PLAN FINANCIERO

2016

TRABAJO AUTONOMO REFLEXIVO 2016-I

SALAZAR AYALA, DAYAN ESTEFANY

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DEL PER | UTP

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NDICE

1. Antecedentes de la Empresa2
2. Relacin de Recursos de la Empresa.3
3. Balance General Inicial 20165
4. Expectativa de la Empresa 2016 6
5. Presupuestos Financieros Proyectados del Ao 20169
5.1 Presupuesto Ingreso por Programas de Ventas9
5.2 Presupuesto Costos..10
5.3 Presupuesto Ingresos de Dinero.11
5.4 Presupuesto Egresos de Dinero..11
5.5 Otros Presupuestos...11

6. Estados Financieros Proyectados.12

6.1 Estado de Prdidas y Ganancias 2016.............12

6.2 Flujo de Caja 2016.13
6.3 Balance General Final 2016.14
7. Rentabilidad 2016.15
8. Anexos ..16

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PLAN FINANCIERO 2016

1. Antecedentes de la empresa
Nombre Comercial: Bodega Salazar
Nombre del contribuyente: Dorotea Ayala Contreras
Direccin: Av. Canta Callao A-1. San Martin de Porres.
Giro: Venta por menor de alimentos, bebidas etc. (Bodega).

Datos obtenidos en la pgina de la SUNAT (Sustenta la existencia del Negocio)

Foto del local ubicado en una avenida principal del distrito.

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2.Relacin de Recursos de la Empresa

Activos
Activos Corriente

Los inventarios de
una bodega
continuamente
renovables
debido a las
salidas diarias de
la mercadera,
por ello se ha
agrupado por
clase de producto
para no extender
la relacin.

Activos no Corriente

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Total Activo Corriente+ Total Activo No Corriente = 16073.4

Pasivo
Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente

Total Pasivo Corriente + Total Pasivo No Corriente = 14799.4

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3. Balance General o Estado Financiero 2015

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ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL = PATRIMONIO = 1274

4. Expectativas de la Empresa 2016

Expectativas en Ventas

El volumen de ventas para el ao 2016 se estima que tendr un crecimiento del 12% a
comparacin del ao 2015, los motivos es el crecimiento del mercado el cual permite
tener mejor demanda.

Expectativas de Precios

El precio de venta de los productos en general ya sea bebidas, galletas, lcteos hasta
bebidas alcohlicas, sufren un cambio de precio en venta debido a la inflacin que sufre
el pas, llegando a 4.47%( sobrepasando el lmite establecido de 3%).

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Pago de Impuesto

Como vemos en la empresa tiene pendiente pago de impuesto a la renta del periodo
2015 se estima que para el fin del 2016 la deuda solo del primer semestre del ao en
curso.(ver anexo 1)

Pago de Prstamo

El prstamo que se solicit el ao 2015 mes de agosto por S/10 000.00, estima que se
cancelar en el 2017.

Presentamos los datos del prstamo solicitado a Cooperativa de Ahorro y Crdito.

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Presentamos la cuota mensual que se le paga a la Cooperativa de Ahorro y Crdito.

En este conograma observaremos la tasa de interes pendiente durante el 2016 , a partir

de la 6ta cuota hasta el 17 cuota. Que seria un total de 697.09 nuevos soles.

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5.Presupuestos Financieros Proyectados del Ao 2016

1.1 Ingreso por Venta

En este punto lo veremos como un ingreso mensual, debido que es por rotacin ( no
podemos stokear - fecha de vencimiento o por temporada). Tambin debemos recordad
que en el siguiente cuadro solo se mostrara la mercadera con mayor rotacin y la
cantidad aproximada de venta mensual. Este dato lo utilizaremos para nuestro flujo de
caja Anual.

1.2 Presupuesto de Gastos

a) Costo de Venta (CV)

Los costos de venta se reconocen en la boleta como precio sin ganancia.

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b) Gastos Administrativos (GA)

Los gastos administrativos, solo ser para una sola persona que se encargara
de la atencin al cliente, verificar el stock de la mercadera y determinar los
precios segn corresponda (alza, competencia, precio establecido por
proveedor, etc)

c) Gastos de Ventas (GV)

Como es una pequea pyme, el encargado de administrar tambin estar
relacionado con la promocin, sin embargo, las comisiones que se mencionan
es por los servicios de recarga, el consumo de luz es por el uso de la
refrigeradora y otro como televisin y computadora.

d) Gastos Financieros (GF)

Estos gastos estn comprendidos el inters que est pendiente de cancelar,
debido al prstamo realizado en el 2015.

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e) Otros Ingresos
La inyeccin del capital, se debe a un negocio aparte que es la venta de
cosmticos, el cual sirve para sustentar o aumentar capital en momentos de
escasez, y por el diario (para cocinar).

1.3 Presupuesto Ingresos de Dinero (ID)

Las ventas del crdito son del 30% y sern cobradas al mes siguiente.
Las compras al crdito sern de un 86.13% y al contado sern el 13.63%.

1.4 Presupuesto Egresos de Dinero (ED)

Se proyecta pagar remuneraciones por S/500.00 cada mes

1.5 Otros Presupuestos

La depreciacin de la computadora es del 25 % anual (costo S/1 400.00).

Las existencias se proyectan al final del 2016 en S/6,230.00.

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6) Estados Financieros Proyectados

a) Estado de Prdidas y Ganancias 2016

El estado de ganancia y perdida de la Bodega Salazar, tiene un resultado
favorable (no excesivo), por el que tiene una utilidad neta de 41.45.
Dentro de este observamos que las ventas al contado son del 70 % y las compras
al crdito son ms del 86 %, por el que la empresa puede aprovechar esta
ventaja de utilizacin de liquidez.
Los gastos financieros son por la acumulacin de los intereses pendientes de
pagar (prstamo).

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b) Flujo de Caja 2016

El flujo de caja de la bodega, estar representada por los ltimos egresos e
ingresos estimados en el mes de diciembre, por lo que tomares como si fueses
un valor Anual.

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c) Balance General Final 2016

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7. Rentabilidad 2016

Rentabilidad Financiera

RF = (Utilidad Neta / Patrimonio)

RF = (41.45 / 1,315.45) = 0.031510

La rentabilidad financiera, nos mide la rentabilidad de los Fondos Propios, que es de un

3.151013% (0.031510 x 100), es decir, los beneficios que se han obtenido han supuesto
un 3.1510% del total de los Fondos Propios que tiene la empresa.

Rentabilidad Econmica

RE = (Utilidad Antes de impuestos / Activo Total)

RE = (59.21 / 13,174.00) = 0.00449446

La rentabilidad econmica, nos mide la rentabilidad de la inversin en el Activo de la

empresa, que es de un 0.449446%( 0.00449446 x 100), es decir, los beneficios que se
han obtenido han supuesto un 0.44945% del total de la inversin en el activo de la
empresa.

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ANEXO 1

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