2/02/2018

¿Como prevenir el lavado de

activos y la financiación del
terrorismo?
Formación en el Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo
SAGRLAFT

Contenido
• Conceptos básicos
• Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT
• Operaciones Inusuales y Sospechosas

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¿Qué es el Lavado de Activos (LA)

• El lavado de activos es el proceso por
medio del cual los bienes, recursos o
activos de procedencia ilícita se les dan
apariencia de legalidad con el fin de
introducirlos en la economía formal
• Se considera un delito en Colombia
(Artículo 323 del Código Penal
colombiano)
Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-NC-SA

¿Qué es el Lavado de Activos (LA)

Lavado de
activos
650 a 50.000 10 a 30 años
SMMLV de prisión

Adquirir Resguardar Invertir Transformar Transportar Custodiar Administrar

Acciones

Tráfico de
Delitos contra el
Narcotráfico Secuestros Extorsiones Corrupción personas,
sistema financiero
migrantes y armas

Delitos

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¿Qué es el Lavado de Activos (LA)

• Los bienes de origen ilícito nunca
pierden su origen ilegal.

• El delincuente podrá ejecutar todas

las acciones que considere
adecuadas para ocultar el origen Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia
CC BY-NC-SA

ilegal y realizar todas maniobras

para dar legalidad a los capitales
ilícitos, pero nunca perderán su
calificación como bienes ilícitos y,
por ello, en cualquier momento
pueden ser objeto de un proceso Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-SA

de extinción de dominio

¿Qué es la financiación del terrorismo (FT)

• La financiación del terrorismo es el
proceso por medio del cual se destinan
bienes o dinero de origen lícito o ilícito
para financiar actividades terroristas, el
dinero o los bienes PUEDEN ser legales,
pero se usan con un fin ILEGAL.
• Se considera un delito en Colombia
(Artículo 345 del Código Penal
colombiano)

Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-SA

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¿Qué es la financiación del terrorismo (FT)

Financiación del
Terrorismo
1.300 a 15.000 13 a 22 años
SMMLV de prisión

Sostener
Promover Organizar Apoyar Mantener Financiar
económicamente

Acciones
Tráfico de
personas,
Narcotráfico Secuestros Extorsiones Corrupción migrantes y
armas

Invasión de
Hurto Estafa Usurpación
tierras

Delitos

Comparativo LA y FT

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Impactos del LA/FT

PARA LOS
EN EL PAÍS EN LA ECONOMÍA EN LA EMPRESA EMPLEADOS

•Incrementa la •Competencia •Bloqueo en el •Sanciones

corrupción y la desleal sistema financiero, laborales
violencia •Redistribución empresas y países •Sanciones penales
•Compromete la regresiva de la •Incumplimiento de
seguridad riqueza obligaciones
•Deteriora la •Desestimula la •Desprestigio,
imagen inversión publicidad negativa
•Efectos sociales extranjera •Pérdida de clientes
dañinos •Efectos – ingresos
inflacionarios •Procesos judiciales
•Problemas
cambiarios
•Desempleo

Riesgos asociados al LA/FT

Es la posibilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias económicas negativas para
Financiero una organización. El concepto debe entenderse en sentido amplio, incluyendo la posibilidad de
que los resultados financieros sean mayores o menores de los esperados.

Es la eventualidad de pérdida en que incurre una empresa, los asociados, sus administradores o cualquier
Legal otra persona vinculada, al ser sancionados, multados u obligados a indemnizar daños como resultado del
incumplimiento de normas o regulaciones relacionadas con la prevención de LA/FT

Es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por desprestigio, mala imagen,
Reputacional publicidad negativa cierta o no, respecto de la compañía y sus prácticas de negocios, que cause
pérdida de clientes, disminución de ingresos o vinculación a procesos judiciales

Es la posibilidad de ser utilizado en actividades de LA/FT por deficiencias, fallas o

Operacional inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la
ocurrencia de acontecimientos externos
Es la posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o
experiencia de un cliente, empleado, proveedor, asociado o relacionado, vinculado con los delitos de LA/FT.
De contagio
El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia
sobre la empresa

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Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT
Estructura Organizacional Proceso de la Gestión del Riesgo

• Establecimiento del
Contexto
• Valoración de los Riesgos
• Modelo Organizacional
• Respuesta ante los
• Roles, Funciones y
Riesgos
Responsabilidades
• Monitoreo y seguimiento
• Comunicación y
Capacitación

Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT

Oficial de Lideres de
cumplimiento procesos

Alta dirección Empleados

Representante Auditoria
legal interna

Roles,
Juntas de Revisoría
funciones y
socios fiscal
responsabilid.

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Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT
• Velar por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento del SAGRLAFT.
Oficial de • Promover la adopción de correctivos y actualizaciones al SAGRLAFT.
Cumplimiento • Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitación
• Investigar, informar y reportar las operaciones inusuales y sospechosas

• Liderar el SAGRLAFT para sus procesos asociados a los riesgos de LA/FT.

Lideres de • Velar por que los colaboradores realicen el reporte oportuno de las señales de alerta
procesos • Participar activamente de las actividades de divulgación y capacitación del SAGRLAFT.
• Avisar de inmediato al Oficial de Cumplimiento cualquier situación inusual y/o sospechosa

• Conocer, cumplir y difundir todos los aspectos relacionados con el SAGRLAFT.

• Reportar al Oficial de Cumplimiento las señales de alerta que surjan de las actividades
diarias realizadas.
Empleados • Participar activamente de las actividades de divulgación y capacitación del SAGRLAFT.
• Evitar en sus actuaciones diarias que la empresa pueda ser utilizada como instrumento para
darle legalidad a recursos provenientes de actividades ilícitas

Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT
Conocimiento
de
proveedores
y contratistas Conocimiento
Conocimiento
de
de asociados
empleados

Planes de
Conocimiento respuesta Manejo del
ante los
de clientes riesgos de efectivo
LA/FT

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Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT
Señales de Alerta
Clientes y Información escasa, Transacciones en Muchas operaciones
proveedores que no Cambio de falsa o sospechosa efectivo o compras que en montos
suministran propietarios de un proporcionada por no son consistentes pequeños, para
información sobre proveedor o cliente. el cliente, proveedor con las actividades del evitar los controles
sus actividades. o empleado. negocio. de transacciones.

Transacciones Clientes que Operaciones

Incremento en los niveles efectuadas
inusuales de solicitan productos Amenaza o intento de ventas de un producto
frecuentemente a
solicitud de cupos que superan el de soborno a algún de acuerdo con los niveles
nombre de terceros sin
de créditos por los monto de sus empleado. históricos sin justificación
técnica aparente. que exista justificación
clientes. ingresos. para ello.

Proveedores que Empleados renuentes a Empleados que con

Empleados con un aceptar cambios de su
Consignaciones realizadas
pretendan establecer frecuencia a la Organización con
estilo de vida que no actividad o promociones
relaciones comerciales que impliquen no permanecen en la conceptos y/o
con la Organización sin corresponde con el depositantes
continuar ejecutando las oficina después del
referencias. monto de su salario. desconocidos.
mismas actividades. horario establecido.

Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT

Identificar la señal de alerta en la operación para

Operación Inusual que sea catalogada como inusual.

Operaciones que no guardan

relación con la actividad
económica de la contraparte,
es decir que se salen de los
parámetros normales fijados
por la organización o cuando
no se haya encontrado
explicación o justificación
razonable de la operación
Determinar la coherencia entre la señal y la
justificación de la misma, con el fin de evaluar la
razonabilidad de la operación.
Después de realizada la evaluación de la operación
y si persisten características inusuales en la misma,
informar al Oficial de Cumplimiento.
El Oficial de Cumplimiento evaluará la información
reportada que soporta la operación inusual y
determinará si la operación es presentada a la Alta
Dirección para un mayor análisis.

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Nuestro Sistema de Autocontrol y Gestión De Riesgos de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRLAFT
Operación
Sospechosa
Aquella Operación Inusual
que, además, de acuerdo con
los usos y costumbres de la
actividad de que se trate, no
ha podido ser
razonablemente justificada
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Evaluar las operaciones reportadas como inusuales
y conocer lo suficiente sobre el cliente, el
proveedor, funcionario y/o contraparte
involucrada.
Analizar la documentación soporte de la operación
inusual y el estudio del cliente, el proveedor,
funcionario y/o contraparte involucradas.
Las operaciones determinadas como sospechosas deben
ser reportadas a la UIAF y presentadas a la Alta Dirección.
La aprobación debe quedar documentada en un acta de
la reunión de la Alta Dirección
Todos los empleados están obligados a guardar reserva
de la información reportada y por lo tanto no podrán
informar a los clientes, proveedores, funcionarios y/o
contraparte relacionados en los reportes de operación
sospechosa remitidos a la UIAF