ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE 2016
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO CORRIENTE 2015 2016

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 20,890.00 35,000.00 X
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 286,542.00 105,748.00
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS (NETO) 156,252.00 85,625.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 35,658.00 25,852.00
SERVICIOS PAGADOS POR ADELANTADO 12,000.00 6,000.00
EXISTENCIAS (NETO) 210,589.14 256,845.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 1,090.44
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 721,931.14 516,160.44
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 356,784.00 458,520.00
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS (NETO) 856,520.00 856,520.00
INTANGIBLES (NETO) -195,856.00 254,780.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,017,448.00 1,569,820.00

TOTAL ACTIVO 1,739,379.14 2,085,980.44

RATIO DE LIQUIDEZ O CORRIENTE 2015

ACTIVO CORRIENTE 721,931.14
1.87
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
RATIO DE LIQUIDEZ SEVERA O PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIA 511,342.00
1.33
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
RATIO DE LIQUIDEZ ABSOLUTA
CAJA Y BANCO 20,890.00
0.05
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 336,408.14

RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

PASIVO CORRIENTE 385,523.00
77.10
CAPITAL 500,000.00
RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
62.88
PATRIMONIO 613,115.14
RATIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO CORRIENTE 356,741.00
58.18
PATRIMONIO 613,115.14
ITUACION FINANCIERA
E DICIEMBRE 2016
SADO EN SOLES

PASIVO CORRIENTE 2015 2016 x

SOBREGIROS BANCARIOS 3,520.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 85,395.00 456,852.00
CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 14,500.00 25,000.00
CUENTAS POR PAGAR 45,628.00 32,620.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 240,000.00 240,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 385,523.00 757,992.00

PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 356,741.00 245,125.00
CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 35,250.00
CUENTAS POR PAGAR 24,000.00 12,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 360,000.00 120,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 740,741.00 412,375.00
TOTAL PASIVO 1,126,264.00 1,170,367.00
PATRIMONIO
CAPITAL 500,000.00 500,000.00
CAPITAL ADICIONAL 150,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACION 120,582.00
RESERVAS 35,859.00 45,625.00
RESULTADOS ACUMULADOS 65,254.00 77,256.14
Utilidad por distribuir 12,002.14 22,150.30
TOTAL PATRIMONIO 613,115.14 915,613.44
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,739,379.14 2,085,980.44

RATIO DE LIQUIDEZ O CORRIENTE 2016

ACTIVO CORRIENTE 516,160.44
0.68
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
RATIO DE LIQUIDEZ SEVERA O PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIA 259,315.44
0.34
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
RATIO DE LIQUIDEZ ABSOLUTA
CAJA Y BANCO 35,000.00
0.05
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE -241,831.56

RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

PASIVO CORRIENTE 757,992.00
151.60
CAPITAL 500,000.00
RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
82.79
PATRIMONIO 915,613.44
RATIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO CORRIENTE 245,125.00
26.77
PATRIMONIO 915,613.44
 ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2016
EXPRESADO EN SOLES
2015 2016
VENTAS 980,500.00 1,020,152.00 x
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -22,365.00 -58,652.00
VENTA NETA 958,135.00 961,500.00
(-) COSTO DE VENTAS -656,362.00 -576,900.00
UTILIDAD BRUTA 301,773.00 384,600.00
(-) GASTOS DE VENTAS -215,785.00 -186,547.00
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -95,325.00 -142,956.00

UTILIDAD OPERATIVA -9,337.00 55,097.00

(+) INGRESOS FINANCIEROS 28,650.64 38,459.00
(-) GASTOS FINANCIEROS -8,564.00 -75,256.00
(+) OTROS INGRESOS 5,789.00 41,528.00
(-) OTROS GASTOS -3,568.00 -32,451.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DEL TRABAJADOR E IMP A LA RTA 12,970.64 27,377.00
(-) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES -
UTILIDAD ANTES DE IMP A LA RTA 12,970.64 27,377.00
(-) IMPUESTO A LA RENTA -968.50 -2,765.56
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,002.14 24,611.44
(-) RESERVA LEGAL -2,461.14
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 12,002.14 22,150.30

RATIO DE ROTACION DE INVENTARIOS 2015

COSTO DE VENTAS 656,362.00
3.12
INVENTARIOS (EXISTENCIAS) 210,589.14
RATIO DE ROTACION DE INVENTARIOS 2016
COSTO DE VENTAS 576,900.00
2.25
INVENTARIOS (EXISTENCIAS) 256,845.00
COMERCIAL PEPIN S.A.C.
RUC 207895478512

HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE 2016
EXPRESADO EN SOLES

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DEL TRABAJADOR E IMP A LA RTA 27,377.00

REPAROS TRIBUTARIOS:
ADICIONES:
- GASTOS DEL PERSONAL 5,000.00
- EXCESO DE DEPRECIACION 3,000.00
- EXCESO DE BOLETAS DE VENTA 1,500.00
- ESTIMADO DE COBRANZA DUDOSA 8,500.00

DEDUCCIONES:
- DIVIDENDOS OBTENIDOS -30,500.00
- INTERESES OBTENIDOS NO GRAVADOS -5,000.00

BASE IMPONIBLE O UTILIDAD TRIBUTARIA 9,877.00

IMPUESTO A LA RENTA 28% 2,765.56
MENOS PAGOS A CUENTA -3,856.00
SALDO A FAVOR -1,090.44