YACHT CLUB PERUA

ESTADO DE SITUACION FINA

Al 31 de disiembre de 2014

ACTIVO Al 31 de disiembre de
ACTIVO CORRIENTE NOTAS 2014 2013
efectivo y equivalente de efectivo 4 S/. 1,024,774.00 S/. 857,135.00
cuentas por cobrar a socios 5 S/. 786,635.00 S/. 864,948.00
otras cuentas por cobrar a terceros 6 S/. 224,480.00 S/. 42,329.00
inventario 7 S/. 97,348.00 S/. 111,742.00
gastos contratados por anticipado S/. 81,977.00 S/. 70,741.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 2,215,214.00 S/. 1,946,895.00
ACTIVO NO CORREINTE
otras cuentas por cobrar a terceros 6 S/. 251,108.00 S/. 0.00
propiedades, maquinaria y equipo, neto 8 S/. 8,604,513.00 S/. 5,376,235.00
otros activos S/. 59,664.00 S/. 61,809.00

TOTAL ACTIVO S/. 11,130,499.00 S/. 7,384,939.00

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ADO DE SITUACION FINANCIERA
31 de disiembre de 2014 y 2013

Al 31 de disiembre de
PASIVO CORRIENTE NOTAS 2014 2013
obligaciones financieras 9 S/. 261,236.00 S/. 0.00
cuentas por pagar comerciales 10 S/. 139,730.00 S/. 187,102.00
otras cuentas por pagar a terceros 11 S/. 165,975.00 S/. 189,065.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 566,941.00 S/. 376,167.00
PASIVO NO CORRIENTE
obligaciones financieras 9 S/. 1,792,686.00 S/. 0.00

TOTAL PASIVO S/. 2,359,627.00 S/. 376,167.00

PATRIMONIO INSTITUCIONAL 12
aporte social S/. 2,674,811.00 S/. 2,674,811.00
aportes extraordinarios S/. 1,479,356.00 S/. 0.00
remanentes acumulados S/. 4,616,705.00 S/. 4,333,961.00
TOTAL PATRIMONIO S/. 8,770,872.00 S/. 7,008,772.00

situacion tributaria 17 S/. 0.00 S/. 0.00

contingencias 18 S/. 0.00 S/. 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 11,130,499.00 S/. 7,384,939.00

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ESTADO DE RESULTADOS

por los aos terminados al 31 de dic.

INGRESOS: NOTA 2014 2013
cuota de ingreso S/. 757,421.00 S/. 1,023,664.00
cuota social S/. 1,632,055.00 S/. 1,561,725.00
couta de embarcacion S/. 366,968.00 S/. 355,955.00
estadia S/. 352,032.00 S/. 349,823.00
venta de combustible 13 S/. 2,181,798.00 S/. 1,930,686.00
arriada e izada S/. 182,749.00 S/. 169,418.00
diversos S/. 504,707.00 S/. 474,587.00
S/. 5,977,730.00 S/. 5,865,858.00

COSTOS Y GASTOS
costos de venta de comustible 14 -S/. 1,675,283.00 -S/. 1,536,624.00
costo de ventas diversos -S/. 14,541.00 -S/. 13,676.00
gasto de personal 15 -S/. 1,259,254.00 -S/. 1,177,438.00
servicios de terceros 16 -S/. 1,268,979.00 -S/. 1,180,069.00
tributos -S/. 386,950.00 -S/. 198,018.00
cargas diversas de gestion -S/. 369,561.00 -S/. 395,343.00
depreciacion del ejercicio -S/. 375,995.00 -S/. 321,982.00
amortizacion del ejercicio -S/. 6,873.00 -S/. 4,276.00
estimacion de cobranza dudosa -S/. 164,237.00 -S/. 22,056.00
-S/. 5,521,673.00 -S/. 4,849,482.00

resultado bruto S/. 456,057.00 S/. 1,016,376.00

OTROS INGRESOS (GASTOS)

diferencia de cambio, neta -S/. 20,190.00 S/. 12,266.00
financieros S/. 71,843.00 S/. 31,035.00
S/. 51,653.00 S/. 43,301.00

SUPERAVIT DEL PERIODO S/. 507,710.00 S/. 1,059,677.00

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INSTITUCIONAL
por los aos terminandos el 31 de diciembre del 2014 y 2013

aporte social aporte extra

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 S/. 2,674,811.00
superavit del periodo

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 S/. 2,674,811.00

coutas extraordinarias de socios S/. 1,565,829.00
couta extraordinarias por cobrar -S/. 86,473.00
ajuste
superavit del periodo
S/. 2,674,811.00 S/. 1,479,356.00
O INSTITUCIONAL
bre del 2014 y 2013

superavit TOTAL
S/. 3,274,284.00 S/. 5,949,095.00
S/. 1,059,677.00 S/. 1,059,677.00

S/. 4,333,961.00 S/. 7,008,772.00

S/. 1,565,829.00
-S/. 86,473.00
-S/. 224,966.00 -S/. 224,966.00
S/. 507,710.00 S/. 507,710.00
S/. 4,616,705.00 S/. 8,770,872.00
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por los aos terminandos el 31 de diciembre del 2014 y 2013

ACTIVIDAD DE OPERACIN
cobranza a socios
pagos a proveedores
pago a trabajadores
pago de tributos
otros pagos, netos
efectivo y equivalente de efectivo neto provisto a las actividades de operacin

ACTIVIDADES DE INVERSION
compras de propiedades, maquinaria y equipo
compra de otros activos
efectivo y equivalente de efectivo (aplicado) a las actividades de inversion

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
obligaciones financieras
aportes extraordinarios
sobregiros bancarios
efectivo y equivalente de efectivo (aplicado) a las actividades de financiamiento

disminucion neto de efectivo y equivalente de efectivo

efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio

CONCILIACION DE LA (PERDIDA), UTILIDAD CON EFECTIVO NETO

PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN.
superavit del periodo
Mas (menos):
depreciacion de propiedades, planta y equipos
amortizacion de otros activos
estimacion de cobranza dudosa
provision para beneficios sociales
ajustes

Cambios netos en las cuentas de activo y pasivo:

(aumento), disminucion de cuentas por cobrar a socios
(aumento), disminucion de otras cuentas por cobrar
(aumento) de gastos contratados por anticipado
disminucion, (aumento) de inventarios
(disminucion) de cuentas por pagar comerciales
(disminucion), aumento de otras cuentas por pagar
efectivo (utilizado en) generado por las actividades de operacin
el 2014 y 2013

por los aos terminados al 31 de dic.

2014 2013
S/. 6,520,035.00 S/. 6,452,954.00
-S/. 3,537,383.00 -S/. 3,370,115.00
-S/. 1,251,684.00 -S/. 1,170,273.00
-S/. 490,646.00 -S/. 255,952.00
-S/. 771,993.00 -S/. 313,283.00
S/. 468,329.00 S/. 1,343,331.00

-S/. 3,829,240.00 -S/. 479,727.00

-S/. 4,728.00 -S/. 51,777.00
-S/. 3,833,968.00 -S/. 531,504.00

S/. 2,037,765.00
S/. 1,479,356.00
S/. 16,157.00 -S/. 20,311.00
S/. 3,533,278.00 -S/. 20,311.00

S/. 167,639.00 S/. 791,516.00

S/. 857,135.00 S/. 65,619.00
S/. 1,024,774.00 S/. 857,135.00

S/. 507,710.00 S/. 1,059,677.00

S/. 375,995.00 S/. 321,982.00

S/. 6,872.00 S/. 4,277.00
S/. 164,237.00
S/. 67,163.00
-S/. 16,037.00

-S/. 85,924.00 S/. 92,618.00

-S/. 433,259.00 S/. 29,820.00
-S/. 11,234.00 -S/. 27,500.00
S/. 14,394.00 -S/. 28,068.00
 -S/. 47,372.00 -S/. 100,184.00
-S/. 90,253.00 S/. 6,747.00
S/. 468,329.00 S/. 1,343,332.00
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

NOTA
1 actividad economica pag. 8
2 principios y practicas contables pag.9
3 monitoreo y administracion de riesgos financieros pag. 16
4 efectivo y equivalente de efectivo
5 cuentas por cobrar
6 otras cuentas por cobrar
7 inventario
8 propiedad, maquinaria y equipos
9 obligaciones financieras
10 cuentas por pagar comerciales
11 otras cuentas por pagar
12 patrimonio institucional
13 ventas de comustible
14 costo de ventas de comustible
15 gatos de personal
16 servicios de terceros
17 situacion tributaria
18 contingencia