Suponga que la empresa comercial “SANTA ISABEL.” le pide a Ud.

que proyecte el flujo

de caja de Setiembre a Diciembre del ejercicio 2013 con la información siguiente:
 El saldo mínimo de caja que desea mantener la Gerencia Financiera de la empresa es
de S/ 5,000. Determinar, en caso sea necesario, el préstamo que cubra las necesidades
de caja en forma mensual.
 Al 31 de Diciembre DEL 2012, el saldo de caja final asciende a S/ 5,000
 Las ventas proyectadas de Ejercicio 2013 son: (El precio es de S/. 400 por unidad)

JULIO = 90,000
AGOSTO = 60,000
SETIEMBRE = 60,000
OCTUBRE = 70,000
NOVIEMBRE = 80,000
DICIEMBRE = 100,000

Las compras , mensuales son:

JULIO = 45,000
AGOSTO = 30,000
SETIEMBRE = 35,000
OCTUBRE = 40,000
NOVIEMBRE = 40,000
DICIEMBRE = 50,000

 La política de créditos adoptada por la empresa es 40% de las ventas al contado y el

saldo 45% a 1 mes. 15% a 2 meses .
 La política de pagos es de 80% al contado y el saldo a 1 mes.
 Por otros ingresos tienen un promedio de S/. 2000 mensual
 El Pago por alquileres asciende a E/. 3,000 nuevos soles
 -El pago mensual por Sueldos y Salarios es de 20,000 nuevos soles
 -En el mes de Octubre esta programado el pago de 18,000 nuevos soles para
dividendos.
 -Para el mes de Noviembre se efectuara un pago adelantado por impuestos de
S/.18,000 nuevos soles.
 El pago de un pequeño préstamo mas interés ascienden a 2500 nuevos soles s,. el que
se cancelar íntegramente en el mes de Diciembre.
 EL pago de gratificaciones asciende a 20,000 nuevos soles.
 Hay una compra de una caja registradora al contado por la suma de 3,000 nuevos soles
que se cancelara en el mes de Diciembre.
 Hay un gasto anual , con premios a trabajadores por la suma de 12,000 nuevos soles