EJERCICIO FLUJO DE CAJA

Para formar una empresa se requiere una inversin de S/ 100,000. Durante la

operacin del negocio el inversionista recurre a lo siguiente durante el primer
mes:

Pago de haberes S/. 10 500

Compra de maquinaria S/. 80 000
Pago a proveedores S/. 7 000
Venta de productos S/. 35 000
Pago de materia prima S/. 5 600

Por la compra de la maquinaria tiene que realizar desembolsos

mensuales de S/ 800 durante 10 aos.
Debido a que la materia prima es importada, cada mes el costo se
reajusta en 1.5%. Todos los pagos son al contado.
La venta de productos se realiza 70% al contado y 30% al crdito por un
mes. Las ventas para los siguientes meses son: S/. 35 700, S/. 37 000 y S/.
33 500.
Se pide elaborar el flujo de caja para 4 meses.

Concepto:
El Flujo de Caja es un informe financiero que muestra los flujos de ingreso
egreso de efectivo que ha obtenido una empresa

Egreso e ingreso

Pago de haberes - egreso S/. 10 500

Compra de maquinaria-egreso S/. 80 000
Pago a proveedores-egreso S/. 7 000
Venta de productos-ingreso S/. 35 000
Pago de materia prima-egreso S/. 5 600
 Flujo de caja proyectado

enero febrero marzo abril

INGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por cobrar 24500
Inversion 100,000
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO

EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar 47000 51000 50000 52000
Gastos de adm. y de ventas 17000 17600 18000 18400
Pago de impuestos 3080 2710 3260 2870
TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 67080 71310 71260 73270

FLUJO NETO ECONMICO 6920 14890 17540 17530

Servicio de la deuda 5000 5000 5000 5000
FLUJO NETO FINANCIERO 1920 9890 12540 12530