 2000 200 500 800
AFP por pagar 163.02 251.56 204.17 127.60
Total 5380.98 5425.48 4669.4757 3382.90106
Patrimonio
Capital social 160000 160000 160000 160000
Resultados acumulados 17025.49 18954.21 20339.54 20869.94
Otras reservas 8086.55 7660.94 6700.21 6103.18
Total 185112.0434 186615.151 187039.749 186973.123
Total pasivo y patrimonio 190493.0237 192040.629 191709.225 190356.024

ESF ANUAL ER ANUAL

Activo Ventas
Caja 8443.44 Costo de ventas
Gastos anticipados del IR 4602.38 U. Bruta
Activo fijo 198500 G. administrativo
Depreciación acumulada -13000 G. ventas
Total activo 198545.81 Depreciación
Pasivo U. operativa
Cuentas por pagar 2246.89 IR (29.5%)
Tributos por pagar (IR) 4602.38 U. Neta
Tributos por pagar (IGV) 700
EsSalud por pagar 35
Provisiones por pagar 1100
AFP por pagar 110
Total 8794.27
Patrimonio
Capital social 160000
Resultados acumulados 29513.28
Reservas legales 238.26
Total 189751.54
Total pasivo y patrimonio 198545.81

FLUJO DE CAJA ANUAL

Actividades de operación
Cobranza a clientes 123192
Pago a proveedores MD del mes actual -31693.705 123192
Pago a proveedores MD del mes anterior -21129.137 -31693.705
Pago MI del mes -12238.431 -21129.137
Pago MI mes anterior -8158.9542 -12238.431
Pago MOD -13799.852 -8158.9542
EsSalud (9%) -476.68059 -13799.852
Provisiones -3400 -476.68059
AFP (12.5%) -1571.7081 -3400
Pago gastos administrativos -8496 -1571.7081
Pago gasto de ventas -1054.448 -8496
Pago CIF fijo -2124 -1054.448
Pago IR -2167.322 -2124
Pago IGV -10095.727 -2167.322
Efectivo generado por actividades de operación 6786.03518 -10095.727
Actividades de inverrsión 6786.03518
Compra de utensilios -377.6
Efectivo generado por actividades de inversión -377.6 -377.6
Actividades de financiamiento 5353.98718
Efectivo generado por actividades de financiamiento 0
Resumen del flujo de caja 0
Efectivo generado en el periodo 6408.43518 6408.43518
Saldo inicial 56375.6848 56375.6848
Saldo final 62784.12 62784.12
 Dec-17 Jan-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
336 280 420 1036 280 224 336 840
12.71 12.71 10.17 12.71 12.71 10.17
4271.19 3559.32 4271.19 12101.69 3559.32 2847.46 3416.95 9823.73
768.81 640.68 768.81 2178.31 640.68 512.54 615.05 1768.27
5040 4200 5040 14280 4200 3360 4032 11592

Dec-17 Jan-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
336 280 420 1036 280 224 336 840
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
336 280 420 1036 280 224 336 840

Nov-17
Lasagna Total Lomo saltado
Pechuga saltada con verduras
Pasta de fide Leche Tomate Pasta de tomMantequilla Total Carne Pollo
0 0 0 0 0 0 0 0
270 240 270 150 150 3452.16 1290.24 1120
0 0 0 0 0 0 0 0
270 240 270 150 150 3452.16 1290.24 1120

Dec-17 Jan-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
336 280 420 1036 280 224 336 840
0.33 0.5 0.17 1.00 0.33 0.5 0.17 1.00
6.25 6.25 6.25 18.75 6.25 6.25 6.25 18.75
700.00 875 437.5 2012.50 583.33 700 350 1633.33

Dec-17 Jan-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
1041.6 588 365.4 1995 868 470.4 292.32 1630.72
50.00 75 25.00 150 50.00 75 25.00 150
1091.60 663 390.40 1754.6 918.00 545.4 317.32 1463.4

Dec-17 Jan-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
1290.24 1820 2100 5210.24 1075.2 1456 1680 4211.2
700.00 875.00 437.50 2012.50 583.33 700.00 350.00 1633.33
1091.60 663 390.40 1754.60 918.00 545.4 317.32 1463.40
3081.84 3358 2927.90 8977.34 2576.53 2701.4 2347.32 7307.93

Dec-17 Jan-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
0 0 0 0 0 0 0 0
3081.84 3358 2927.90 8977.34 2576.53 2701.4 2347.32 7307.93
3081.84 3358 2927.90 8977.34 2576.53 2701.4 2347.32 7307.93
0 0 0 0 0 0 0 0
3081.84 3358 2927.9 8977.34 2576.53 2701.4 2347.32 7307.93

Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18

6193.22 8186.44 9254.24 8186.44 10891.53 9467.80 8033.90 8033.90
-4635.75 -6135.99 -6969.60 -6060.35 -8141.54 -7055.28 -5928.53 -5928.53
1557.47 2050.45 2284.64 2126.09 2749.99 2412.52 2105.37 2105.37
-600 -600 -600 -600 -600 -600 -600 -600
-53.2 -70 -78.4 -70 -92.4 -81.2 -69.2 -69.2
-250 -250 -250 -250 -250 -250 -250 -250
654.27 1130.45 1356.24 1206.09 1807.59 1481.32 1186.17 1186.17
-123.86 -163.73 -185.08 -163.73 -217.83 -189.36 -160.68 -160.68
530.40 966.72 1171.15 1042.37 1589.75 1291.96 1025.49 1025.49

Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18

7308 9660 10920 9660 12852 11172 9480 9480

-1893.985 -2502.1853 -2783.2896 -2449.4534 -3262.6339 -2905.4054 -2444.1293 -2444.1293
-1262.6566 -1262.6566 -1668.1235 -1855.5264 -1632.969 -2175.0893 -1936.937 -1629.4195
-714.85344 -955.5168 -1120.056 -975.3408 -1319.089 -1093.0954 -926.2056 -926.2056
-476.56896 -476.56896 -637.0112 -746.704 -650.2272 -879.39264 -728.73024 -617.4704
-801.35 -1076.10 -1236.38 -1053.21 -1442.44 -1236.38 -1023.64 -1023.77
-28.18 -28.18 -37.84 -43.48 -37.17 -50.72 -43.48 -36.00
0.00 0.00 0.00 0.00 -1400.00 0.00 0.00 0.00
-127.60 -100.17 -134.51 -154.55 -131.65 -180.30 -154.55 -127.96
-708 -708 -708 -708 -708 -708 -708 -708
-62.776 -82.6 -92.512 -82.6 -109.032 -95.816 -81.656 -81.656
-177 -177 -177 -177 -177 -177 -177 -177
-123.86 -123.86 -163.73 -185.08 -163.73 -217.83 -189.36 -160.68
-564.03 -560.99 -783.55254 -897.21186 -788.4339 -1082.0169 -928.89186 -774.39085
367.132994 1606.16521 1377.99825 331.844635 1029.63012 370.951797 137.430959 773.321636
 -94.4 0 0 -94.4 0 0 -94.4 0
-94.4 0 0 -94.4 0 0 -94.4 0

0 0 0 0 0 0 0 0

272.732994 1606.16521 1377.99825 237.444635 1029.63012 370.951797 43.0309589 773.321636

2732.15957 3004.89256 4611.05778 5989.05603 6226.50066 7256.13079 7627.08258 7670.11354
3004.89256 4611.05778 5989.05603 6226.50066 7256.13079 7627.08258 7670.11354 8443.43518

Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18

3004.89256 4611.05778 5989.05603 6226.50066 7256.13079 7627.08258 7670.11354 8443.43518

123.86 163.73 185.08 163.73 217.83 189.36 160.68 160.68
198500 198500 198500 198500 198500 198500 198500 198500
-11250 -11500 -11750 -12000 -12250 -12500 -12750 -13000
190378.76 191774.79 192924.14 192890.23 193723.96 193816.44 193580.79 194104.11

1739.2256 2305.13472 2602.2304 2283.19616 3054.48192 2665.6672 2246.88992 2246.88992

123.86 163.73 185.08 163.73 217.83 189.36 160.68 160.68
560.99 783.55 897.21 788.43 1082.02 928.89 774.39 700
28.18 37.84 43.48 37.17 50.72 43.48 36.00 35
1100 1400 800 1000.00 200 500 800 1100
100.17 134.51 154.55 131.65 180.30 154.55 127.96 110
3652.43116 4824.76915 4682.55017 4404.1775 4785.3564 4481.93816 4145.91403 4352.56789

160000 160000 160000 160000 160000 160000 160000 160000

21400.34 22367.06 23538.21 24580.58 26170.33 27462.29 28487.79 29513.28
5325.99 4582.96 4703.38 3905.47 2768.27 1872.21 947.09 238.27
186726.326 186950.017 188241.591 188486.052 188938.605 189334.5 189434.877 189751.545
190378.757 191774.787 192924.141 192890.229 193723.961 193816.439 193580.792 194104.113

ER ANUAL
Ventas 104400.00
Costo de ventas -77705.12
U. Bruta 26694.88
G. administrativo -7200
G. ventas -893.6
Depreciación -3000
U. operativa 15601.28
IR (29.5%) -4602.3776
U. Neta 10998.90
 Feb-18 Mar-18
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
168 140 224 532 168 140 224 532
12.71 12.71 10.17 12.71 12.71 10.17
2135.59 1779.66 2277.97 6193.22 2135.59 1779.66 2277.97 6193.22
384.41 320.34 410.03 1114.78 384.41 320.34 410.03 1114.78
2520 2100 2688 7308 2520 2100 2688 7308

Feb-18 Mar-18
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
168 140 224 532 168 140 224 532
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
168 140 224 532 168 140 224 532

Dec-17
chuga saltada con verduras Lasagna Total
Verduras Carne molidaPasta de fide Leche Tomate Pasta de tomMantequilla Total
0 0 0 0 0 0 0 0
700 588 378 336 378 210 210 5210.24
0 0 0 0 0 0 0 0
700 588 378 336 378 210 210 5210.24

Feb-18 Mar-18
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
168 140 224 532 168 140 224 532
0.33 0.5 0.17 1.00 0.33 0.5 0.17 1.00
6.25 6.25 6.25 18.75 6.25 6.25 6.25 18.75
350.00 437.5 233.333333 1020.83 350.00 437.5 233.333333 1020.83

Feb-18 Mar-18
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
520.8 294 194.88 1009.68 520.8 294 194.88 1009.68
50.00 75 25.00 150 50.00 75 25.00 150
570.80 369 219.88 939.8 570.80 369 219.88 939.8

Feb-18 Mar-18
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
645.12 910 1120 2675.12 645.12 910 1120 2675.12
350.00 437.50 233.33 1020.83 350.00 437.50 233.33 1020.83
570.80 369 219.88 939.80 570.80 369 219.88 939.80
1565.92 1716.5 1573.21 4635.75 1565.92 1716.5 1573.21 4635.75

Feb-18 Mar-18
Lomo saltado Pechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
0 0 0 0 0 0 0 0
1565.92 1716.5 1573.21 4635.75 1565.92 1716.5 1573.21 4635.75
1565.92 1716.5 1573.21 4635.75 1565.92 1716.5 1573.21 4635.75
0 0 0 0 0 0 0 0
1565.92 1716.5 1573.21333 4635.75 1565.92 1716.5 1573.21333 4635.75
0.00
0
0
 Apr-18 May-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
224 196 280 700 280 224 280 784
12.71 12.71 10.17 12.71 12.71 10.17
2847.46 2491.53 2847.46 8186.44 3559.32 2847.46 2847.46 9254.24
512.54 448.47 512.54 1473.56 640.68 512.54 512.54 1665.76
3360 2940 3360 9660 4200 3360 3360 10920

Apr-18 May-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
224 196 280 700 280 224 280 784
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
224 196 280 700 280 224 280 784

Jan-18
Lomo saltado
Pechuga saltada con verduras Lasagna
Carne Pollo Verduras Carne molidaPasta de fide Leche Tomate Pasta de tom
0 0 0 0 0 0 0 0
1075.2 896 560 470.4 302.4 268.8 302.4 168
0 0 0 0 0 0 0 0
1075.2 896 560 470.4 302.4 268.8 302.4 168

Apr-18 May-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
224 196 280 700 280 224 280 784
0.33 0.5 0.17 1.00 0.33 0.5 0.17 1.00
6.25 6.25 6.25 18.75 6.25 6.25 6.25 18.75
466.67 612.5 291.666667 1370.83 583.33 700 291.666667 1575.00

Apr-18 May-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
694.4 411.6 243.6 1349.6 868 470.4 243.6 1582
50.00 75 25.00 150 50.00 75 25.00 150
744.40 486.6 268.60 1231 918.00 545.4 268.60 1463.4

Apr-18 May-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
860.16 1274 1400 3534.16 1075.2 1456 1400 3931.2
466.67 612.50 291.67 1370.83 583.33 700.00 291.67 1575.00
744.40 486.6 268.60 1231.00 918.00 545.4 268.60 1463.40
2071.23 2373.1 1960.27 6135.99 2576.53 2701.4 1960.27 6969.60

Apr-18 May-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
0 0 0 0 0 0 0 0
2071.23 2373.1 1960.27 6135.99 2576.53 2701.4 1960.27 6969.60
2071.23 2373.1 1960.27 6135.99 2576.53 2701.4 1960.27 6969.60
0 0 0 0 0 0 0 0
2071.23 2373.1 1960.26667 6135.99 2576.53 2701.4 1960.26667 6969.60
 Jun-18 Jul-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
252 168 280 700 336 252 336 924
12.71 12.71 10.17 12.71 12.71 10.17
3203.39 2135.59 2847.46 8186.44 4271.19 3203.39 3416.95 10891.53
576.61 384.41 512.54 1473.56 768.81 576.61 615.05 1960.47
3780 2520 3360 9660 5040 3780 4032 12852

Jun-18 Jul-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
252 168 280 700 336 252 336 924
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
252 168 280 700 336 252 336 924

Feb-18
Total Lomo saltado
Pechuga saltada con verduras Lasagna
Mantequilla Total Carne Pollo Verduras Carne molidaPasta de fide Leche
0 0 0 0 0 0 0 0
168 4211.2 645.12 560 350 313.6 201.6 179.2
0 0 0 0 0 0 0 0
168 4211.2 645.12 560 350 313.6 201.6 179.2

Jun-18 Jul-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
252 168 280 700 336 252 336 924
0.33 0.5 0.17 1.00 0.33 0.5 0.17 1.00
6.25 6.25 6.25 18.75 6.25 6.25 6.25 18.75
525.00 525 291.666667 1341.67 700.00 787.5 350 1837.50

Jun-18 Jul-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
781.2 352.8 243.6 1377.6 1041.6 529.2 292.32 1863.12
50.00 75 25.00 150 50.00 75 25.00 150
831.20 427.8 268.60 1259 1091.60 604.2 317.32 1695.8

Jun-18 Jul-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
967.68 1092 1400 3459.68 1290.24 1638 1680 4608.24
525.00 525.00 291.67 1341.67 700.00 787.50 350.00 1837.50
831.20 427.8 268.60 1259.00 1091.60 604.2 317.32 1695.80
2323.88 2044.8 1960.27 6060.35 3081.84 3029.7 2347.32 8141.54

Jun-18 Jul-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
0 0 0 0 0 0 0 0
2323.88 2044.8 1960.27 6060.35 3081.84 3029.7 2347.32 8141.54
2323.88 2044.8 1960.27 6060.35 3081.84 3029.7 2347.32 8141.54
0 0 0 0 0 0 0 0
2323.88 2044.8 1960.26667 6060.35 3081.84 3029.7 2347.32 8141.54
 Aug-18 Sep-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
252 224 336 812 224 168 300 692
12.71 12.71 10.17 12.71 12.71 10.17
3203.39 2847.46 3416.95 9467.80 2847.46 2135.59 3050.85 8033.90
576.61 512.54 615.05 1704.20 512.54 384.41 549.15 1446.10
3780 3360 4032 11172 3360 2520 3600 9480

Aug-18 Sep-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
252 224 336 812 224 168 300 692
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
252 224 336 812 224 168 300 692

18 Mar-18
Lasagna Total Lomo saltado
Pechuga saltada con verduras
Tomate Pasta de tomMantequilla Total Carne Pollo Verduras Carne molida
0 0 0 0 0 0 0 0
201.6 112 112 2675.12 645.12 560 350 313.6
0 0 0 0 0 0 0 0
201.6 112 112 2675.12 645.12 560 350 313.6

Aug-18 Sep-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
252 224 336 812 224 168 300 692
0.33 0.5 0.17 1.00 0.33 0.5 0.17 1.00
6.25 6.25 6.25 18.75 6.25 6.25 6.25 18.75
525.00 700 350 1575.00 466.67 525 312.5 1304.17

Aug-18 Sep-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
781.2 470.4 292.32 1543.92 694.4 352.8 261 1308.2
50.00 75 25.00 150 50.00 75 25.00 150
831.20 545.4 317.32 1376.6 744.40 427.8 286.00 1172.2

Aug-18 Sep-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
967.68 1456 1680 4103.68 860.16 1092 1500 3452.16
525.00 700.00 350.00 1575.00 466.67 525.00 312.50 1304.17
831.20 545.4 317.32 1376.60 744.40 427.8 286.00 1172.20
2323.88 2701.4 2347.32 7055.28 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53

Aug-18 Sep-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
0 0 0 0 0 0 0 0
2323.88 2701.4 2347.32 7055.28 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
2323.88 2701.4 2347.32 7055.28 2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
0 0 0 0 0 0 0 0
2323.88 2701.4 2347.32 7055.28 2071.23 2044.8 2098.5 5928.53
 Oct-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
224 168 300 692
12.71 12.71 10.17
2847.46 2135.59 3050.85 8033.90
512.54 384.41 549.15 1446.10
3360 2520 3600 9480

Oct-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
224 168 300 692
0 0 0 0
0 0 0 0
224 168 300 692

Mar-18
Lasagna Total Lomo saltadoPechuga saltada con verduras
Pasta de fide Leche Tomate Pasta de tomMantequilla Total Carne Pollo
0 0 0 0 0 0 0 0
201.6 179.2 201.6 112 112 2675.12 860.16 784
0 0 0 0 0 0 0 0
201.6 179.2 201.6 112 112 2675.12 860.16 784

Oct-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
224 168 300 692
0.33 0.5 0.17 1.00
6.25 6.25 6.25 18.75
466.67 525 312.5 1304.17

Oct-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
694.4 352.8 261 1308.2
50.00 75 25.00 150
744.40 427.8 286.00 1172.2

Oct-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
860.16 1092 1500 3452.16
466.67 525.00 312.50 1304.17
744.40 427.8 286.00 1172.20
2071.23 2044.8 2098.50 5928.53

Oct-18
Lomo saltadoPechuga saltaLasagna Total
0 0 0 0
2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
2071.23 2044.8 2098.50 5928.53
0 0 0 0
2071.23 2044.8 2098.5 5928.53
 Apr-18
chuga saltada con verduras Lasagna
Verduras Carne molida Pasta de fideoLeche Tomate Pasta de tomaMantequilla
0 0 0 0 0 0 0
490 392 252 224 252 140 140
0 0 0 0 0 0 0
490 392 252 224 252 140 140
 May-18
Total Lomo saltadoPechuga saltada con verduras Lasagna
Total Carne Pollo Verduras Carne molida Pasta de fideoLeche
0 0 0 0 0 0 0
3534.16 1075.2 896 560 392 252 224
0 0 0 0 0 0 0
3534.16 1075.2 896 560 392 252 224
8
Lasagna Total Lomo saltadoPechuga saltada con verduras
Tomate Pasta de tomaMantequilla Total Carne Pollo Verduras
0 0 0 0 0 0 0
252 140 140 3931.2 967.68 672 420
0 0 0 0 0 0 0
252 140 140 3931.2 967.68 672 420
 Jun-18
Lasagna Total
Carne molida Pasta de fideoLeche Tomate Pasta de tomaMantequilla Total
0 0 0 0 0 0 0
392 252 224 252 140 140 3459.68
0 0 0 0 0 0 0
392 252 224 252 140 140 3459.68
 Jul-18
Lomo saltadoPechuga saltada con verduras Lasagna
Carne Pollo Verduras Carne molida Pasta de fideoLeche Tomate
0 0 0 0 0 0 0
1290.24 1008 630 470.4 302.4 268.8 302.4
0 0 0 0 0 0 0
1290.24 1008 630 470.4 302.4 268.8 302.4
 Aug-18
na Total Lomo saltadoPechuga saltada con verduras L
Pasta de tomaMantequilla Total Carne Pollo Verduras Carne molida
0 0 0 0 0 0 0
168 168 4608.24 967.68 896 560 470.4
0 0 0 0 0 0 0
168 168 4608.24 967.68 896 560 470.4
 Aug-18
Lasagna Total Lomo saltado
Pasta de fideoLeche Tomate Pasta de tomaMantequilla Total Carne
0 0 0 0 0 0 0
302.4 268.8 302.4 168 168 4103.68 860.16
0 0 0 0 0 0 0
302.4 268.8 302.4 168 168 4103.68 860.16
 Sep-18
Pechuga saltada con verduras Lasagna
Pollo Verduras Carne molida Pasta de fideoLeche Tomate Pasta de toma
0 0 0 0 0 0 0
672 420 420 270 240 270 150
0 0 0 0 0 0 0
672 420 420 270 240 270 150
 Oct-18
Total Lomo saltado
Pechuga saltada con verduras Lasagna
Mantequilla Total Carne Pollo Verduras Carne molidaPasta de fide Leche
0 0 0 0 0 0 0 0
150 3452.16 860.16 672 420 420 270 240
0 0 0 0 0 0 0 0
150 3452.16 860.16 672 420 420 270 240
18
Lasagna Total
Tomate Pasta de tomMantequilla Total
0 0 0 0
270 150 150 3452.16
0 0 0 0
270 150 150 3452.16
 Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18
Q 224 336 280 168 168 224 280
VVU 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
CVU + GVU 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12
Lomo
saltado Venta total 2847.46 4271.19 3559.32 2135.59 2135.59 2847.46 3559.32
MCU 3.59 3.59 3.59 3.59 3.59 3.59 3.59
MCT 803.83 1205.75 1004.79 602.87 602.87 803.83 1004.79
Porcentaje del M 0.42 0.43 0.44 0.42 0.42 0.43 0.48
Q 168 280 224 140 140 196 224
VVU 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Pechuga CVU + GVU 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83 11.83
salteada con Venta total 2135.59 3559.32 2847.46 1779.66 1779.66 2491.53 2847.46
verduras MCU 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89 0.89
MCT 148.99 248.32 198.66 124.16 124.16 173.83 198.66
Porcentaje del M 0.08 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.10
Q 300 420 336 224 224 280 280
VVU 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
CVU + GVU 7.01 7.01 7.01 7.01 7.01 7.01 7.01
Lasagna Venta total 3050.85 4271.19 3416.95 2277.97 2277.97 2847.46 2847.46
MCU 3.16 3.16 3.16 3.16 3.16 3.16 3.16
MCT 947.35 1326.29 1061.03 707.35 707.35 884.19 884.19
Porcentaje del M 0.50 0.48 0.47 0.49 0.49 0.47 0.42
Ventas Totales 8033.90 12101.69 9823.73 6193.22 6193.22 8186.44 9254.24
MCT 1900.17 2780.35 2264.48 1434.39 1434.39 1861.85 2087.64
RMC 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23
Totales
Costo fijo 150 150 150 150 150 150 150
Gasto fijo 600 600 600 600 600 600 600
Utilidad operativ 1150.17 2030.35 1514.48 684.39 684.39 1111.85 1337.64

Punto de equilibrio
Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18
Total del MC 317.27 325.25 332.79 315.23 315.23 323.80 360.98
Lomo
saltado PE en unidades 88 91 93 88 88 90 101
PE en soles 1123.89 1152.15 1178.86 1116.64 1116.64 1147.03 1278.71
Pechuga Total del MC 58.81 66.98 65.80 64.92 64.92 70.02 71.37
salteada con PE en unidades 66 76 74 73 73 79 80
verduras PE en soles 842.92 960.13 943.09 930.53 930.53 1003.65 1022.97
Total del MC 373.92 357.77 351.42 369.85 369.85 356.17 317.65
Lasagna PE en unidades 118 113 111 117 117 113 101
PE en soles 1204.17 1152.15 1131.70 1191.08 1191.08 1147.03 1022.97

Margen de seguridad y grado de apalancamiento operativo

Nov-17 Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18
Lomo saltadoMS 136 245 187 80 80 134 179
GAO 1.45 1.26 1.33 1.71 1.71 1.45 1.33
Pechuga salt MS 102 204 150 67 67 117 144
GAO -1.48 -147.99 -3.87 -0.99 -0.99 -2.28 -3.87
Lasagna MS 182 307 225 107 107 167 179
GAO 1.36 1.23 1.31 1.55 1.55 1.39 1.39
Total MS 419 757 562 254 254 418 502
GAO 1.65 1.37 1.50 2.10 2.10 1.67 1.56
 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18
252 336 252 224 224
12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
9.12 9.12 9.12 9.12 9.12
3203.39 4271.19 3203.39 2847.46 2847.46
3.59 3.59 3.59 3.59 3.59
904.31 1205.75 904.31 803.83 803.83
0.47 0.48 0.42 0.42 0.42
168 252 224 168 168
12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
11.83 11.83 11.83 11.83 11.83
2135.59 3203.39 2847.46 2135.59 2135.59
0.89 0.89 0.89 0.89 0.89
148.99 223.49 198.66 148.99 148.99
0.08 0.09 0.09 0.08 0.08
280 336 336 300 300
10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
7.01 7.01 7.01 7.01 7.01
2847.46 3416.95 3416.95 3050.85 3050.85
3.16 3.16 3.16 3.16 3.16
884.19 1061.03 1061.03 947.35 947.35
0.46 0.43 0.49 0.50 0.50
8186.44 10891.53 9467.80 8033.90 8033.90
1937.49 2490.27 2164.00 1900.17 1900.17
0.23 0.23 0.23 0.23 0.23
150 150 150 150 150
600 600 600 600 600
1187.49 1740.27 1414.00 1150.17 1150.17

Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18

350.06 363.14 313.42 317.27 317.27
98 101 87 88 88
1240.03 1286.36 1110.23 1123.89 1123.89
57.67 67.31 68.85 58.81 58.81
65 76 78 66 66
826.68 964.77 986.87 842.92 842.92
342.27 319.55 367.73 373.92 373.92
108 101 116 118 118
1102.25 1029.09 1184.25 1204.17 1204.17

Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18

154 235 165 136 136
1.38 1.26 1.38 1.45 1.45
 103 176 146 102 102
-1.48 -8.43 -3.87 -1.48 -1.48
172 235 220 182 182
1.39 1.31 1.31 1.36 1.36
429 646 531 419 419
1.63 1.43 1.53 1.65 1.65
 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESF

Nov-17 Dec-17 Jan-18

Activo S/. % S/. % S/.
Caja 2082.35 1.09% 3798.59505 1.98% 3762.7505
Gastos anticipados del IR 160.68 0.08% 242.033898 0.13% 196.474576
Activo fijo 198500.00 104.20% 198500 103.36% 198500
Depreciación acumulada -10250.00 -5.38% -10500 -5.47% -10750
Total activo 190493.02 100.00% 192040.629 100.00% 191709.225
Pasivo
Cuentas por pagar 2246.89 1.18% 3400.87328 1.77% 2757.38624
Tributos por pagar (IR) 160.68 0.08% 242.033898 0.13% 196.474576
Tributos por pagar (IGV) 774.39 0.41% 1275.45508 0.66% 966.362203
EsSalud por pagar 36.00 0.02% 55.5530366 0.03% 45.0864304
Provisiones por pagar 2000.00 1.05% 200 0.10% 500
AFP por pagar 163.02 0.09% 251.5625 0.13% 204.16625
Total 5380.98 5425.4778 - 4669.4757
Patrimonio
Capital social 160000 83.99% 160000 83.32% 160000
Resultados acumulados 17025.49 8.94% 18954.2147 9.87% 20339.5356
Otras reservas 8086.55 4.25% 7660.93646 3.99% 6700.21379
Total 185112.04 186615.151 - 187039.749
Total pasivo y patrimonio 190493.02 100% 192040.629 100% 191709.225
Jan-18
Se decidió analizar el Estado de Situación Financiera de los tres primeros
% meses para ver la variabilidad que tendrá el negocio próximamente.
1.96%
Como se puede aprecia en la tabla del costado, en el mes de noviembre del
0.10% año 2017, la cuenta más representativa es la del activo fijo con un 104.20%,
103.54% superando el porcentaje total porque aún no se le ha restado la
-5.61% depreciación. A pesar de la alta rotatividad de la caja en el neogocio, de
igual forma el activo fijo tiene mayor representatividad en cuanto a montos
100.00% de dinero debido a la adquisición de propiedades, como el local. Asimismo,
en el pasivo y patrimonio, la cuenta con mayor representatividad es el
1.44% capital social con aproximadamente 84%.
0.10% Para el mes de diciembre de 2017, dentro de los activos la cuenta con
0.50% mayor representación sigue siendo el activo fijo con 103.36%. Dentro de los
0.02% pasivos y patrimonio, la cuenta con mayor representacion
0.26%
0.11%
-

83.46%
10.61%
3.49%
-
100%