INTERPRETACION DE SITUACION FINANCIERA DE UN COMERCIANTE

La casera

MOVIMIENTO ECONOMICO DE LA CASERA

ACTIVIDAD: VENTA DE AAGUAS FRESCA.

PARA 20 LITROS
AGAUA HERVIDA 5.00
AZUCAR 12.00
SABORIZANTES 2.00
TOTAL 19.00
TOTAL PARA 200L 190.00

VASOS DE 450ML A s/. 0.60 C/U 0.60

TOTAL VENTA AL DIA 266.67
TOTAL VENTA ANUAL 96,000.00

INSUMOS:

ANUALES: EQUIVALENTES A UN PERIO

AZUCAR 4320
AGUA HERBIDA 1800
SABIRIZANTES (Naturales, artificiales) 720
TOTAL ANUAL 6840

INVERSION: EN UN PERIODO

SOMBRILLA 35
MUEBLE (MESA) 60
INMUEBLE 87300
TOTAL ANUAL 87445

INMUEBLE:

Casa: de 160 m2 ubicada en la Asociacin Sol Eterno del centro Poblado Chen Chen a
espaldas de carretera binacional.
Consta: 1 ambiente amplio MAS 1 bao

rea construida: 40 m2 aprox.

Servicios bsicos: por reparar

Tipo de cambio a 20 de octubre del 2014 s/. 2.91

2
M = $ 187,5 USD = s/. 545.63

rea total = $ 30,000.00 USD = 87,300.00

estado de situacion financiera

al 31 de diciembre del 2013
expresado en nuevos soles
activo 2013 pasivo y patrimonio 2013
activo corriente pasivo corriente
efectivo equivalente de efectivo 6840 cuentas por pagar 6923
cuentas por cobrar 14400 otras cuentas por pagar (L.P.) 1978
otras cuentas por cobrar (C.P.) total pasivos corrientes 8901
totalactivo corriente 21240 pasivo no corriente
activo no corriente cuentas por cobrar a largo plazo 989
inmueble maquinaria y equipo 87300 total pasivo no corriente 989
depreciacion -4365 total pasivo 9890
total activo no corriente 82935 patrimonio
capital 6840
patrimonio 87445
otras reservas de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO 94285
total activo 104175 TOTAL PASIVOY PATRIMONIO 104175
 LA CASERA
ESTADO DE RESULTADFOS
AL 31-12-2013
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
Ingresos de actividades ordinarias 96,000
Costo de Ventas -1,080
Ganancia (Prdida) Bruta 94,920
Gastos de Ventas y Distribucin -3,600
Gastos de Administracin 0
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Otros Ingresos Operativos 0
Otros Gastos Operativos 0
Otras ganancias (prdidas) 0
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin 91,320
Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros 0
Diferencias de Cambio neto 0
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 0
Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el
Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable 0
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros
del dividendo a pagar 0
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 91,320
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 91,320
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a
las ganancias 0
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 91,320

RATIOS DE LIQUIDEZ:

RAZON CORRIENTE

LIQ. CORR.= ACTIVO CORRIENTE 21240

2.38357087
PASIVO CORRIENTE 8911

Interpretacin: por cada sol d obligaciones a corto plazo la empresa cuenta con un respaldo de
2.34 veces de liquidez

Prueba defensiva

LIQ. CORR.= EFECTIVO EQUI. DE EFEC 6840

0.76759062
PASIVO CORRIENTE 8911

INTERPRETACION:

LA EMPRESA CUENTA CON LIQUIDEZ DE 0.77 POR CADA NUEVO SOL PARA CANCEALR
SUS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORR. - PASIVO CORRIENTE 12339

INTERPRETACION:

CUENTA CON UN CAPITAL DE 12339 COMO RESPALDO DE PRESENTARCE OBLIGACIONES

A CORTO PLAZO

RATIO DE LIQUIDEZ DE CUENTAS POR COBRAR:

LIQ. CORR.= CTAS POR COBRAR * 360 14400 * 360

540
VENTAS AL CREDITO 96000

INTERPRETACION:

LA CASERA CUENTA CON 540 DIAS PARA OBTENER LIZUIDEZ

RATIOS DE RENTABILIDAD:

RENDIMIENTO SOBRE EL PETRIMONIO:

LIQ. CORR.= UT. NETA 91320

0.96855279
PATRIMONIO 94285

CUENTA CON UN RESPALDO DE 96% DE RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO NETO EN

CONTRASTE CON LOS APORTES

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION:

LIQ. CORR.= UT. NETA 91320

0.87660187
ACT. TOTAL 104175
INTERPRETACION:

LACASERA CUENTA CON UN RESPALDO DE 87% DEL ACTIVO TOTAL EN GENERACION DE

UTILIDAD