OPERACIONES DE COMPRAS (CÁLCULOS)

1) Factura N° 001-2378
500 X S/.2,814.00 = S/.1,407,000.00 B.I

BIENES s/. S/.253,260.00 I.G.V.

S/.1,660,260.00 I.T.

2) Factura N° 001-2354
500 X S/.2,680.00 = S/.1,340,000.00 B.I

BIENES s/. S/.241,200.00 I.G.V.

S/.1,581,200.00 I.T.

3) Factura N° 001-2399
300 X S/.2,680.00 = S/.804,000.00 B.I

BIENES s/. S/.144,720.00 I.G.V.

S/.948,720.00 I.T.

4) Nota de Crédito N° 001-103

100 X S/.2,680.00 = S/.268,000.00 B.I

BIENES s/. S/.48,240.00 I.G.V.

S/.316,240.00 I.T.

5) Nota de Crédito N° 001-00197

- X S/.67,000.00 = S/.67,000.00 B.I

BIENES s/. S/.12,060.00 I.G.V.

S/.79,060.00 I.T.

6) Nota de Débito N° 001-00221

- X S/.2,948.00 = S/.2,948.00 B.I

BIENES s/. S/.530.64 I.G.V.

S/.3,478.64 I.T.

S/.3,798,358.64
 OPERACIONES DE VENTAS (CÁLCULOS)

1) Factura N° 001-506
800 X S/.3,350.00 = S/.2,680,000.00 B.I

BIENES s/. S/.482,400.00 I.G.V.

S/.3,162,400.00 I.T.

2) ANULACIÓN DE FACTURAS N° 001-507

3) Factura N° 001-508
450 X S/.3,350.00 = S/.1,507,500.00 B.I

BIENES s/. S/.271,350.00 I.G.V.

S/.1,778,850.00 I.T.

4) Nota de Crédito N° 001-0073

50 X S/.3,350.00 = S/.167,500.00 B.I

BIENES s/. S/.30,150.00 I.G.V.

S/.197,650.00 I.T.

5) Nota de Crédito N° 001-0074

- X S/.1,040.00 = S/.1,040.00 B.I

BIENES s/. S/.187.20 I.G.V.

S/.1,227.20 I.T.

6) Nota de Débito N° 001-0014

- X S/.134,000.00 = S/.134,000.00 B.I

BIENES s/. S/.24,120.00 I.G.V.

S/.158,120.00 I.T.

S/.4,900,492.80
T
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: DICIEMBRE 2016
RUC: 20494279305
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O R ALEXIS SAC

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
NÚMERO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CORRELATIV FECHA DE EMISIÓN N° SERIE
DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° DEL
O DEL O N° DE BASE IMPONIBLE DE LA IMPORTE TOTAL DEL
REGISTRO O COMPROBANTE DE TIPO SERIE DE IGV Y/O IPM TIPO
COMPROB
CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES, OPERACIÓN GRAVADA COMPROBANTE DE PAGO ANTE DE
PAGO O LA NÚMERO TIPO FECHA (TABLA SERIE
ÚNICO DE LA
DOCUMENTO (TABLA DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL PAGO O
MAQUINA NÚMERO 10)
OPERACIÓN 10) DOCUMEN
REGISTR (TABLA 2) TO
ADORA

01 12/17/2016 01 001 506 06 20222984152 BEATRIZ SAC ### S/.482,400.00 S/.3,162,400.00

02 12/22/2016 01 001 507 06 ANULADO ANULADO

03 12/22/2016 01 001 508 06 2045984122 Distribuidora Jafer S.A.C. ### S/.271,350.00 S/.1,778,850.00

04 12/24/2016 07 001 0073 06 20222984152 BEATRIZ SAC ### -S/.30,150.00 -S/.197,650.00 12/17/2016 01 001 506

05 12/24/2016 07 001 0074 06 10402028132 JOHNNY LUJAN QUISPE -S/.1,040.00 -S/.187.20 -S/.1,227.20 12/21/2015 01 001 203

06 12/24/2017 08 001 0014 06 20222984152 BEATRIZ SAC S/.134,000.00 S/.24,120.00 S/.158,120.00 12/17/2016 01 001 506

VAN AL FOLIO N° TOTALES ### ### S/. 4,900,492.80

FORMATO 14.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: DICIEMBRE 2016

RUC: 20494279305

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O R ALEXIS SAC

NÚMERO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELA DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIVO DEL FECHA DE EMISIÓN N° DEL
N° SERIE COMPROB
REGISTRO DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O N° DE BASE IMPONIBLE DE LA IMPORTE TOTAL DEL TIPO
O CÓDIGO COMPROBANTE DE TIPO IGV Y/O IPM ANTE DE
SERIE DE OPERACIÓN GRAVADA COMPROBANTE DE PAGO FECHA (TABLA SERIE
ÚNICO DE PAGO O APELLIDOS Y NOMBRES, PAGO O
LA NÚMERO 10)
LA DOCUMENTO (TABLA TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DOCUMEN
MAQUINA TO
OPERACIÓ 10) NÚMERO
REGISTR
N (TABLA 2)
ADORA

MUEBLES
01 12/5/2012 01 001 2378 06 20123556789 MATORISTA SAC S/.1,407,000.00 S/.253,260.00 ###
DISTRIBUIDORA
02 12/12/2016 01 001 2354 06 20123456777 MUEBLES ELI
EIRL
S/.1,340,000.00 S/.241,200.00 ###
MUEBLES
03 12/20/2016 01 001 2399 06 20123456789 MATORISTA SAC S/.804,000.00 S/.144,720.00 S/.948,720.00
DISTRIBUIDORA
04 12/23/2016 07 001 0103 06 20123456777 MUEBLES ELI
EIRL
-S/.268,000.00 -S/.48,240.00 -S/.316,240.00 12/12/2016 01 001 2354
MUEBLES
05 12/26/2016 07 001 00197 06 20123556789 MATORISTA SAC -S/.67,000.00 -S/.12,060.00 -S/.79,060.00 12/5/2012 01 001 2378
DISTRIBUIDORA
06 12/29/2016 08 001 00221 06 20123456777 MUEBLES ELI S/.2,948.00 S/.530.64 S/.3,478.64 12/12/2016 01 001 2354
EIRL
VAN AL FOLIO N° TOTALES ### ### S/. 3,798,358.64
 6

8
10
11
12
 4
5
7
9
13
14
 HOJA DE CÁLCULO

CONTROL DE CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)

Comprobante de pago o INFORMACION DEL PROVEEDOR
documento
FORMAS DE PAGO INCLUIDO IGV
Fecha de ADQUISICIONESGRAVADAS
emision del DOCUMENTO DE DESTINADAS A IMPORTE
comprobante IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRE, TOTAL
OPERAC. GRAVADAS
de pago N° DENOMINACIONEN O
MOTIVO NUMERO
SERIE RAZON
SOCIAL BASE IGV Y/O
TIPO ( IMPONIBLE DE LA IPM CREDITO CONTADO SALDO
TABLA 2)
NUMERO OPERACIÓN
GRAVADA
1/1/2016 deudas del año 2015 S/.434,830.00 S/.434,830.00
12/1/2016 cobranza cobranza del total de las deudas S/.434,830.00 S/.0.00

12/17/2016 factura 001 506 06 20494279305 BEATRIZ SAC S/.2,680,000.00 S/.482,400.00 S/.3,162,400.00 S/.3,162,400.00 S/.3,162,400.00

12/24/2016 N.C 001 0073 06 20494279305 BEATRIZ SAC -S/.167,500.00 -S/.30,150.00 -S/.197,650.00 -S/.197,650.00 S/.2,964,750.00

12/24/2016 N.D 001 0014 06 20222984152 BEATRIZ SAC S/.134,000.00 S/.24,120.00 S/.158,120.00 S/.158,120.00 S/.3,122,870.00

12/30/2016 COBRANZA COBRANZA DEL 90% S/.2,810,583.00 S/.312,287.00

12/22/2016 Distribuidora S/.1,507,500.00 S/.271,350.00 S/.1,778,850.00 S/.1,778,850.00 S/.1,778,850.00

factura 001 508 06 2045984122 Jafer S.A.C.

12/30/2016 COBRANZA COBRANZA DEL 90% S/.1,600,965.00 S/.177,885.00

12/24/2016 JOHNNY LUJAN -S/.1,040.00 -S/.187.20 -S/.1,227.20 -S/.1,227.20 -S/.1,227.20

N.C 001 0074 06 10402028132
QUISPE

12/30/2016 GRUAS ETAC PERU SAC COBRANZA DEL 10% S/.160,096.50 S/.160,096.50

12 TOTAL CUENTAS POR COBRAR S/.650,268.50

 HOJA DE CÁLCULO
CONTROL DE CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES)
Comprobante de pago o INFORMACION DEL PROVEEDOR
documento ADQUISICIONESGRAVADAS FORMAS DE PAGO INCLUIDO IGV
Fecha de DESTINADAS A
emision del DOCUMENTO DE OPERAC. GRAVADAS IMPORTE
comprobante APELLIDOS Y NOMBRE, TOTAL
IDENTIDAD
de pago N° DENOMINACIONEN O
MOTIVO NUMERO BASE
SERIE RAZON IGV Y/O
TIPO ( SOCIAL IMPONIBLE DE LA IPM CREDITO CONTADO SALDO
TABLA 2)
NUMERO OPERACIÓN
GRAVADA

1/1/2016 POR PAGAR DEUDAS DEL AÑO 2015 S/. 442,200.00 S/. 442,200.00

MUEBLES
12/5/2016 FACTURA 001 2378 06 20123556789 MAYORISTA SAC ### S/. 253,260.00 ### ### ###

MUEBLES
12/20/2016 FACTURA 001 2399 06 20123456789 MAYORISTA SAC S/. 804,000.00 S/. 144,720.00 S/. 948,720.00 S/. 948,720.00 ###

MUEBLES
12/26/2016 N.C 001 00197 06 20123556789 MAYORISTA SAC S/. -67,000.00 S/. -12,060.00 S/. -79,060.00 S/. -79,060.00 ###

12/30/2016 PAGO PAGO DEL 50% ### ###

DISTRIBUIDORA
12/12/2016 FACTURA 001 2354 06 20123456777 MUEBLES ELI ### S/. 241,200.00 ### ### ###
EIRL

DISTRIBUIDORA MUEBLES
12/23/2016 N.C 001 0103 06 20123456777 ELI S/. -268,000.00 S/. -48,240.00 S/.-316,240.00 S/. -316,240.00 ###
EIRL

DISTRIBUIDORA
12/29/2016 N.D 001 00221 06 20123456777 MUEBLES ELI S/. 2,948.00 S/. 530.64 S/. 3,478.64 S/. 3,478.64 ###
EIRL

12/30/2016 PAGO PAGO DEL 50% S/. 634,219.32 S/. 634,219.32

12/30/2016 RECIBO PAGO PAGO DEL 0.5% S/. 3,171.10 S/. 3,171.10
42 TOTAL CUENTAS POR PAGAR S/. 2,344,550.42
 | DEBE HABER
01
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 451,044.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 434,830.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)… 04 S/. 92,419.80
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 05 S/. 24,026.20
20 MERCADERÍAS 06 S/. 261,635.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 07 S/. 678,187.40
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
333 S/. 324,427.40
MUEBLES Y ENSERES
335 S/. 353,760.00

34 INTANGIBLES 08 S/. 117,772.60

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 8,549.20
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 09 S/. 207,686.60
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 33,459.80
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 11 S/. 442,200.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 140,619.60
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 13 S/. 132,660.00
50 CAPITAL 14 S/. 800,824.20
59 RESULTADOS ACUMULADOS 15 S/. 293,915.60
Por la apertura
02

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 11 S/. 353,760.00

441 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 353,760.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 01 S/. 353,760.00

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
104 S/. 353,760.00

02-01-2016Por el pago del 80% de remuneraciones pendientes del ejercicio anterior

03
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 01 S/. 282,639.50
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
104 S/. 282,639.50

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 282,639.50

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 282,639.50

03-01-16 por el cobro del 65% de las deudas anteriores

04

60 COMPRAS 16 S/. 1,407,000.00

601 MERCADERÍAS S/. 1,407,000.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 253,260.00

GOBIERNO CENTRAL
401 S/. 253,260.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 1,660,260.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 1,660,260.00

05-12-16 Por la compra de mercadería fact N° 001-2378

04.1

20 MERCADERÍAS 06 S/. 1,407,000.00

201 MERCADERÍAS S/. 1,407,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 17 S/. 1,407,000.00

MERCADERÍAS
611 S/. 1,407,000.00

05-12-16 POR EL TRASLADO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN

05

60 COMPRAS 16 S/. 1,340,000.00

 601 MERCADERÍAS S/. 1,340,000.00

VAN… S/. 7,103,574.50 S/. 5,763,574.50

VIENEN… S/. 7,103,574.50 S/. 5,763,574.50
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 241,200.00
GOBIERNO CENTRAL
401 S/. 241,200.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 1,581,200.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 12 S/. 1,581,200.00

12-12-2016Por la compra de mercadería fact N° 001-2354

05.1

20 MERCADERÍAS 06 S/. 1,340,000.00

201 MERCADERÍAS S/. 1,340,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 17 S/. 1,340,000.00

MERCADERÍAS
611 S/. 1,340,000.00

12-12-16 POR EL TRASLADO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN

06

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 3,162,400.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 3,162,400.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 482,400.00

401 GOBIERNO CENTRAL S/. 482,400.00

70 VENTAS 18 S/. 2,680,000.00

MERCADERÍAS
701 S/. 2,680,000.00

17-12-16 Por la venta de mercadería Fact N° 001-506

07

60 COMPRAS 16 S/. 804,000.00

601 MERCADERÍAS S/. 804,000.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 144,720.00

GOBIERNO CENTRAL
401 S/. 144,720.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 948,720.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
421 S/. 948,720.00

20-12-16 Por la compra de mercadería fact N° 001-2399

07.1

20 MERCADERÍAS 06 S/. 804,000.00

201 MERCADERÍAS S/. 804,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 17 S/. 804,000.00

MERCADERÍAS
611 S/. 804,000.00

20-12-16 POR EL TRASLADO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN

08

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 1,778,850.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 1,778,850.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 271,350.00

401 GOBIERNO CENTRAL S/. 271,350.00

70 VENTAS 18 S/. 1,507,500.00

701 MERCADERÍAS S/. 1,507,500.00

22-12-16 Por la venta de mercadería Fact N° 001-508

09

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 316,240.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 316,240.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 48,240.00

 401 GOBIERNO CENTRAL S/. 48,240.00

60 COMPRAS 16 S/. 268,000.00

601 MERCADERÍAS S/. 268,000.00

VAN… S/. 15,694,984.50 S/. 15,694,984.50

VIENEN… S/. 15,694,984.50 S/. 15,694,984.50

23-12-16 Por la devolución de la mercadería Según N.C. N°001-103
09.1

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 17 S/. 268,000.00

MERCADERÍAS
611 S/. 268,000.00

20 MERCADERÍAS 06 S/. 268,000.00

201 MERCADERÍAS S/. 268,000.00

23-12-16 Por la devolución de la mercadería al almacén

10

70 VENTAS 18 S/. 167,500.00

701 MERCADERÍAS S/. 167,500.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 30,150.00

GOBIERNO CENTRAL
401 S/. 30,150.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 197,650.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 197,650.00

24-12-16 Por la devolución de la mercadería según N.C. N° 001-0073

11

70 VENTAS 18 S/. 1,040.00

701 MERCADERÍAS S/. 1,040.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 187.20

GOBIERNO CENTRAL
401 S/. 187.20

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 1,227.20

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 1,227.20

24-12-16 Por la devolución de la mercadería según N.C. N° 001-0074

12

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 158,120.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 158,120.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 24,120.00

GOBIERNO CENTRAL
401 S/. 24,120.00

70 VENTAS 18 S/. 134,000.00

701 MERCADERÍAS S/. 134,000.00

24-12-16 Nota de débito N° 001-0014 por el ajuste de precios

13

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 79,060.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 79,060.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 12,060.00

GOBIERNO CENTRAL
401 S/. 12,060.00

73 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 19 S/. 67,000.00

601 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS S/. 67,000.00

26-12-16 Por el descuento otorgado según N.C. 001-00197

14

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 20 S/. 2,948.00

637 PUBLICIDAD S/. 2,948.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10 S/. 530.64

 401 GOBIERNO CENTRAL S/. 530.64

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 3,478.64

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 3,478.64

29-12-16 POR EL ENVIO DE PUBLICIDA Y GIGANTOGRAFIA SEGÚN NC 001-00221

14.1
VAN… S/. 16,402,520.34 S/. 16,402,520.34
VIENEN… S/. 16,402,520.34 S/. 16,402,520.34
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 21 S/. 2,948.00
941 GASTOS S/. 2,948.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 22 S/. 2,948.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 2,948.00

29-12-16 POR EL TRASLADO DE GASTOS

15

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 1,264,960.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 1,264,960.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 1,264,960.00
104 CHEQUE S/. 1,264,960.00
30-12-16 PAGO DEL 50% EN CHEQUE N°00000016 SEGÚN FACTURA N°001-2378
16

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 634,219.32

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 634,219.32
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 634,219.32
104 CHEQUE
S/. 634,219.32
30-12-16 PAGO DEL 50% EN CHEQUE N°00000017 SEGÚN FACTURA N°001-2354
17

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12 S/. 3,171.10

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 3,171.10

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 3,171.10

104 CHEQUE
S/. 3,171.10
30-12-16 PAGO DEL 0.5% EN CHEQUE N°00000018 (ENERGIA ELECTRICA)
18

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 2,810,583.00

104 CHEQUE S/. 2,810,583.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 2,810,583.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 2,810,583.00

30-12-16 COBRANZA DEL 90% EN CHEQUE N°00000135

19

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 1,600,965.00

104 CHEQUE S/. 1,600,965.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 1,600,965.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 1,600,965.00

30-12-16 COBRANZA DEL 90% EN CHEQUE N°00000083

20

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 02 S/. 160,096.50

104 CHEQUE S/. 160,096.50

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 03 S/. 160,096.50

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 160,096.50

30-12-16 COBRANZA DEL 10% EN CHEQUE N°00000765

21
 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 23 S/. 134,170.85
681 DEPRECIACIÓN S/. 134,170.85

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 09 S/. 134,170.85

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/. 134,170.85

39132 s/. 324427.40

39134 s/. 353760
VAN… S/. 23,013,634.11 S/. 23,013,634.11
VIENEN… S/. 23,013,634.11 S/. 23,013,634.11
31-12-16 Por la provisión de la depreciación de muebles y maquinarias
21.1
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. s/. 20025.5
21 S/. 134,170.85
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS s/.20025.5
22 S/. 134,170.85
31-12-16 Por el destino de la provisión
22

69 costo de ventas 24 S/. 3,329,194.78

691 mercaderia S/. 3,329,194.78

20 mercaderia 06 S/. 3,329,194.78

201 mercaderia S/. 3,329,194.78

31-12-16 por el costo de ventas

S/. 26,476,999.74 S/. 26,476,999.74
S/. 451,044.00
S/. 434,830.00
S/. 92,419.80
S/. 24,026.20
S/. 261,635.00

S/. 117,772.60
S/. 8,549.20
S/. 207,686.60
S/. 33,459.80
S/. 442,200.00
S/. 140,619.60
S/. 132,660.00
S/. 800,824.20
S/. 293,915.60
 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40
401 GOBIERNO CENTRAL
VENTAS
70
701 MERCADERÍAS
17-12-16 Por la venta de mercadería Fact N° 001-506
07

60 COMPRAS
601 MERCADERÍAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40
GOBIERNO CENTRAL
401
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
42
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
12-12-16 Por la compra de mercadería fact N° 001-2399
08
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
12
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40
401 GOBIERNO CENTRAL
VENTAS
70
701 MERCADERÍAS
22-12-16 Por la venta de mercadería Fact N° 001-508
09
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
42
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
60 COMPRAS
601 MERCADERÍAS
23-12-16 Por la devolución de la mercadería Según N.C. N°001-103
10
 S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. -
S/. -

S/. 316,240.00
S/. 316,240.00

S/. 48,240.00
S/. 48,240.00

S/. 268,000.00
S/. 268,000.00

N.C. N°001-103
 LIBRO MAYOR

PERIODO : DICIEMBRE 2016

RUC : 20494279305
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : ALEXIS S.A.C

DEBE 01

AC I ÓN
A LI Z
LEG
DEBE 10 HABER
02
S/.451,044.00 S/.8,549.20
S/.282,639.50 S/.353,760.00
S/.2,810,583.00 S/.1,264,960.00
S/.1,600,965.00 S/.634,219.32
S/.160,096.50 S/.3,171.10

S/. 5,305,328.00 S/. 2,264,659.62

DEBE 12 HABER
03
S/.434,830.00 S/.282,639.50
S/.3,162,400.00 S/.197,650.00
S/.1,778,850.00 S/.1,227.20
S/.158,120.00 S/.2,810,583.00
S/.1,600,965.00
S/.160,096.50

S/. 5,534,200.00 S/. 5,053,161.20

DEBE 14 HABER
04
S/.92,419.80

S/. 92,419.80

DEBE 18 HABER
05
S/.24,026.20
 S/. 24,026.20

DEBE 20 HABER
06
S/.261,635.00 S/.268,000.00
S/.1,407,000.00 S/.3,329,194.78
S/.1,340,000.00
S/.804,000.00

S/. 3,812,635.00 S/. 3,597,194.78

DEBE 33 HABER
07
S/.678,187.40

S/. 678,187.40

DEBE 34 HABER
08
S/.117,772.60

S/. 117,772.60

DEBE 39 HABER
09
S/.207,686.60
S/.134,170.85

S/. 341,857.45

DEBE 40 HABER
10
S/.253,260.00 S/.33,459.80
S/.241,200.00 S/.482,400.00
S/.144,720.00 S/.271,350.00
S/.30,150.00 S/.48,240.00
S/.187.20 S/.24,120.00
S/.530.64 S/.12,060.00

S/. 670,047.84 S/. 871,629.80

DEBE 41 HABER
11
S/.353,760.00 S/.442,200.00
 S/. 353,760.00 S/. 442,200.00

DEBE 42 HABER
12
S/.316,240.00 S/.140,619.60
S/.79,060.00 S/.1,660,260.00
S/.1,264,960.00 S/.1,581,200.00
S/.634,219.32 S/.948,720.00
S/.3,171.10 S/.3,478.64

S/. 2,297,650.42 S/. 4,334,278.24

DEBE 45 HABER
13
S/.132,660.00

S/. 132,660.00

DEBE 50 HABER
14
S/.800,824.20

S/. 800,824.20

DEBE 59 HABER
15
S/.293,915.60

S/. 293,915.60

DEBE 60 HABER
16
S/.1,407,000.00 S/.268,000.00
S/.1,340,000.00
S/.804,000.00

S/. 3,551,000.00 S/. 268,000.00

DEBE 61 HABER
17
S/.268,000.00 S/.1,407,000.00
S/.1,340,000.00
 S/.804,000.00

S/. 268,000.00 S/. 3,551,000.00

DEBE 70 HABER
18
S/.167,500.00 S/. 2,680,000.00
S/.1,040.00 S/.1,507,500.00
S/.134,000.00

S/. 168,540.00 S/. 4,321,500.00

DEBE 73 HABER
19
S/.67,000.00

S/. 67,000.00

DEBE 63 HABER
20
S/.2,948.00

S/. 2,948.00

DEBE 94 HABER
21
S/.2,948.00
S/.134,170.85
S/. 137,118.85

DEBE 79 HABER
22
S/.2,948.00
S/.134,170.85

S/. 137,118.85

DEBE 68 HABER
23
S/.134,170.85

S/. 134,170.85

DEBE 69 HABER
24
S/.3,329,194.78

S/. 3,329,194.78

###
S/.26,476,999.74 ### S/.26,476,999.74
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS SALDOS CARGAS TRANSF. INVENTARIO RESULTADO POR NAT. RESULTADO POR FUNC.
CTA CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

10 Caja y bancos S/.5,305,328.00 S/.2,264,659.62 S/.3,040,668.38 ###

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/.5,534,200.00 S/.5,053,161.20 S/.481,038.80 S/.481,038.80

14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), direct S/.92,419.80 S/.92,419.80 S/.92,419.80

18 Servicios y otros contratados por anticipado S/.24,026.20 S/.24,026.20 S/.24,026.20

20 Mercaderías S/.3,812,635.00 S/.3,597,194.78 S/.215,440.22 S/.215,440.22

33 Inmuebles, maquinaria y equipo S/.678,187.40 S/.678,187.40 S/.678,187.40

34 Intangibles S/.117,772.60 S/.117,772.60 S/.117,772.60

39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados S/.341,857.45 S/.341,857.45 S/.341,857.45

40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por paga S/.670,047.84 S/.871,629.80 S/.201,581.96 S/.201,581.96

41 Remuneraciones y participaciones por pagar S/.353,760.00 S/.442,200.00 S/.88,440.00 S/.88,440.00

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros S/.2,297,650.42 S/.4,334,278.24 ### ###

45 Obligaciones financieras S/.132,660.00 S/.132,660.00 S/.132,660.00

50 Capital S/.800,824.20 S/.800,824.20 S/.800,824.20

59 Resultados acumulados S/.293,915.60 S/.293,915.60 S/.293,915.60

60 Compras S/.3,551,000.00 S/.268,000.00 S/.3,283,000.00 ###

61 Variación de existencias S/.268,000.00 S/.3,551,000.00 ### ### S/.32,076.27

63 Gastos por servicios prestados por terceros S/.2,948.00 S/.2,948.00 S/.2,948.00

68 Valuación y deterioro de activos y provisiones S/.134,170.85 S/.134,170.85 S/.134,170.85

69 costos de ventas S/.3,329,194.78 S/.3,329,194.78 ### ###

70 Ventas S/.168,540.00 S/.4,321,500.00 ### ### ###

73 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos S/.67,000.00 S/.67,000.00 S/.67,000.00 S/.423.73

79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/.137,118.85 S/.137,118.85 S/.137,118.85 S/.137,118.85

94 Gastos Administrativos S/.137,118.85 S/.137,118.85

TOTALES ### S/.26,476,999.74 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###

S/.753,646.37 S/.767,764.88 S/.824,188.95

### ### ### ### ### ###

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Expresado en Soles)
EJERCICIO: Dec-16
RUC: 20494279305
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALEXIS S.A.C

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/. 3,040,668.38 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar S/. 201,581.96
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/. 481,038.80 Cuentas por pagar comerciales - Terceros S/. 2,036,627.82
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), S/. 92,419.80
directores
Servicios yyotros
gerentes
contratados por anticipado S/. 24,026.20
Mercaderías S/. 215,440.22
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 2,238,209.78

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 3,853,593.40 PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones financieras S/. 132,660.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo S/. 678,187.40
Intangibles S/. 117,772.60
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 132,660.00

Depreciación, amortización y agotamiento acumulados (neto de S/. -341,857.45 TOTAL PASIVO

depreciación acumulada)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 454,102.55
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 800,824.20
Resultados acumulados S/. 293,915.60

S/. 842,086.37
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 1,936,826.17

TOTAL ACTIVO S/ 4,307,695.95 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 4,307,695.95

Docente: Eduard Fernández

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12"
ESTADO DE RESULTADOS
(Expresados en Soles)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/. 4,152,960.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos S/. 4,152,960.00

Costo de ventas S/. 3,329,194.78

Utilidad Bruta S/. 823,765.22

Gastos Operacionales
Gastos de Administración S/. 137,118.85
Gastos de Venta
Utilidad Operativa S/. 686,646.37

Otros Ingresos (gastos) S/. 67,000.00

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, I.Renta y Partidas Ext S/. 753,646.37

Participaciones
Impuesto a la Renta S/. 11,304.70

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. 742,341.67

ROE = UTILIDAD NETA / CAPITAL

ROE = 742,341.67 *800,824.20 = 0.9270

S/1 * 92.70% = 0.90

POR CADA ACCION EL ACCIONISTA GANA S/0.90 CENTIMOS

Docente: Eduard Fernández

Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

Docente: Eduard Fernández