MONOGRAFIA DE PRACTICA DE CONTABILIDAD FINANCIERA I

Estacin de Servicios "CHANCHAMAYO", de Parque Alcntara Jackeline Joanny Con Ruc 10432326182
operaciones comerciales al 1/1/2017
actividad que realiza ; Venta de combustibles
ACTIVOS
DISPONIBLE
Dinero en efectivo 25,000.00
Cta Cte en el Banco de Crdito del Per 220,000.00

REALIZABLE
Mercaderias
Cantidad P.U. P.T.
1500 Galones de petroleo D2 12.00 18,000.00
2700 Galones de Gasolina de 84 octanos 12.30 33,210.00
2500 Galones de Gasolina 90 octanos 12.90 32,250.00
2000 Galones de Gasolina de 95 Octanos prima plux 13.85 27,700.00
1800 Galones de Gasolina de 97 Octanos prima plux 13.50 24,300.00
100 Litros de Agua destilada 1.60 160.00
200 Potes de 440 gr. De Grasa de carro 8.00 1,600.00
120 Cojines de aceite Castrol para motocar de 150 gm. 3.50 420.00
20 Paquetes de gaseosas descartable de coca cola de 1/2 22.00 440.00
-
Suministros
Materiales de limpieza P.U. P.T.
3 Tachos de pasticos 5.00 15.00
2 Galones de cera roja 22.00 44.00
1 galon de Desodorante 28.00 28.00
3 Escobas 8.00 24.00
Utiles de escritorio -
5 Millares de papel A-4 bond 23.00 115.00
1 Cja de lapiceros x50 unidades marca Pelikan 48.00 48.00
3 Engrampadores marca pelikan 35.00 105.00
Repuestos y accesorios electricos
1 juego de llaves de 55 piezas 544.00 544.00
1 Gata lagarto de 25 toneladas 120.00 120.00
-
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
INMUEBLES -
Inmueble de material noble 02 pisos 225,000.00
UNIDADES DE TRANSPORTES
Camin Cisterna Marca Volvo Placa WP 4P078 120,000.00
MUEBLES Y ENSERES
 1 Estante/Archivador de madera barnizada de 05 divisiones 1,200.00
1 Exhibidor de Metalico con vidrios 6 divisiones puertas corredizas 2,856.00
1 Escritorios metlicos giratorios color marrn 750.00
1 Escritorios metlicos giratorios color marrn 750.00
1 Vitrinas exhibidoras 05 divisiones con Vidrios C/V 850.00
1 Vitrinas exhibidoras 05 divisiones con Vidrios C/V 900.00
1 Vitrinas exhibidoras 05 divisiones con Vidrios C/V 800.00
1 Sillas de madera barnizada color marron 50.00
1 Sillas de madera barnizada color marron 50.00
1 Sillas de madera barnizada color marron 50.00
EQUIPOS
1 Surtidores de gasolina Marca Karlt 12,500.00
1 Surtidores de gasolina Marca Karlt 14,800.00
1 Surtidores de gasolina Marca Karlt 12,800.00
1 Comprensora de aire - Marca Talkama 8,250.00
1 Tanque Metlicos para depsitos de gasolina 90 12,500.00
1 Tanque Metlicos para depsitos de gasolina, 84 15,000.00
1 Tanque Metlicos para depsitos de gasolina, 95 13,200.00
1 Tanque Metlicos para depsitos de petroleo D-2 15,000.00
1 Equipo de computo Marca HP Serie 01HP2547 Modelo COREL DUO I-7 3,200.00
1 Mquina Impresora Marca Panasonic Laser 750.00
INTANGIBLES
Software de control de contabilidad 3,400.00
Total capital inicial
on Ruc 10432326182

245,000.00

138,080.00

111.00

268.00

664.00

225,000.00

120,000.00

8,256.00
108,000.00

3,400.00

848,779.00
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 2,987,500.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 1,115,969.00
Cuentas por Cobrar Diversas - Terc. 865,190.00
Serv y otros contratos por Anticipado 63,200.00
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,031,859.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones moviliarias 112,600.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) 6,342,520.00
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) 2,777,760.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,677,360.00

TOTAL ACTIVO 8,709,219.00

RIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
tributos y aportes por pagar 224,579.00
Cuentas por Pagar Comerciales 2,846,200.00
remuneraciones y participaciones x pagar 1,308,300.00
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,379,079.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 236,800.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 236,800.00

TOTAL PASIVO

Contingencias
Inters minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 3,518,340.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales 355,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 220,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 4,093,340.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 8,709,219.00 -

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE L

#NAME?
#NAME?
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

CDIGO DENOMINACIN ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)

104 Cuentas corrientes en insituciones financieras 06

S - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

#NAME?

NCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

NMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
CUENTA MONEDA
(TABLA 4)

414-14478 1 2,987,500.00

TOTALES
2,987,500.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO: #NAME?
RUC: #NAME?
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

3 121 gobierno regionAL DE JUNIN

SALDO FINAL TOTAL

- DETALLE DEL SALDO DE

#NAME?

MONTO DE LA FECHA DE EMISIN

CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE

DE PAGO

1,115,969.00

1,115,969.00
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

#NAME?
#NAME?
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: #NAME?

INFORMACIN DE TERCEROS MONTO DE LA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR

TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

3 10703223856 TOVAR EIRL 865,190.00

SALDO FINAL TOTAL 865,190.00

DEL SALDO DE

FECHA DE EMISIN

DEL COMPROBANTE

DE PAGO O

FECHA DE INICIO

DE LA OPERACIN
#NAME?
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: #NAME?

INFORMACIN DE TERCEROS MONTO DE LA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COB
TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

6 20521253656 INVERSIONES SOLCITO 63,200.00

SALDO FINAL TOTAL 63,200.00
FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDA APELLIDOS Y NOMBRES,

TIPO NMERO DENOMINACIN O RAZN
(TABLA 2) SOCIAL DEL EMISOR
6 20100073723 INVERSIONES ALFA
 TTULO VALOR EN LIBROS
DENOMINACIN VALOR NOMINAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
112,600.00
TOTALES
 VALOR EN LIBROS
PROVISIN TOTAL TOTAL NETO

112,600.00
112,600.00
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
CUENTA 20 - MERCADERAS , MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES

#NAME?
#NAME?
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:

CDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIN CDIGO DE LA

EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 5) (TABLA 6)

201 01 #NAME? 09

201 01 #NAME? 09

201 01 #NAME? 09

201 01 #NAME? 09

201 01 #NAME? 09

201 01 #NAME? 08

201 01 #NAME? 99

201 01 #NAME? 99

201 01 #NAME? 99

252 05 #NAME? 07

252 05 #NAME? 07

252 05 #NAME? 07

252 05 #NAME? 07

252 05 #NAME? 13

252 05 #NAME? 12

252 05 #NAME? 99

253 05 #NAME? 99

253 05 #NAME? 99
LE DEL SALDO DE
NISTROS Y REPUESTOS

#NAME?

CA COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

COSTO TOTAL GENERAL #NAME?

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
ESTACION DE SERVICIOS CHANCHAMAYO
#NAME?
#NAME?
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO

RELACIONADO CONTABLE

CON EL DEL DESCRIPCIN

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO

332 EDIFICACIONES

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

335 MUEBLES Y ENSERES
336 EQUIPOS DIVERSOS
ACTIVOS FIJOS" EN EL PRESENTE FORMATO 7.1.SE
REGISTRA EN FORMA DETALLADA
TODOS LOS ACTIVOS FIJOS QUE POSEE
LA EMPRESA AL INICAR LA EMPRESA
DE IGUAL FORMA , LAS MEJORA O
RETIROS DURANTE EL EJERCICIO AL
#NAME? 31/12 XX

MARCA MODELO NMERO DE SERIE SALDO

DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO

789,400.00

volvo WP 4P078 5,300,520.00

38,100.00
214,500.00

TOTALES
6,342,520.00
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

CDIGO DENOMINACIN
4011 IGV 81,450.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA 77,229.00
4031 ESSALUD 17,000.00
407 ADM. DE FONDOS DE PENSIONES 48,900.00
TOTAL 224,579.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR CDIGO APELLIDOS Y
CDIGO DENOMINACIN NOMBRES

4111 SUELDOS Y SALARIOS 001 MENDEZ GONZALES LUIS

4111 SUELDOS Y SALARIOS 002 SALCEDO TENORIO JUAN

4111 SUELDOS Y SALARIOS 003 GARCIA MESA ANA

4111 SUELDOS Y SALARIOS 004 SAENZ DAMIAN ANAIS

4111 SUELDOS Y SALARIOS 003 FLORES DAMIAN JOSE

4111 SUELDOS Y SALARIOS 004 MANDUJANO ROJAS ALEX

E DEL SALDO DE

SALDO FINAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO NMERO

(TABLA 2)

01 20535316 256,213.00

01 75411429 258,952.00

01 12345678 206,163.00
01 23456789 200,516.00 206,163.00

01 12345678 206,456.00
01 23456789 180,000.00
TOTAL 1,308,300.00
1,308,300.00 -
 E INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

EJERCICIO:
RUC:
NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
06 20352436233 PERU SELVA SAC
06 20511770026 OVERPLAY SAC
06 20100052564 GUIDO Y VB SAC
SALDO FINAL TOTAL
 MONTO DE LA FECHA DE EMISIN
CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE
DE PAGO
1,035,634.00
951,777.00
858,789.00
2,846,200.00 2,846,200.00
DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

EJERCICIO:
RUC:
S Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 3) ENTIDAD FINANCIERA
NMERO DE CUENTA

2 364-0135963- N-46 Banco Continental del Peru

 DESCRIPCIN DE FECHA DE EMISIN DE MONTO PENDIENTE
COMPROBANTE DE PAG DE PAGO
O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN
prestamo bancario 236,800.00
SALDO TOTAL 236,800.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

###
###
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN #NAME?

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 3,518,340.00
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL 100.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 35,183.40
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 35,183.40
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 2

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO D APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NMERO DE
NMERO DENOMINACIN ACCIONES ACCIONES O DE
O RAZN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES
70322385 TOVAR ASTETE GIANELLA MILAGROS COMUNES 1,759,170.00
62723345 NANO VASQUEZ ANGEL VLADIMIR COMUNES 1,759,170.00
TOTALES 3,518,340.00
DEL SALDO DE

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACIN

50.0%
50.0%
100.0%
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 58 - RESERVAS LEGALES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 3,518,340.00
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL 100.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 35,183.40
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 35,183.40
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 2

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE
TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN ACCIONES
O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO
RESERVAS LEGALES
TOTALES
E DEL SALDO DE

NMERO DE PORCENTAJE
ACCIONES O DE TOTAL DE
PARTICIPACIONES PARTICIPACIN
SOCIALES
355,000.00
355,000.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 3,518,340.00
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL 100.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 35,183.40
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 35,183.40
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 2

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE
TIP NMERO DENOMINACIN ACCIONES
O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO
resultados acumulados
TOTALES
E DEL SALDO DE

NMERO DE PORCENTAJE
ACCIONES O DE TOTAL DE
PARTICIPACIONES PARTICIPACIN
SOCIALES
220,000.00
220,000.00
CORRELATI REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
VO DEL GLOSA O NMERO
FECHA DE CDIGO
ASIENTO O DESCRIPCIO DEL LIBRO DEL
LA NMERO
CODIGO N DE LA DOCUMENT
OPERACIN O CORRELATI CODIGO
UNICO DE OPERACIN REGISTRO O
VO
LA SUSTENTAT
(TABLA 8)
ORIO
001 1/1/2017 APERTURA 03 001 104
002 1/1/2017 APERTURA 03 001 121
003 1/1/2017 APERTURA 03 001 161
004 1/1/2017 APERTURA 03 001 181
005 1/1/2017 APERTURA 03 001 301
006 1/1/2017 APERTURA 03 001 332
007 1/1/2017 APERTURA 03 001 333
008 1/1/2017 APERTURA 03 001 335
009 1/1/2017 APERTURA 03 001 336
010 1/1/2017 APERTURA 03 001 391
011 1/1/2017 APERTURA 03 001 4011
012 1/1/2017 APERTURA 03 001 4017
013 1/1/2017 APERTURA 03 001 4031
014 1/1/2017 APERTURA 03 001 407
015 1/1/2017 APERTURA 03 001 411
016 1/1/2017 APERTURA 03 001 421
017 1/1/2017 APERTURA 03 001 451
018 1/1/2017 APERTURA 03 001 501
019 1/1/2017 APERTURA 03 001 581
020 1/1/2017 APERTURA 03 001 591
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,987,500.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 1,115,969.00
Cuentas por Cobrar Diversas - Terc. 865,190.00
Serv y otros contratos por Anticipado 63,200.00
Inversiones moviliarias 112,600.00
EDIFICACIONES 789,400.00
MAQUINARIAS Y EQUIP DE EXPLPTACION 5,300,520.00
MUEBLES Y ENSERES 38,100.00
EQUIPOS DIVERSOS 214,500.00
DEPRECIACION ACUMULADA 2,777,760.00
IGV 81,450.00
IMPUESTO A LA RENTA 77,229.00
ESSALUD 17,000.00
ADM. DE FONDOS DE PENSIONES 48,900.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 1,308,300.00
CUENTAS POR PAGAR COMERC - TERCEROS 2,846,200.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 236,800.00
CAPITAL SOCIAL (ACCIONES) 3,518,340.00
RESERVAS LEGALES 355,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 220,000.00
11,486,979.00 11,486,979.00