Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
El auditor debe ser una persona honesta, profesional,
1. Integridad justa e imparcial.

El auditor debe reportar con veracidad y exactitud los

2. Presentación Ecuánime hallazgos de la auditoría.

El auditor debe darle la debida importancia a las

3. Debido cuidado actividades de auditoría con diligencia y cuidado.
profesional

El auditor debe ser discreto en el uso de la

4. Confidencialidad información recolectada durante la auditoría.

El auditor debe estar libre de sesgo y no tener

5. Independencia conflictos de interés con el área, proceso o actividad
que es auditada.
El auditor debe procurar que la evidencia de la
6. Enfoque basado en la auditoría sea verificable y está basada en muestras de
evidencia la información disponible.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Cliente de
a ejecutar auditoría la auditoría auditoría Auditor la
auditoría
Determinar si los como su Independen La auditoría Empresas
estados financieros de
1- la empresa se adecuan propio cia, integral en que
Auditoría a los principios de nombre permanenci una empresa deseen
integral: contabilidad indica, cubre a, será mejorar
generalmente
aceptados. de manera objetividad, realizada por sus
Determinar si la integral todos certificación, un contador procesos
empresa ha cumplido o los procesos, integridad, público internos.
no sus reglamentos y
estatutos. áreas y forma, independient
Evaluar la estructura bienes que supervisión e a dicha
de control interno. conforman la empresa.
empresa
Analizar aspectos evaluar y valorar Esta La auditoría Empresas
administrativos, el cómo se están operacional es
2- gerenciales y llevando a cabo relacionada efectuada por un que
Auditoría operativos sobre los las actividades básicament equipo de deseen
operacion que se realizarán las dentro del e con los profesionales de mejorar
modificaciones entramado interno diversas
al: oportunas con tal de de una empresa, objetivo de disciplinas según sus
mejorar la operativa de si los recursos eficacia, la situación a procesos
empresarial. se emplean de eficiencia y presentarse. La internos
Identificar qué áreas manera adecuada mayoría de estos
deben reducir costes y y, de este modo, economía miembros serán
dar apoyo a los concluir si las Contadores
procesos con mayores políticas y Públicos
necesidades. procedimientos Colegiados
que se desarrollan
son o no
aceptables.
Es ayudar a la a no comprende Independen Sera Empresas
dirección en el sólo los controles
3- tradicionales, sino cia, realizada por que
Auditoría cumplimiento de que en la tercerizació personal deseen
interna: sus funciones y búsqueda de n, uso de interno o mejorar
responsabilidades, proteger los
herramienta profesional sus
proporcionándole activos de la
organización s de gestión externo. procesos
análisis objetivos, audita el
evaluaciones, internos
cumplimiento de
recomendaciones normativas (sean
y todo tipo de éstas internas o
comentarios externas),
políticas y
pertinentes sobre directrices, y
las operaciones principios
examinadas. fundamentales de
gestión moderna
de empresas, en
todo lo atinente a
la calidad de los
productos y
servicios, niveles
 de satisfacción de
los clientes,
eficiencia de los
procesos
administrativos y
productivos.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Aprendí con esta actividad que hay una serie de principios que son importantes
que se sigan al momento de llevar a cabo una auditoria para que salga todo como
fue planeado, adicional para hacer de la auditoria un proceso transparente sin
perder confidencialidad.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo