HALLAZGO

La Municipalidad Distrital de Yarinacocha, Provincia de Coronel Portillo, Regin Ucayaly, efectu sus
correspondientes a los fondos de CAJA CHICA, por un importe de S/. 20,000.00, correspondiente al
mes de octubre de 2015, al 100%, segn el siguiente detalle:

CAJA CHICA
GESTIN ADMINISTRATIVA
GASTOS DEL
CDIGO REFERENCIA
MES
2.3.1.1.1.1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUM 6,000.00
2.3.1.11.11 PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 300.00
2.3.1.11.12 PARA VEHICULOS 4,300.00
2.3.1.11.14 PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS 800.00
2.3.1.5.1.1 REPUESTOS Y ACCESORIOS 800.00
2.3.1.5.31 ASEO,LIMPIEZA Y TOCADOR 1,900.00
2.3.1.5.4.1 ELECTRICIDAD, ILUMINACIN Y ELECTRNICA 800.00
2.3.1.8.12 MEDICAMENTOS 800.00
2.3.1.99.1.99OTROS BIENES 2,550.00
2.3.2.6.11 GASTOS LEGALES Y JUDICIALES 250.00
2.3.1.1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1,500.00
TOTAL 20,000.00

Los mencionados gastos no corresponden de acuerdo al inciso 5.4 de la Directiva N 001-MDY

donde se indica que los gastos deberian efectuarse de la siguiente manera:

CAJA CHICA
GESTIN ADMINISTRATIVA
CERTIFICADO
CDIGO REFERENCIA
APERTURA
2.3.1.1.1.1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO 2,000.00
2.3.1.11.11 PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 400.00
2.3.1.11.12 PARA VEHICULOS 400.00
2.3.1.11.14 PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS 400.00
2.3.1.5.1.1 REPUESTOS Y ACCESORIOS 400.00
2.3.1.5.31 ASEO,LIMPIEZA Y TOCADOR 400.00
2.3.1.5.4.1 ELECTRICIDAD, ILUMINACIN Y ELECTRNICA 400.00
2.3.1.5.99.1.9 OTROS 1,000.00
2.3.1.8.12 MEDICAMENTOS 400.00
2.3.1.99.1.99 OTROS BIENES 1,000.00
2.3.2.1.299 OTROS GASTOS 1,000.00
2.3.2.5.199 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS 400.00
2.3.2.6.11 GASTOS LEGALES Y JUDICIALES 400.00
2.3.2.6.12 GASTOS NOTARIALES 400.00
2.3.1.1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1,000.00
TOTAL 10,000.00
Se pudo constatar que no existe ninguna Resolucin del titular de la entidad que autorice la
modificacin segn elflujo operacional tal como seala el inciso 5.4. de la Directiva N 001-20144-M
ni mucho menos existe ningn informe de la Oficia de Adminsitracin y Finanzas y de la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto.

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA

AUDITORIA FINANCIERA : FONDOS DE CAJA CHICA
PERIODO : 01 AL 31 DE OCTUBRE DE 2015

MATRIZ PRINCIPAL

GASTOS DEL
DETALLE FONDO CAJA CHICA
MES
% 100% 100%
TOTAL 20,000.00 20,000.00
(A) (B)

OBSERVACIN: Segn el criterio y manejo del responsable de los fondos

de CAJA CHICA.

GASTOS DEL
DETALLE FONDO CAJA CHICA
MES
% 100% 64%
TOTAL 20,000.00 12,850.00
(C ) (D)

OBSERVACIN: Segn el cuadro del inciso 5.4. de la Directiva N 001-2015-MDY

SIMBOLOGIA UTILIZADA

suma correcta vertical

comprobado

calculo verificado

A,B,C,D observaciones

Operacin autorizada

X no realizado o no cumplidas
gin Ucayaly, efectu sus gastos CEDULA SUMARIA
0.00, correspondiente al
REF
B.1
B.2
B.3
B.4
B.5
B.6
B.7
B.8
B.9
B.10
B.11
TOTAL

CEDULA ANALITICA

REF
irectiva N 001-MDY B.1
B.1.1
B.1.2
B.1.3
B.1.4
CERTIFICADO B.1.5
AL MES ANUAL B.1.6
4,000.00 48,000.00 B.1.7
800.00 9,600.00 B.1.8
800.00 9,600.00 B.1.9
800.00 9,600.00 B.1.10
800.00 9,600.00 B.1.11
800.00 9,600.00 B.1.12
800.00 9,600.00 B.1.13
2,000.00 24,000.00 B.1.14
800.00 9,600.00 B.1.15
2,000.00 24,000.00 B.1.16
2,000.00 24,000.00 B.1.17
800.00 9,600.00
800.00 9,600.00
800.00 9,600.00 B.2
2,000.00 24,000.00 B.2.1
### ### B.2.2
ad que autorice la
Directiva N 001-20144-MDY B.3
nanzas y de la Oficina de B.3.1
B.3.2
B.3.3
B.3.4
B.3.5
B.3.6
B.3.7
B.3.8
B.3.9
B.3.10
B.3.11
B.3.12
B.3.13

B.4
B.4.1
B.4.2
B.4.3

B.5
B.5.1
B.5.2
B.5.3
B.5.4

B.6
orrecta vertical B.6.1
B.6.2
B.6.3
B.6.4
verificado B.6.5
B.6.6
B.6.7
B.6.8
in autorizada B.6.9

izado o no cumplidas
B.7
B.7.1
B.7.2
B.7.3
 B.7.4

B.8
B.8.1
B.8.2
B.8.3

B.9
B.9.1
B.9.2
B.9.3
B.9.4
B.9.5
B.9.6
B.9.7
B.9.8
B.9.9

B.10
B.10.1

B.11
B.11.1
B.11.2
B.11.3
B.11.4
B.11.5
B.11.6
B.11.7
 CEDULA SUMARIA

GASTO DEL
CONCEPTO PORCENTAJE
MES
ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUM 6,000.00 30%
PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 300.00 2%
PARA VEHICULOS 4,300.00 22%
PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS 800.00 4%
REPUESTOS Y ACCESORIOS 800.00 4%
ASEO,LIMPIEZA Y TOCADOR 1,900.00 10%
ELECTRICIDAD, ILUMINACIN Y ELECTRNICA 800.00 4%
MEDICAMENTOS 800.00 4%
OTROS BIENES 2,550.00 13%
GASTOS LEGALES Y JUDICIALES 250.00 1%
SERVICIOS DIVERSOS 1,500.00 8%
TOTAL S/. 20,000.00 100%

CEDULA ANALITICA

CONCEPTO DETALLE SALDO

ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO ###
Pago de Alimentacin S/. 280.00
Pago de Bebidas (Agua mineral y Gaseosa) S/. 350.00
Pago de Alimentacin S/. 300.00
Pago de Alimentacin S/. 295.00
Pago deAlimentacin S/. 470.00
Pago de Bebidas (Agua mineral y Gaseosa) S/. 285.00
Pago por alimentos S/. 230.00
Pago por alimentos S/. 550.00
Pago por alimentos S/. 450.00
Pago por alimentos S/. 350.00
Pago por alimentos S/. 320.00
Pago por alimentos S/. 300.00
Pago por alimentos S/. 380.00
Pago por alimentos S/. 375.00
Pago por alimentos S/. 340.00
Pago por alimentos S/. 655.00
Pago por bebidas S/. 70.00
TOTAL S/. 6,000.00

PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS S/. 300.00

Pago por la de pinturas latex exteriores S/. 126.00
Pago por articulos de pintura S/. 174.00
TOTAL S/. 300.00
PARA VEHICULOS ###
Pago por la compra de combustible S/. 321.00
Planchado de unidad mvil S/. 256.00
Pago por la compra de faros unidad movil S/. 380.00
Pago compra de Petroleo D2 S/. 255.00
Pago compra de Petroleo D2 S/. 360.00
Pago por la compra de combustible S/. 350.00
Pago por la soldadura de carroceria S/. 385.00
Pago compra de Petroleo D2 S/. 318.00
Pago compra de Lubricantes S/. 350.00
Pago compra de Petroleo D2 S/. 370.00
Pago compra de combustible S/. 385.00
Pago compra de faros S/. 375.00
Pago compra de lubricantes S/. 195.00
TOTAL S/. 4,300.00

PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. 800.00

Pago compra de lubricantes cargador frontal S/. 258.00
Pago accesorios de maquinaria S/. 220.00
Pago Por la compra petroleo D2 S/. 322.00
TOTAL S/. 800.00

REPUESTOS Y ACCESORIOS S/. 800.00

Pago porla compra de accesorios agua S/. 128.00
Pago por compra de repuestos de vehiculos S/. 382.00
Pago por compra de accesorios de motocicleta S/. 220.00
Pago por compra de accesorios de agua S/. 70.00
TOTAL S/. 800.00

ASEO,LIMPIEZA Y TOCADOR ###

Pago por la compra de escobas S/. 340.00
Pago por la compra de jabon liquido S/. 350.00
Pago por la compra de recodores S/. 126.00
Pago por la compra de detergentes S/. 324.00
Pago por la compra de trapeadores S/. 72.00
Pago por la compra de trapeadores S/. 36.00
Pago por la compra de Escobas S/. 266.00
Pago porlacompra de detergente y jabon liquido S/. 264.00
Pago por la compra de escobas S/. 122.00
TOTAL S/. 1,900.00

ELECTRICIDAD, ILUMINACIN Y ELECTRNICA S/. 800.00

Pago por la compra de fluorocentes S/. 120.00
Pago por la compra de focos ahorradores S/. 78.00
Pago por la llaves termicas S/. 350.00
Pago por la compra de Cable electrico S/. 252.00
TOTAL S/. 800.00

MEDICAMENTOS S/. 800.00

Pago por la compra de medicamentos basicos S/. 350.00
Declaracin jurada por el apoyo con medicam S/. 280.00
Pago por la compra de medicamentos S/. 170.00
TOTAL S/. 800.00

OTROS BIENES ###

Pago por la compra de Teclado para comp. S/. 280.00
Pago por la compra de Mouse para comp. S/. 560.00
Pago por la instalacin de antivirus S/. 384.00
Pago por la compra de mesas S/. 380.00
Pago por la compra de sillas S/. 176.00
Pago por la compra de fundas para muebles S/. 350.00
Pago por la compra dispositivos de almacena S/. 170.00
Pago por la instalacin de antivirus S/. 210.00
Pago por el formateo de una laptop S/. 40.00
TOTAL S/. 2,550.00

GASTOS LEGALES Y JUDICIALES S/. 250.00

Pago por la legalizacin de Cuad. De obra S/. 250.00
TOTAL S/. 250.00

SERVICIOS DIVERSOS ###

Pago por el pintado del local municipal S/. 350.00
Pago por el lijado parapintar localmunicipal S/. 280.00
Pago por el pintado de las puertas S/. 187.00
Pago por el servicio de limpieza S/. 323.00
Pago por el servicio de cargado de materiales S/. 150.00
Pago por el servicio de limpieza S/. 90.00
Pago por el servicio de transporte de material S/. 120.00
TOTAL S/. 1,500.00
 GASTO DEL
CENTAJE REF CONCEPTO
MES
D.1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUM 4,000.00
D.2 PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 300.00
D.3 PARA VEHICULOS 800.00
D.4 PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS 800.00
D.5 REPUESTOS Y ACCESORIOS 800.00
D.6 ASEO,LIMPIEZA Y TOCADOR 800.00
D.7 ELECTRICIDAD, ILUMINACIN Y ELECTRNICA 800.00
D.8 OTROS 0.00
D.9 MEDICAMENTOS 800.00
D.10 OTROS BIENES 2,000.00
D.11 OTROS GASTOS 0.00
D.12 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS 0.00
D.13 GASTOS LEGALES Y JUDICIALES 250.00
D.14 GASTOS NOTARIALES 0.00
D.15 SERVICIOS DIVERSOS 1,500.00
TOTAL 12,850.00

NOTA debe ser aplicable de acuerdo a las normas establecidas

y no de acuerdo a la municipalidad que lo desee manejar, sino es
prevenir para evitar la malversacion de fondos (equilibrar)
 PORCENTAJE
20%
2%
4%
4%
4%
4%
4%
0% X
4%
10%
0% X
0% X
1%
0% X
8%
64%

anejar, sino es