AUDITORIA DE SISTEMAS AUDITORIA DE LA FUNCION DE INFORMATICA

CAPITULO III

AUDITORIA DE LA FUNCION DE INFORMATICA

1. RECOPILACIN DE LA INFORMACIN ORGANIZACIONAL

Una vez que se elabora la planeacin de la auditoria, la cual servir como plan maestro de
los tiempos, costos y prioridades y como medio de control de la auditoria, se debe empezar
a recopilar la informacin.
Se debe realizar la revisin sistematizada del rea a travs de la observacin y entrevistas
de fondo en cuanto a:
A) Estructura Orgnica
- Jerarquas
- Estructura Orgnica
- Funciones
- Objetivos
B) Revisar la situacin de los recursos humanos.
C) Entrevistas con el personal de de procesos electrnicos
a) Jefatura
b) Anlisis
c) Programadores
d) Operadores
e) Capturistas
f) Personal administrativo
D) Conocer la situacin presupuestal y financiera:
- Presupuesto
- Recursos financieros
- Recursos materiales
- Mobiliario y equipo
E) Realizar un levantamiento del censo de recursos humanos y anlisis de
situacin:
- Nmero de personas y distribucin por reas
- Denominacin de puestos
- Salario
- Capacitacin
- Conocimientos
- Escolaridad
- Experiencia profesional
- Antigedad
- Historial de trabajo
- Salario y conformacin
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- Movimientos salariales
- ndice de rotacin del personal
- Programa de capacitacin (vigente y capacitacin dada en el ltimo ao)
F) Revisar el grado de cumplimiento de los documentos administrativos:
- Normas y polticas
- Planes de trabajo
- Controles
- Estndares
- Procedimientos

2. EVALUACIN DE LA ESTRUCTURA ORGNICA

Se debe solicitar el manual de organizacin de la direccin, el cual deber comprender
como mnimo:

- Organigrama con jerarquas

- Funciones
- Objetivos y polticas
- Anlisis, descripcin y evaluacin de puestos
- Manual de procedimientos
- Manual de normas
- Instructivos de trabajo o guas de actividad

Por otro lado, tambin se debe solicitar:

- Objetivos de la direccin
- Polticas y normas de la direccin

El director de informtica y aquellas personas que tengan un cargo directivo deben llenar
los cuestionarios sobre estructura orgnica, funciones, polticas y objetivos.

2.1. Estructura orgnica

2.1.1. Bases jurdicas (principalmente en el sector publico)

Se ajusta la estructura orgnica actual a las disposiciones jurdicas vigentes? Por qu

razn?

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
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Cules son los ordenamientos legales en que se sustenta la direccin?

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

OBJETIVO DE LA ESTRUCTURA

La estructura actual est encaminada a la consecucin de los objetivos del rea? Explique
en qu forma

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Permite la estructura actual que se lleven a cabo con eficiencia?

- Las atribuciones encomendadas? SI NO

- Las funciones establecidas? SI NO
- La distribucin del trabajo? SI NO
- El control interno? SI NO

Si alguna respuesta es negativa, explique cul es la razn:

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

2.1.2. Niveles jerrquicos

Los niveles jerrquicos establecidos actualmente son necesarios y suficientes para el

desarrollo de las actividades del rea? SI NO

Por qu o cules son sus recomendaciones?

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Permiten los niveles jerrquicos actuales que se desarrolle adecuadamente la:

- Operacin? SI NO
- Supervisin? SI NO

Los niveles actuales permiten que se tenga una gil:

- Comunicacin ascendente? SI NO
- Comunicacin descendente? SI NO
- Toma de decisiones? SI NO
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Si alguna de las respuestas es negativa, explique cul es la razn:

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Se considera que algunas reas deberan tener:

- Mayor jerarqua?
- Menor jerarqua?

Por qu razn?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

2.1.3. Departamentalizacin

Se consideran adecuados los departamentos, reas y oficinas en que est dividida

actualmente la estructura de la direccin? S NO
No, por qu razn?_________________________________________________________
_________________________________________________________________________

El rea y sus subreas tienen delimitadas con claridad sus responsabilidades?

S NO
No, qu efectos provoca esta situacin?________________________________________
_________________________________________________________________________

2.1.4. Puestos
Deben estar bien definidas las funciones de cada puesto

Los puestos actuales son los adecuados a las necesidades que tiene el rea para llevar a
cabo sus funciones?
S NO
No, por qu razn?_________________________________________________________
_________________________________________________________________________

El nmero de empleados que trabajan actualmente es adecuado para cumplir con las
funciones encomendadas?
S NO

El nmero de personas es el adecuado en cada uno de los puestos? S NO

Por qu?_________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

No, cul es el nmero de personal que considerara adecuado (seale el puesto o los
puestos?__________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
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2.1.5. Expectativas
Detectar deficiencias y frustraciones de las personas

Considera que debe revisar la estructura actual, a fin de hacerla ms eficiente?

S NO
S, por qu razn?_________________________________________________________
________________________________________________________________________

Cul es la estructura que propondra?__________________________________________

_________________________________________________________________________

De realizar una modificacin a la estructura, cundo considera que debera hacerse?

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

2.1.6. Autoridad

Se encuentra definida adecuadamente la lnea de autoridad? S NO

No, por qu razn?_________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Su autoridad va de acuerdo a su responsabilidad? S NO

No, por qu razn?_________________________________________________________
_________________________________________________________________________

En su rea se han presentado conflictos por el ejercicio de la autoridad?

S NO
S, explique en qu casos_____________________________________________________
_________________________________________________________________________

Existe en el rea algn sistema de sugerencias y quejas por parte del personal?
S NO

2.2 Funciones
Pueden diferir de un organismo a otro, aunque sea designado con el mismo nombre

2.2.1. Existencia

Se han establecido funciones del rea? S NO

Por qu no?______________________________________________________________

Las funciones estn de acuerdo con las atribuciones legales? S NO

Por qu no estn de acuerdo?________________________________________________

Sugerencias_______________________________________________________________
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Estn por escrito en algn documento las funciones del rea? S NO

Cul es la causa de que no estn por escrito?____________________________________
_________________________________________________________________________

Cul es la forma de darlas a conocer?__________________________________________

_________________________________________________________________________

Quin elabor las funciones?_________________________________________________

_________________________________________________________________________

Particip el rea en su formulacin? S NO

Por qu causas no particip?_________________________________________________
_________________________________________________________________________

Quin las autoriz o aprob?_________________________________________________

2.2.2. Coincidencias
Se deben conocer las funciones del rea

Las funciones estn encaminadas a la consecucin de los objetivos institucionales e

internos? S NO
Por qu no?______________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Sugerencias_______________________________________________________________

Las funciones del rea estn acordes al reglamento interior? S NO

No, En qu considera que difieren?_________________________________________
_________________________________________________________________________

A qu nivel se conocen las funciones del rea?

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Conocen otras reas las funciones del rea? S NO

Por qu no?___________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Considera que se deben dar a conocer? S NO

Por qu no?______________________________________________________________
_________________________________________________________________________

2.2.3 Adecuadas
Cmo las funciones no son adecuadas a las necesidades, pueden existir problemas de
definicin de funciones o bien de cargas de trabajo.
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Son adecuadas a la realidad las funciones? S NO

Por qu no son adecuadas?______________________________________________
_________________________________________________________________________

Son adecuadas a las necesidades actuales? S NO

Por qu no?______________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Cules son sus principales limitaciones?________________________________________
________________________________________________________________________
Sugerencias_______________________________________________________________

Estn adecuadas a las cargas de trabajo? S NO

Existen conflictos por las cargas de trabajo desequilibradas? S NO
De qu tipo?__________________________________________________________

Se tiene contemplada la desconcentracin a las funciones?_____________________

______________________________________________________________________

Cmo afecta la desconcentracin a las funciones?_____________________________

______________________________________________________________________

Qu funciones se van a desconcentrar?_____________________________________

______________________________________________________________________

Particip la direccin de informtica en su elaboracin? S NO

Por qu no ?___________________________________________________________

2.2.4. Cumplimento
Evaluacin del grado de cumplimiento de funciones

Estn delimitadas las funciones? S NO

A qu nivel de departamento? A nivel de puesto?
No, Por qu?__________________________________________________________
______________________________________________________________________

Las actividades que realiza son acordes a las funciones que tiene asignadas?
S NO
No, qu tipo de actividades realiza que no estn acordes a las funciones asignadas?

Cul es la causa?_______________________________________________________
Quin las ordena?______________________________________________________
Las actividades que realiza actualmente cumplen en su totalidad con las funciones
conferidas? S NO
No, cul es su grado de cumplimiento?______________________________________

La falta de cumplimiento de sus funciones es por:

Falta de personal
Personal no capacitado
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Cargas de trabajo excesivas

Porque realiza otras actividades
La forma en que las ordena

Cules funciones realiza en forma:

Peridica? ____________________________________________________________
Eventual?_____________________________________________________________
Sistemtica?___________________________________________________________
Otras?_______________________________________________________________

Tienen programas y tareas encomendadas? S NO

No, por qu?__________________________________________________________

Permiten cumplir con los programas y tareas encomendadas? S NO

No, por qu causa?_____________________________________________________

Quin es el responsable de ordenar que se ejecuten las actividades?

En caso de realizar otras actividades, quin las ordena y autoriza?

En caso de no encontrarse el jefe inmediato, quin lo puede realizar?

2.2.5 Apoyos
Para cumplir con sus funciones requiere de apoyos de otras reas? SI NO
Si, de qu tipo? ___________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Cul es el rea que proporciona el apoyo?

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Se lo proporciona con oportunidad? SI NO

No, Qu le ocasiona?_______________________________________________________
_________________________________________________________________________

No, Cmo resuelve esa falta de apoyo?_________________________________________

_________________________________________________________________________

Con que frecuencia lo solicita?

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Para cumplir con sus funciones, proporciona apoyos a otras reas? SI NO

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Si, Qu tipo de apoyo proporciona?___________________________________________

________________________________________________________________________

A cuntas reas? __________________________________________________________

Cules son? ______________________________________________________________

2.2.6 Duplicidad
Existe duplicidad de funciones en la misma rea? SI NO
Si, Qu conflictos ocasiona y cuales funciones?__________________________________

Existe duplicidad de funciones en otras reas? SI NO

Si, Cules y donde? _______________________________________________________
________________________________________________________________________

Qu conflictos ocasiona? ___________________________________________________

La duplicidad de funciones se debe a que el rea no puede realizarlas? SI NO
Si, Cul es la razn?
_______________________________________________________________________

No, Cul es su opinin al respecto? __________________________________________

Se pueden eliminar funciones? SI NO

Si, Cules? ______________________________________________________________

Se pueden transferir funciones? SI NO

Si, Cules y a donde? ______________________________________________________

Permite la duplicidad que se d el control interno? SI NO

No, Por qu? _____________________________________________________________

2.3 Objetivos
Un principal problema que puede tener la organizacin es que el personal que trabaja en la
misma no conozca los objetivos de la empresa esto se debe a que muchas veces estos
objetivos no se definen de manera adecuada lo cual provoca que no se pueda tener una
planeacin correcta.

2.3.1. Existencia
Se han establecido objetivos para el rea? SI
NO
Quin los estableci?----------------------------------------------------------------------------------
--------------
Cul fue el mtodo para el establecimiento de los objetivos?
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------
Participo el rea en su establecimiento? SI
NO
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Cules fueron las principales razones de la seleccin de los objetivos?------------------------

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------
Los objetivos establecidos son congruentes con:
Los de la direccin? SI NO
Los de la subdireccin? SI NO
Los del departamento/oficina? SI NO
Los de otros departamentos/oficinas? SI NO
Por qu no se han establecido objetivos para el rea?
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------
Nadie le exige establecerlos? SI NO
Considera importante que se establezcan? SI NO
Es responsabilidad de otra rea establecer los objetivos? SI NO
Cul? ___________________________________________________________________

De qu manera planea el trabajo del rea? ______________________________________

Cmo afecta la operacin del rea el no tener establecidos los objetivos? _____________
________________________________________________________________________

2.3.2 Formales
Se han definido por escrito los objetivos del rea? SI NO
En qu documento? (recabar) ________________________________________________
Por qu no estn definidos por escrito? ________________________________________
Qu problemas se han derivado de esta situacin? _______________________________
________________________________________________________________________

Conocimiento
Se han dado a conocer los objetivos? SI NO
A quin se han dado a conocer? ______________________________________________
Quin mas debera conocerlos? ______________________________________________

Qu mtodo se ha utilizado para dar a conocer los objetivos?_______________________

________________________________________________________________________

Por qu no se han dado a conocer los objetivos?_________________________________

________________________________________________________________________

Considera importante que los conozca el personal? SI NO

Cmo afecta la operacin del rea el hecho de que los objetivos no se hayan dado a
conocer o que su conocimiento sea parcial?______________________________________
________________________________________________________________________
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2.3.3 Adecuados
Abarcan los objetivos toda la operacin del rea? SI NO
Qu aspectos no se cubren? _________________________________________________
________________________________________________________________________

Los objetivos son claros y precisos? SI NO

Son realistas? SI NO
Se pueden alcanzar? SI NO
Por qu?_________________________________________________________________

Estn de acuerdo con las funciones del rea? SI NO

Son congruentes con los objetivos institucionales? SI NO
Sirven de gua personal? SI NO
Sirven para motivar al personal? SI NO
Se han establecido para el corto, mediano y largo plazo? SI NO
Qu adecuaciones puede sugerir para los objetivos actuales?________________________
________________________________________________________________________

2.3.4 Cumplimiento
En qu grado se cumplen los objetivos?________________________________________
Existen mecanismos para conocer el grado de cumplimiento de los objetivos?
SI NO
Si, Cules? ______________________________________________________________
No, De qu manera se establece el grado de cumplimiento?________________________
________________________________________________________________________

Se elabora algn reporte sobre el grado de avance en el cumplimiento de los objetivos?

SI NO
Para quin y con qu frecuencia? (recabar) _____________________________________
________________________________________________________________________

Quin elabora este reporte?__________________________________________________

Qu se hace en caso de desviacin en el cumplimiento de los objetivos?______________

________________________________________________________________________

Qu sugerencia puede hacer para lograr el cumplimiento total de los objetivos?_________

________________________________________________________________________

2.3.5 Actualizacin
Se revisan los objetivos? SI NO
Por sistema? _____________________________________________________________

Quin revisa los objetivos?__________________________________________________

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Participa el rea en la actualizacin de los objetivos? SI NO

Cundo se hizo la ltima revisin de los objetivos?_______________________________
________________________________________________________________________

Por qu no se revisan los objetivos?___________________________________________

________________________________________________________________________

Qu sugerencias tiene para que la actualizacin de los objetivos sea ms eficaz?________

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

2.4 Anlisis de Organizaciones

Un problema que se da con mucha frecuenta al momento de realizar la auditoria es que los
niveles dentro de la organizacin no se encuentran bien definidos si bien en una institucin
una persona puede cumplir una determinada funcin en otra institucin la misma persona
puede encontrarse en un nivel diferente. Par esto se debe definir de manera clara los
niveles, funciones y conocimiento de todo el personal. Al analizar las organizaciones
debemos tener muy en cuenta si estn definidas las funciones y la forma de evaluar a las
personas que ingresen a los diferentes niveles de la organizacin. En caso de no existir un
organigrama en la organizacin el auditor es el encargado de elaborar uno que muestre el
actual plan de organizacin de la institucin.

Criterios para analizar organigramas:

a) Agrupar funciones similares y relacionarlas entre si

b) Agrupar funciones que sean compatibles
c) Localizar la actividad cerca de la funcin a la que sirva
d) Localizar la actividad cerca o dentro de la funcin mejor preparada para realizarla
e) No asignar la misma funcin a dos personas o entidades diferentes
f) Separar las funciones de control y aquellas que sern objeto del mismo
g) Ningn puesto debe tener dos o ms lneas de dependencia jerrquica
h) El tramo de control no debe ser exagerado, ni muy numerosos los niveles
jerrquicos

Cuando se analiza la estructura orgnica se debe responder a las siguientes preguntas sobre
las tareas asignadas a cada puesto

Existen lneas de autoridad justificadas?

Hay una extralimitacin de funciones?
Hay demasiada supervisin de funcionarios?
Es excesiva la supervisin en general?
Hay agrupamientos ilgicos en las unidades?
Hay uniformidad en las asignaciones?
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3. Evaluacin de los Recursos Humanos

Se debe obtener informacin sobre la situacin del personal del rea para lo cual se puede
utilizar la tabla de recursos humanos y la tabla de proyeccin de recursos humanos. A
continuacin se muestra un ejemplo de cuestionarios en los cuales podremos obtener
informacin sobre los siguientes aspectos:

Desempeo y comportamiento
Condiciones de trabajo
Ambiente
Organizacin en el trabajo
Desarrollo y motivacin
Capacitacin
Supervisin

3.1 Desempeo y cumplimiento

Es suficiente el nmero de personal para el desarrollo de las funciones del rea?
SI NO
Se deja de realizar alguna actividad por falta de personal? SI NO
Est capacitado el personal para realizar con eficacia sus funciones? SI NO
Por qu no?
Es eficaz en el cumplimiento de sus funciones? SI NO
Por qu no?
Es adecuada la calidad del trabajo del personal? SI NO
Por qu no?
Es frecuente la repeticin de los trabajos encomendados? SI NO
El personal es discreto en el manejo de informacin confidencial? SI NO
NO, repercusiones

En general, acata el personal las polticas, sistemas y procedimientos establecidos?

SI NO
Por qu no?
Alguna de las situaciones anteriores provoca un desequilibrio de las cargas de trabajo?
SI NO
Si, qu ese hace al respecto?
Respeta el personal la autoridad establecida? SI NO
Por qu no?
Existe cooperacin por parte del personal para la realizacin del trabajo? SI NO
Por qu no?
El personal tiene afn de superacin? SI NO
Presenta el personal sugerencias para mejorar el desempeo actual? SI NO
Cmo considera las sugerencias?
Qu tratamiento se les da?

Se toman en cuenta las sugerencias de los empleados? SI NO

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En qu forma?

Cmo se les da respuesta a las sugerencias?

3.2 Capacitacin
Uno de los puntos que se deben evaluar con ms detalle dentro del rea de informtica es
la capacitacin; esto se debe al proceso cambiante y al desarrollo de nuevas tecnologas en
el rea.
Los programas de capacitacin incluyen al personal de:
Direccin ( )
Anlisis ( )
Programacin ( )
Operacin ( )
Administracin ( )
Captura ( )
Otros (especifique) ( )
Se han identificado las necesidades actuales y futuras de capacitacin del personal del
rea? SI NO
Por qu no?

Se desarrollan programas de capacitacin para el personal del rea? SI NO

No, por qu?

Apoya la superioridad la realizacin de estos programas? SI NO

Se evalan los resultados de los programas de capacitacin? SI NO
No, por qu?

Solicite el plan de capacitacin para el presente ao.

3.3 Supervisin
Cmo se lleva a cabo la supervisin del personal?

Porque no se realiza?

Cmo se controlan el ausentismo y los retardos del personal?

Por qu no se llevan controles?

Cmo se evala el desempeo del personal?

Por qu no se evala?
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Cul es la finalidad de la evaluacin del personal?

3.4 Limitantes
Cules son los principales factores internos que limitan el desempeo del personal?

Cules son los principales factores externos que limitan el desempeo del personal del
rea?

Cul es el ndice de rotacin de personal en:

Anlisis ( )
Operacin ( )
Administracin ( )
Captura ( )
Programacin ( )
Direccin ( )
Tcnicos ( )
Otros (especifique) ( )
En trminos generales, se adapta el personal al mejoramiento administrativo (resistencia
al cambio)? SI NO

Existe una poltica uniforme y consistente para sancionar la indisciplina del personal?
SI NO
Se lleva a efecto esta poltica? SI NO
Puede el personal presentar quejas y/o problemas? SI NO
Si, Cmo se soluciona?
Otras areas externas presentan quejas sobre la capacidad y/o atencin del personal del
rea? SI NO
Si, Qu tratamiento se les da?

Cmo se otorgan los ascensos, promociones y aumentos salariales?

Cmo se controla las faltas y ausentismo?

3.5 Condiciones de Trabajo

Para poder trabajar se requiere que se tenga una adecuada rea de trabajo, con mayor razn
en un rea donde se debe hacer un trabajo de investigacin e intelectual.

Conoce el reglamento interior de trabajo el personal del rea? SI NO

Se apoyan en l para solucionar los conflictos laborales? SI NO
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No, por qu?

Cmo son las relaciones laborales del rea con el sindicato?

Se presentan problemas con frecuencia? SI NO

Si, en qu aspectos?
Cmo se resuelven?

3.6 Remuneraciones
Normalmente las personas estn inconformes con su remuneracin; es importante evaluar
que tan cierta es esta inconformidad o si est dada por otros malestares pero con sealados
como inconformidad en las remuneraciones, o bien puede deberse a que se desconoce
cmo se evala a la persona para poder darle una mejor remuneracin.
Est el personal adecuadamente remunerado con respecto a:
.Trabajo desempeado? SI NO
.Puestos similares en otras organizaciones? SI NO
.Puestos similares en otras areas? SI NO
Si, Cmo repercute?
No, Cmo repercute?
Conseguir informacin sobre los sueldos de los mismos niveles en toras organizaciones.
AMBIENTE (el ambiente en el rea de informtica principalmente en programacin es
muy importante para lograr un adecuado desarrollo).
El personal est integrado como grupo de trabajo? SI NO
No, por qu?
Cul es el grado de convivencia del personal?
Cmo se aprovecha esto mejorar el ambiente de trabajo?

Con adecuadas las condiciones ambientales con respecto a:

Espacio del rea? SI NO
Iluminacin? SI NO
Ventilacin? SI NO
Equipo de oficina? SI NO
Mobiliario? SI NO
Ruido? SI NO
Limpieza y/o aseo? SI NO
Instalaciones sanitarias? SI NO
Instalaciones de comunicacin? SI NO

3.7 Organizacin del Trabajo

Participa en la seleccin del personal? SI NO
No, Por qu?_____________________________________________________________
Se prevn las necesidades de personal con anterioridad?
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En cantidad? SI NO
En calidad? SI NO
No, Por qu?_____________________________________________________________
Est prevista la sustitucin del personal clave? SI NO
No, Por qu?_____________________________________________________________

3.8 Desarrollo y motivacin

Cmo se lleva a cabo la introduccin y el desarrollo del personal del rea?
_________________________________________________________________________
Por qu no se realiza?______________________________________________________
Cmo se realiza la motivacin, estimulacin y recompensa del personal del rea?
_________________________________________________________________________
Existe oportunidad e ascensos y promociones? SI NO
Qu poltica hay al respecto?_________________________________________________

4. ENTREVISTAS CON EL PERSONAL DE INFORMATICA

Se deben recolectar opiniones debidamente fundamentadas del personal de procesamiento
de datos para determinar: grado de cumplimiento de la estructura organizacional
administrativa, grado de cumplimiento de las polticas y los procedimientos
administrativos, satisfaccin e insatisfaccin, capacitacin y observaciones generales.
Gua de Entrevista
1) Nombre de puesto
2) Puesto del jefe inmediato
3) Puesto a que reporta
4) Puestos de las personas que reportan al entrevistado
5) Nmero de personas que reportan al entrevistado
6) Describa brevemente las actividades diarias de su puesto
7) Actividades peridicas y eventuales
8) Con que manuales cuenta para el desempeo de su puesto?
9) Cules polticas se tienen establecidas para el puesto?
10) En caso de que el entrevistado mencione cargas de trabajo Cmo las establece y
controla?
11) Cmo se deciden las polticas que han de implantarse?
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12) Con que frecuencia recibe capacitacin y de qu tipo? Mencione las del ltimo
ao
13) Cmo recibe las instrucciones de los trabajos encomendados?

5. SITUACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA

5.1 Presupuestos
- Costos del departamento, desglosado por reas y controles.
- Presupuesto del departamento, desglosado por reas.
- Caractersticas de los equipos, nmero de ellos y contratos.
Cul es el gasto total anual aproximado del rea de informtica incluyendo venta del
equipo y administracin del centro de computo? (gasto directo e indirecto)
_________________________________________________________________________
Existe un sistema de contabilidad de costos por:
Usuario ( ) Por Aplicacin ( )
Conocen los usuarios los costos de sus aplicaciones? SI NO
Los informes permiten la comparacin de lo gastado con lo presupuestado? SI NO
Cules cargos adicionales se manejan por separado fuera del contrato?
( ) Utilizacin del equipo ( ) Gastos de instalacin del equipo
( ) Servicio de mantenimiento ( ) Impuestos
( ) Capacitacin del personal ( ) Seguros de transporte, compra del equipo
( ) Asesora en sistemas de computo ( ) Otros

Cul es la situacin jurdica del equipo?

( ) Compra ( ) Renta de tiempo maquina
( ) Renta ( ) Maquila
( ) Renta con opcin a compra ( ) Otro cul?

5.2 Recursos financieros y materiales

5.2.1 Recursos Financieros

Formulacin
Quin interviene en la formulacin del presupuesto del rea?
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_________________________________________________________________________
Se respetan los planteamientos presupuestarios del rea? SI NO
No, en qu partidas no se ah respetado y que monto?
_________________________________________________________________________

Adecuacin
Los recursos financieros con que cuenta el rea son suficientes para alcanzar los objetivos
y metas establecidas? SI NO
No, Qu efectos se han tenido en el rea al no contar con suficientes recursos financieros?
_________________________________________________________________________

5.2 Recursos Materiales

Programacin
Existe un programa sobre los requerimientos del rea? SI NO
Qu personas intervienen en su elaboracin?____________________________________

Adecuacin
Los recursos materiales que se proporcionan son suficientes para cumplir las funciones
encomendadas? SI NO
No, en que no son suficientes?_______________________________________________
Los recursos materiales se proporcionan oportunamente? SI NO
Cules son las limitaciones del rea en cuanto a recursos
materiales?________________________________________________________________
Qu sugerira para superarlas?________________________________________________

Servicios generales
Existe un programa sobre servicios generales que requiere el rea? SI NO
Usted los considera: Adecuados SI NO
Suficientes SI NO
Oportunos SI NO
En caso de alguna negativa especifique la deficiencia_____________________________
________________________________________________________________________
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5.2.3 Mobiliario y equipo

Se cuenta con el equipo adecuado y la cantidad suficiente para desarrollar el trabajo?
SI NO
Por qu?_________________________________________________________________
Estn adecuadamente distribuidos? SI NO
Conoce esta situacin el jefe del rea? SI NO
Qu medidas se han tomado?________________________________________________
Qu se hace con el equipo en desuso?_________________________________________
Quin es responsable del equipo?_____________________________________________
Con que frecuencia se renueva el equipo?______________________________________
Existen medidas de seguridad?_______________________________________________
Se recogen opiniones y sugerencias para lograr una mejora? SI NO