FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

INFORME
FIT CLASS FIT FOOD
Estudiantes:

Espinal Mndez, Renato

Lama Utrilla, Charles

Quezada Miranda, Carolina

Snchez Flores, Cynthia

Ulloa Castillo, Anthony

Docente:

Landers Moscol, Mario Arturo

Nuevo Chimbote - Per

2017
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 INDICE
1. LOCALIZACIN Y TAMAO DE MERCADO: ....................................................... 5
1.1. TAMAO: ....................................................................................................... 5

1.1.1. Tamao de mercado:............................................................................... 5

1.1.2. Tamao ingeniera inversiones: ............................................................. 5

1.1.3. Tamao localizacin: ............................................................................ 5

1.1.4. Tamao estrategia comercial ................................................................ 5

1.2. LOCALIZACION ............................................................................................. 7

2. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS: ....................................................... 8

2.1. Misin, Visin, Valores y Objetivos de la Empresa: ........................................ 8

2.1.1. Misin: ..................................................................................................... 8

2.1.2. Visin:...................................................................................................... 8

2.1.3. Valores: ................................................................................................... 9

2.1.4. Objetivos: .............................................................................................. 10

2.2. Tipo de empresa: .......................................................................................... 10

2.3. Estructura organizacional: ............................................................................ 10

2.3.1. Administrador: ....................................................................................... 11

2.3.2. Recepcionista: ....................................................................................... 12

2.3.3. Monitores de actividades colectivas: ...................................................... 12

2.3.4. Nutricionista: .......................................................................................... 13

2.3.5. Personal de limpieza y mantenimiento:.................................................. 13

2.4. Organigrama:................................................................................................ 13

2.5. Costos: ......................................................................................................... 14

2.5.1. Pre inversin:......................................................................................... 14

2.5.2. Inversin: ............................................................................................... 15

2.5.3. Operacin: ............................................................................................. 16

3. PRESUPUESTO INICIAL DE LA INVERSIN: .................................................... 17

3.1. ACTIVO FIJO TANGIBLE: ............................................................................ 17

3.2. ACTIVO FIJO INTANGIBLE: ........................................................................ 18

4. FINANCIAMIENTO ............................................................................................. 20
3
 4.1. Mtodo francs: ............................................................................................ 21

4.2. Mtodo alemn: ............................................................................................ 21

4.3. Mtodo americano: ....................................................................................... 22

4.4. COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL: .................................... 24

5. COSTOS E INGRESOS OPERATIVOS Y EL PUNTO DE EQUILIBRIO ............. 28

5.1. Ingresos: Ingresos por ventas y otros ingresos: ............................................ 28

5.1.1. Ingresos por ventas: .............................................................................. 28

5.1.2. Otros ingresos: ...................................................................................... 29

5.2. Costos del proyecto: ..................................................................................... 30

5.2.1. Costo fijo mensual: ................................................................................ 30

5.2.2. Costo variable mensual: ........................................................................ 30

5.2.3. Punto de equilibrio en dinero mensuales: .............................................. 30

5.2.4. Punto de equilibrio en unidades mensuales: .......................................... 31

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1. LOCALIZACIN Y TAMAO DE MERCADO:

TAMAO:

1.1.1. Tamao de mercado:

Nuestro tamao de mercado a nivel consumidores al que queremos

abarcar es: 13 815 (nmero obtenido por nuestra segmentacin), este
nmero determina la magnitud de nuestro proyecto, ya que buscaremos
abarcar a la mayor parte de este nmero (ya que la mayora de nuestros
consumidores lo desean).

1.1.2. Tamao ingeniera inversiones:

Estimamos en nuestro proyecto una inversin inicial de 52 665 nuevos

soles esto se explica ya que nuestro concepto de negocio tiene costos
fijos y variables realmente bajos ante los competidores.
Nuestra primera inversin ser solamente un local, debido a que recin
nos iniciamos, pero este local ser amplio para cubrir con los objetivos
propuestos en este proyecto.

1.1.3. Tamao localizacin:

Nuestro concepto de negocio estar ubicado en un lugar visible y de fcil

reconocimiento y debido a que nuestra idea de negocio en un inicio solo
necesitar un lugar, ya que queremos juntar todos los tipos de clases
grupales en un solo local, tampoco nos afecta la localizacin de los
proveedores ya que la mayora de ellos son los profesores de las clases
grupales y el mercado de abarrotes y verduras.

1.1.4. Tamao estrategia comercial

Nos estamos enfocando en una estrategia comercial que se centra en un

segmento de mercado insatisfecho (personas que busquen asistir a una
variedad de clases grupales en un mismo local y con un cuidado especial
en su dieta alimenticia) esto nos va a permitir rentabilizar mucho mejor
debido a que los gimnasios ltimamente abundan en la zona, pero
teniendo un servicio diferenciado poder ser ms redituables, la estrategia
abarcara un tamao de mediano alcance ya que las acciones que

5
tomaremos para implementar el local y ganar a la competencia sern
fuertes

6
 LOCALIZACION

PUNTAJE DEL FACTOR PARA CADA LOCALIZACIN

CASUARINAS BRUCES BUENOS AIRES

FACTOR DE LOCALIZACION Peso

Calificacin Calificacin Calificacin
Calificacin Calificacin Calificacin
ponderada ponderada ponderada

Vas de acceso 0,025 2 0,05 2 0,05 3 0,075

Alquiler de local 0,125 4 0,5 4 0,5 4 0,5

Presencia de competidores 0,1 2 0,2 3 0,3 2 0,2

Disponibilidad de estacionamiento 0,025 2 0,05 2 0,05 3 0,075

Disponibilidad de servicio publico 0,2 1 0,2 1 0,2 4 0,8

Seguridad 0,1 1 0,1 3 0,3 3 0,3

Disponibilidad de proveedores 0,05 3 0,9 3 0,9 3 0,9

Crecimiento poblacional 0,125 2 0,25 1 0,125 2 0,25

TOTAL 1 2,25 2,425 3,1

7
De acuerdo a los datos anteriores la localizacin ms factible para nuestro
proyecto es el de Buenos aires con una calificacin ponderada de 3,1.

2. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS:

En este punto sobre recursos humanos se tratar de analizar y determinar todos

los elementos relacionados con la poltica de personal: la definicin de
capacidades, la organizacin funcional, entre otros. Para ello se comenzar
estableciendo la Misin, Visin, Valores y los Objetivos del gimnasio FIT CLASS
FIT FOOD. Este punto tiene una importancia razonable a la hora de confeccionar
un plan de empresa ya que se debe saber qu se pretende con dicho plan y qu
se quiere conseguir.

Seguidamente se tratar la estructura legal de la empresa. La eleccin del tipo

de sociedad es de gran importancia dadas las consecuencias jurdicas que de
ello se derivan, es decir, que cada forma implica una serie de ventajas y
limitaciones que encajarn mejor o peor con el proyecto que se pretende
materializar.

Misin, Visin, Valores y Objetivos de la Empresa:

2.1.1. Misin:

FIT CLASS FIT FOOD motiva y lidera la prctica deportiva

de la poblacin de Nuevo Chimbote y alrededores, con la
finalidad de promover el inters por el deporte para contribuir
a mejorar la salud y el bienestar de las personas, de una
forma sana, coordinada y saludable.

2.1.2. Visin:

FIT CLASS FIT FOOD sea el centro de referencia en el que

los clientes se sientan cmodos, identificados, cuidados e
integrados, tanto si ya practicaban deporte anteriormente
como si no. Y siendo as la alternativa o el complemento
ideal para el deporte tradicional.
Contando con un equipo profesional altamente calificado,
prestando un servicio adaptado a las necesidades de los

8
 socios y ser capaces de adaptarse a los cambios
rpidamente.

2.1.3. Valores:

Los valores forman el conjunto de principios, creencias y

reglas que regulan la gestin de la organizacin. Constituyen
la filosofa institucional y el soporte de la cultura
organizacional. Para esta empresa, los principales valores
que se persiguen son:

Orientacin al Cliente: El cliente siempre ha de ser lo

primero, por lo que dedicamos nuestros esfuerzos a
conocer y satisfacer sus necesidades, proporcionndole
un servicio de calidad que cumpla con sus expectativas
y a su vez, mejorndolas.
Compromiso con la salud: Consideramos a cada
cliente como si fuera un paciente, y hay que tener en
cuenta que buenos consejos pueden estar haciendo que
tenga una mejor calidad de vida.
Innovacin: Llevaremos a cabo siempre una mejora
continua a travs de la modernizacin constante de los
medios y la formacin continua del personal, con lo que
aportaremos valor aadido al servicio que estamos
ofreciendo.
Compromiso con los resultados: Nos comprometemos
a ser una organizacin rentable, como cualquier otro
negocio.
Profesionalidad: Contaremos con profesionales
calificados que realizarn su trabajo con eficacia, rigor y
empata, gracias al esfuerzo y al trabajo en equipo.
Bienestar social: Ofrecemos una amplia programacin
deportiva, que contribuye a mejorar la salud y las
relaciones interpersonales de los clientes, y adems a

9
 una mayor integracin de este grupo de personas en la
sociedad.

2.1.4. Objetivos:

Los objetivos del gimnasio FIT CLASS FIT FOOD son dar
los mejores servicios a todos los clientes consiguiendo as:
Un ambiente familiar.
Un ambiente positivo que mantenga el crecimiento, el
desarrollo, as como la paz interna y la armona de
nuestros clientes.
Mantener y mejorar el bienestar fsico, mental,
espiritual, cultural y social.
Incentivar la convivencia de personas similares en
edad e intereses.

Tipo de empresa:

FIT CLASS FIT FOOD es una empresa que brinda un servicio el

cual son las clases grupales. La forma jurdica escogida para la
creacin de este gimnasio, es una Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada ya que este se ajusta ms a las
necesidades, aunque la inversin que se va a considerar es
bastante elevada.
Esta sociedad estar formada por 4 socios que aportarn la misma
cantidad de dinero para iniciar la actividad.

Estructura organizacional:

Para asegurar el xito de este negocio se deber asegurar contar

con la plantilla ms profesional, adecuada y motivada desde el
primer da de apertura del negocio. Es por ello, que se dispondr
de una plantilla altamente calificada, detallndose a continuacin
el perfil que se utilizar para llevar a cabo la seleccin de los
empleados.

10
Por otra parte, el servicio de limpieza del gimnasio se llevar a
travs de una contratacin que proporcionar una persona
cualificada tres horas diarias para el aseo y mantenimiento de las
instalaciones.

2.3.1. Administrador:

Ocupa el nivel jerrquico superior (rea direccin). Dentro de las

funciones y obligaciones se encuentran:

Dirigir y gestionar la empresa, decidir en ltima instancia

los servicios que se van a ofrecer, en qu condiciones y
qu persona va a ser la encargada de cada uno de ellos,
controlar todas las actividades, que se lleven a cabo
correctamente, es decir, dirigir de forma eficiente los
recursos de la empresa.
Planificar, organizar, dirigir y controlar.
Garantizar que la empresa se encuentra siempre dentro
del marco legal vigente en cada momento.
Deber supervisar que todo el activo patrimonial de la
empresa se encuentre siempre en buen estado, con un
mantenimiento peridico.
Se encargar de las funciones propias de Recursos
Humanos, puesto que por el tamao de la empresa no
habr departamento especfico, por lo que designar a
cada persona su puesto, establecer horarios y
funciones y ser el responsable de repartir el periodo
vacacional.
Gestionar la publicidad de la empresa y realizar las
oportunas mediciones peridicas para verificar la
consecucin de los objetivos establecidos.
La gestin de la contabilidad y dems trmites
burocrticos, impuestos, entre otros lo llevar a cabo
con la ayuda de una gestora que no forma parte de la
plantilla del gimnasio

11
2.3.2. Recepcionista:

Es la responsable directa de la recepcin del cliente en el

momento que visita las instalaciones. Tiene 2 funciones
principales:
Por una parte, atender a los clientes en su primera visita
al gimnasio y darle toda la informacin necesaria,
horarios, precios, oferta. As como ensearle las
instalaciones, es decir, una primera funcin como
comercial.
Tambin tiene una funcin enfocada a la administracin,
ya que ser la encargada de controlar que todos los
socios que acceden al gimnasio tiene su cuota al da,
llevar al da la base de datos de los clientes y las tareas
bsicas de cobrar, atender a las llamadas, e-mails, entre
otros.
El papel del recepcionista es muy importante, pues es el
nexo entre la empresa y el cliente, posiblemente es la
primera imagen que se lleva nada ms entrar y por lo tanto
el recepcionista ha de reflejar los valores del gimnasio y
hacer sentir cmodo al cliente desde el principio.

2.3.3. Monitores de actividades colectivas:

Son los encargados de impartir las clases dirigidas que se

asignen en funcin de su formacin. Tiene la funcin de
atender al cliente antes de empezar la clase, especialmente
el primer da, darle la explicacin oportuna de la actividad
que va a realizar, lo que va a trabajar y el material que
necesita. As como de informarse si tiene o ha tenido alguna
lesin que le impida seguir la clase con normalidad. Durante
la clase deber asegurarse que todos los alumnos lleven
una correcta postura y una buena realizacin de los
ejercicios para evitar lesiones indeseadas. Al finalizar la
clase el monitor procurar preguntar y asegurarse que todos

12
 y cada uno de los alumnos se van satisfechos de la clase e
invitarles a que vuelvan el prximo da, si no es as averiguar
por qu para poder corregirlo

2.3.4. Nutricionista:

Ser la encargada de orientar y educar a los deportistas que

as lo deseen a:
Una alimentacin adecuada al momento biolgico y al
periodo de entrenamiento.
Horario de las ingestas segn las actividades diarias.
La hidratacin: Como evitar la deshidratacin y
productos recomendados.
Pautas para la prevencin de trastornos alimentarios.
Ayudas ergognicas: Suplementacin (vitaminas,
minerales, protenas, etc.).
Elaboracin de regmenes alimentarios.
Ayudar a equilibrar la alimentacin de los clientes con
nuestro FIT FOOD para as alcanzar sus objetivos de una
manera eficaz y segura.

2.3.5. Personal de limpieza y mantenimiento:

La labor del personal de limpieza y mantenimiento, es muy

importante, porque es relevante para el desarrollo del plan
de empresa, necesitamos brindar una imagen de limpieza.

Organigrama:

Despus de describir todos los puestos de trabajo y analizar las

necesidades de personal, el organigrama del gimnasio FIT FOOD
FIT CLASS quedar de la siguiente manera:

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 SOCIOS FIT FOOD FIT DANCE

ADMINISTRADOR

RECEPCIONISTA

MONITORES DE
PERSONAL DE
ACTIVIDADES NUTRICIONISTA
LIMPIEZA
COLETIVAS

Costos:

2.5.1. Pre inversin:

Son aquellos costos que tendremos que cubrir antes de la

instalacin de nuestro FIT CLASS FIT FOOD, entre ellos
tenemos:
Estudio de factibilidad: Hace referencia a aquel estudio
en los cuales nos mostrar si nos va a resultar o no
invertir en un FIT CLASS FIT FOOD en Chimbote. El
costo promedio es de 3 000 nuevos soles.
Solicitud de libro de visita: Este libro de visitas es
obligatorio para todas las empresas que debern tener
ante una posible inspeccin de trabajo. El costo promedio
es de 200 nuevos soles.
Licencia de actividades e instalaciones (Apertura):
Es una licencia municipal que acredita la adecuacin de
las instalaciones segn la normativa vigente y a la
reglamentacin tcnica. El costo promedio es de 200
nuevos soles.
Licencia de obras: Es la necesaria para efectuar
cualquier tipo de obras en un local, nave o

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 establecimiento. Por lo tanto, si no se va a abrir local o
no se van a hacer obras, no ser necesaria. Pero en este
caso, como se tiene que acondicionar el local se
necesitar esta licencia para poder poner el local a punto.
El costo promedio de 200 nuevos soles.

En resumen, los costos de pre inversin son los siguientes:

COSTOS DE PRE INVERSIN

Estudio de factibilidad S/. 3 000
Solicitud de libro de visita S/. 200
Licencia de actividades e instalaciones S/. 200
Licencia de obras S/ 200
TOTAL S/. 3 600

2.5.2. Inversin:

Son aquellos costos que tendremos que cubrir para el

correcto funcionamiento de nuestro FIT CLASS FIT FOOD,
entre ellos tenemos:
2.5.2.1. Para nuestro FIT CLASS:
La inversin inicial que se tendr en nuestro FIT CLASS ser
el alquiler de local que este cuenta con 250 m2 a un costo
mensual de 4000 nuevos soles, tambin tendremos en
cuenta la maquinaria para el correcto funcionamiento de
nuestras clases grupales, entre las maquinarias para cada
disciplina son las siguientes:
Sala de baile: Nuestra sala de baile contar con un
piso especial para el baile el cual es un piso flotante
a un costo de 9 000 nuevos soles, los espejos que
son de suma importancia para cada clase grupal a un
costo de 6 000 nuevos soles, los diseos publicitarios
a un costo de 500 nuevos soles, los equipos de
sonido que sern utilizados en todas las disciplinas a
un costo de 1 200 nuevos soles y las luces LED que

15
 tambin sern utilizadas en todas las disciplinas a un
costo promedio de 200 nuevos soles. El costo total en
la disciplina de baile es de 11 500 nuevos soles.
Spinning: Para esta disciplina es de suma
importancia tener bicicletas especiales queremos
contar con 25 unidades a un costo total de 19 250
nuevos soles.
Step: En esta disciplina es de importancia utilizar
steps que son unas barras en el suelo, queremos
contar con 25 unidades tambin a un costo total de
625 nuevos soles.
Funcional: Para esta disciplina se necesitar pesas
de manos y queremos contar con 20 pares de 1 kilo a
un costo de 600 nuevos soles, tambin contaremos
con dos escaleras pilomtrica a un costo de 152
nuevos soles, una soga battle rope a un costo de 250
nuevos soles y 5 salta sogas fitness a un costo de 125
nuevos soles. El costo total para esta disciplina es de
1 127 nuevos soles.
Yoga: Para esta disciplina slo se necesitar pelotas
para aerbicos que sern compartidas en la disciplina
de funcional, el costo de estas pelotas promedio es
de 500 nuevos soles.

En resumen, la inversin inicial para nuestro FIT CLASS FIT

FOOD y tomando en cuenta algunos costos como se
apreciarn ms adelante, el costo total es de 52 665 nuevos
soles

2.5.3. Operacin:

Son aquellos costos que se tomaran en cuenta cuando

nuestro FIT CLASS FIT FODD est en funcionamiento:

COSTO FIJO

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 PAGOS DE PRESTAMOS S/. 1,733.00

PAGO DEL ADMINISTRADOR S/. 1,200.00

RECEPCIONISTA S/. 850.00

S/. 850.00
PERSONAL DE ASEO

NUTRICIONISTA S/. 1,000.00

ALQUILER DEL LOCAL S/. 4,000.00

SERVICIO DE LUZ
S/. 1,200.00
SERVICIO DE AGUA
S/. 800.00

SERVICIO DE INTERNET Y TELEFONO S/. 90.00

MANTENIMIENTO S/. 200.00

TOTAL S/. 11,923.00

Los costos mensuales de operacin serian de 11 923 nuevos

soles.

3. PRESUPUESTO INICIAL DE LA INVERSIN:

Para poder iniciar las actividades de FIT CLASS & FIT FOOD, ser
necesario realizar una inversin inicial de S/. 52 665 los cuales se
desglosan de la siguiente manera:

Activos Fijos tangibles: S/. 37,867.00

Activos Fijos intangibles: S/. 1,498.00

Capital de Trabajo: S/. 13,300.00

ACTIVO FIJO TANGIBLE:

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 VALOR
RUBRO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO

ACTIVO FIJO

TANGIBLES

Maquinaria y/o Equipos

Laptop S/. 1.800,00 1 S/. 1.800,00

Equipos de sonido S/. 1.200,00 1 S/. 1.200,00

Luces Led S/. 50,00 5 S/. 250,00

Bicicleta S/. 770,00 25 S/. 19.250,00

Steps S/. 25,00 25 S/. 625,00

Pesas de mano S/. 30,00 20 S/. 600,00

Escalera pliometrica S/. 76,00 2 S/. 152,00

Soga battle rope S/. 250,00 1 S/. 250,00

Salta soga fitness S/. 25,00 5 S/. 125,00

Pelota para aerbicos S/. 34,00 5 S/. 170,00

Televisor S/. 1.200,00 1 S/. 1.200,00

Muebles y enseres

Piso flotante S/. 9.000,00

Espejos S/. 600,00

Materiales para recepcin S/. 2.000,00

Diseo publicitario S/. 500,00

Otros

Extintor S/. 120,00

Botiqun S/. 25,00

TOTAL TANGIBLES S/. 37.867,00

ACTIVO FIJO INTANGIBLE:

18
 Gastos de trmites SUNAT, Notara y Municipalidad: Los precios
de trmites en notara se obtuvieron de la Notara , de Nuevo
Chimbote que son los necesarios para la constitucin de una
empresa como persona jurdica.

COSTO POR CANTIDAD POR

INTANGIBLES TOTAL (S/)
UNIDAD (S/) UNIDAD
COMPROBANTES
S/. 0.50 1 Millar S/. 500.00
DE PAGO
LICENCIA DE
S/. 180.00 1 documento S/. 180.00
FUNCIONAMIENTO
SUNAT
S/. 0.00 1 documento S/. 0.00
(GRATUITO)
SEPARACIN DEL
NOMBRE S/. 18.00 1 documento S/. 18.00
COMERCIAL
ELABORACIN
S/. 300.00 1 documento S/. 300.00
DEL ESTATUTO
NOTARIA S/. 300.00 1 documento S/. 300.00
INSCRIPCIN DE
REGISTROS S/. 200.00 1 documento S/. 200.00
PBLICOS
TOTAL S/. 1,498.00

3.3. CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo se refiere a la inversin necesaria para cubrir, la

operacin regular del negocio. Este capital representa dinero en el
banco para afrontar cualquier inconveniente que pueda presentarse
durante las operaciones del proyecto en un inicio.

CAPITAL DE TRABAJO TOTAL (S/)

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 3,900.00

ALQUILER S/. 4,000.00
SALARIOS S/. 5,400.00
TOTAL S/. 13,300.00

19
4. FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA DEL FUNCIONAMIENTO

40000

35000

30000

25000 66%
1

20000 2
34%

15000

10000

5000

0
APORTE
1 PROPIO DEUDA
2

Entonces de toda nuestra inversin para nuestro FIT FOOD FIT CLASS
debemos contar con un total de 52 665 nuevos soles de los cuales nosotros
slo aportaremos el 66% como se muestra en el grafico anterior lo que
equivale a 34 758.9 nuevos soles y el resto el 34% ser financiado por un
prstamo bancario que equivale a 17 906.1 nuevos soles, pero pediremos un
prstamo de 20 000 si se presenta cualquier otra eventualidad para poder
cubrir nuestros gastos.

El banco nos otorga un prstamo de 20 000 nuevos soles a una tasa de

inters del 7% mensual a un plazo de 5 meses. A continuacin, se mostrar
tres mtodos los cuales veremos cul sera la mejor opcin para nosotros:

20
 Mtodo francs:

VA: S/. 20 000

Inters: 7% mensual
Periodo(n): 5 meses

Periodo PAGOS INTERESES AMORTIZACIN DEUDA PENDIENTE

0 S/. 20,000.00
1 S/. 4,877.81 S/.1,400.00 S/. 3,477.81 S/. 16,522.19
2 S/. 4,877.81 S/.1,156.55 S/. 3,721.26 S/. 12,800.93
3 S/. 4,877.81 S/.896.06 S/. 3,981.75 S/. 8,819.18
4 S/. 4,877.81 S/.617.34 S/. 4,260.47 S/. 4,558.70
5 S/. 4,877.81 S/.319.11 S/. 4,558.70 S/. -
S/. 24,389.07 S/. 4,389.07 S/. 20,000.00
Calculamos la cuota para cada periodo:

0.07(1 + 0.07)5
= 20 000 ( ) = 4 877,81
(1 + 0.075 ) 1

En este mtodo los intereses que vamos a pagar es de 4 389.07 nuevos soles.

Mtodo alemn:

VA: S/. 20 000

Inters: 7% mensual
Periodo(n): 5 meses

Calculamos la amortizacin:

20000
: ( ) = 4000
5
Periodo PAGOS INTERESES AMORTIZACIN DEUDA PENDIENTE
0 S/. 20,000.00
1 S/. 5,400.00 S/.1,400.00 S/. 4,000.00 S/. 16,000.00
2 S/. 5,120.00 S/.1,120.00 S/. 4,000.00 S/. 12,000.00
3 S/. 4,840.00 S/.840.00 S/. 4,000.00 S/. 8,000.00
4 S/. 4,560.00 S/.560.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
5 S/. 4,280.00 S/.280.00 S/. 4,000.00 S/. -
S/. 24,200.00 S/. 4,200.00 S/. 20,000.00

21
 En este mtodo los intereses que vamos a pagar es de 4,200 nuevos soles

Mtodo americano:

VA: S/. 20 000

Inters: 7% mensual
Periodo(n): 5 meses

Periodo PAGOS INTERESES AMORTIZACIN DEUDA PENDIENTE

0 S/. 20,000.00
1 S/. 1,400.00 S/.1,400.00 S/. - S/. 20,000.00
2 S/. 1,400.00 S/.1,400.00 S/. - S/. 20,000.00
3 S/. 1,400.00 S/.1,400.00 S/. - S/. 20,000.00
4 S/. 1,400.00 S/.1,400.00 S/. - S/. 20,000.00
5 S/. 21,400.00 S/.1,400.00 S/. 20,000.00 S/. -
S/. 27,000.00 S/.7,000.00 S/. 20,000.00

En este mtodo los intereses que vamos a pagar es de 7 000 nuevos

soles.

Conclusin:

Por lo tanto, el mtodo ms adecuado sera el alemn, pero como los

bancos de nuestra ciudad no trabajan con este modelo, optamos por el
segundo ms conveniente el cual sera el mtodo francs, con una cuota
mensual de 4 877.81 nuevos soles y con unos intereses de 4 389.07
nuevos soles.

El modelo de amortizacin americano queda descartado ya que

pagaramos los intereses generados por el total del capital que hemos
pedido prestado, mientras que con el francs pagaremos los intereses por
el capital que queda por amortizar, de forma que poco a poco iremos
pagando menos intereses.

22
23
 COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL:

En nuestro caso para nuestro proyecto vamos a invertir algo de 60000 soles, entonces ya habiendo sacado los costos hay que decidir qu
porcentaje de dinero viene de mis accionistas y que porcentaje viene del banco:
4 socios aportan 10 000 =40000
El resto prstamo al banco= 20000
(12 meses a una tasa de inters del 3%)

% aporte propio= 66% (40000/60000)

COK= 14240
Cok= la opcin ms lucrativa - la opcin elegida
= 72% - 68%
= 4%

24
 Opcin Elegida:

FIT
Escenario (15 personas por hora)
CLASS
PV unitario 8,00
Margen de Ganancia (%) 68%
C unitario 2,56

VENTAS ESPERADAS MENSUALES

personas promedio en las clases
2700

INGRESO POR VENTAS MENSUALES

21,600.00 21,600.00

COSTO POR LAS PERSONAS EN CLASE

6,912.00 6,912.00

MARGEN DE GANANCIA ENTRE LAS VENTAS CON LOS COSTOS MES TOTAL AO TOTAL
14,688.00 - - 14,688.00 176,256.00
Ganancia 68%

25
 Opcin ms lucrativa:

VENTAS ESPERADAS MENSUALES

50000
INGRESO POR VENTAS MENSUALES

500,000.00
COSTO POR LAS UNIDADES COMPRADAS MENSUALMENTE

140,000.00
MARGEN DE GANANCIA ENTRE LAS VENTAS Y LOS COSTOS MES TOTAL AO TOTAL

360,000.00 4,320,000.00
360,000.00
72%
DRIVE FOOD
PV unitario 10.00
Se generaba mucho margen de ganancias,
Margen de Ganancia (%) 72% y la proyeccin de demanda era buena,
C unitario 2.80 pero las fuertes inversiones y la
incertidumbre de no tener un precedente
en este tipo de negocios en la zona nos
hizo desistir de este proyecto

26
% DE DEUDA: 34% (20000/60000)

Cd: 44.25%
El costo de la deuda debe ser anual. Si te dicen que mensual es 3% : (1.031^12-1)

T: impuesto a la renta = 30% (por que la inversin es mayor a 50000) si fuera menor seria 15%

Si nuestra oportunidad ms lucrativa nos ofrece 60%, entonces ese es el costo

de oportunidad. Si te dicen que el COK es la diferencia entre la alternativa ms
lucrativa y la otra, entonces el COK sera 30%. Es decir (72%-68%)

Por lo tanto, nuestra CPPC sera:

CPPC=66%*4%+34%*44,25%*(1-30%)

CPPC= 13.17%

27
 5. COSTOS E INGRESOS OPERATIVOS Y EL PUNTO DE EQUILIBRIO

Ingresos: Ingresos por ventas y otros ingresos:

5.1.1. Ingresos por ventas:

Los ingresos que tendremos ha sido dado a partir de tres

posibles escenarios tal y como se muestra a continuacin.

PRIMERA SITUACIN ANTE LA APERTURA DEL NEGOCIO - PSIMA - 8 PERSONAS POR CLASE

HORAS DE CLASE
CANTIDAD PRECIO TOTAL INGRESOS
SEMANAL
8
45 HORAS 8 soles S/. 2,880.00 SEMANALES
PERSONAS
S/.
PORMES MENSUALES
11,520.00

SEGUNDA SITUACIN ANTE LA APERTURA DEL NEGOCIO - NORMAL - 15 PERSONAS POR CLASE

HORAS DE CLASE
CANTIDAD PRECIO TOTAL INGRESOS
SEMANAL
15
45 HORAS 8 soles S/. 5,175.00 SEMANALES
PERSONAS
POR S/.
MENSUALES
MES 20,700.00

TERCERA SITUACIN ANTE LA APERTURA DEL NEGOCIO - EXITOSA - 20 PERSONAS POR CLASE

HORAS DE CLASE
CANTIDAD PRECIO TOTAL INGRESOS
SEMANAL
20
45 HORAS 8 soles S/. 7,200.00 SEMANALES
PERSONAS
POR S/.
MENSUALES
MES 28,800.00
Nuestro ingreso por ventas a partir de nuestros 3 posibles escenarios es:

- El peor escenario: S/. 11 520

- El escenario regular: S/. 20 700
- El escenario excelente: S/. 28 800

28
5.1.2. Otros ingresos:

Estos ingresos estn dados de acuerdo al subalquiler de una parte

de nuestro local como lo es la del fisioterapeuta y del FIT FOOD,
adems tendremos otros ingresos gracias a los bailetones que se
realizaran cada mes.

TOTAL

FISIOTERAPEUTA S/. 400,00 S/.

SUBALQUILER
1.000,00
FIT FOOD S/. 600,00

Estos ingresos consisten en eventos que se realizan cada mes a

los cuales los llaman bailetn, consiste en invitar a 5 profesores de
clases grupales de baile, obteniendo ingresos de 10 a 15 soles por
persona, son temticos y de una duracin de 3 horas
aproximadamente.

CANTIDAD
PRECIO
ESCENARIOS DE TOTAL
UNITARIO
INGRESOS PERSONAS
POR
MALO 40 S/. 10,00 S/. 400,00
BAILETON
REGULAR 60 S/. 10,00 S/. 600,00
EXCELENTE 80 S/. 10,00 S/. 800,00

Gastos para pagar a los 5 profesores: S/. 200

Total otros ingresos a partir de nuestros 3 posibles escenarios es:

- El peor escenario: S/. 1 200

- El escenario regular: S/. 1 600
- El escenario excelente: S/. 1 800

Por lo tanto el total de ingresos mensuales sera de:

- El peor escenario: S/. 12 720

- El escenario regular: S/. 22 300
- El escenario excelente: S/. 30 600

29
 Costos del proyecto:

5.2.1. Costo fijo mensual:

Los costos fijos estn dados por los siguientes tems como se
muestra en el cuadro tales como pago de prstamos, pago del
gerente, recepcionista, personal de aseo, nutricionista, alquiler de
local, servicios de agua y luz, el servicio de internet y telfono y el
mantenimiento:

COSTO FIJO
PAGOS DE PRESTAMOS S/. 4.877,81
PAGO DEL ADMINISTRADOR S/. 1.200,00

RECEPCIONISTA S/. 850,00

PERSONAL DE ASEO S/. 850,00

NUTRICIONISTA S/. 1.000,00

ALQUILER DEL LOCAL S/. 4.000,00
SERVICIO DE LUZ S/. 1.200,00
SERVICIO DE AGUA S/. 800,00
SERVICIO DE INTERNET Y TELEFONO S/. 90,00
MANTENIMIENTO S/. 200,00
TOTAL S/. 15.067,81

5.2.2. Costo variable mensual:

El costo variable esta dado de acuerdo al pago de profesores y

artculos de limpieza.

PAGO DE PROFESORES MENSUAL S/. 5.400,00

ARTICULOS DE LIMPIEZA S/. 100,00
TOTAL S/. 5.500,00

5.1. Punto de equilibrio:

5.2.3. Punto de equilibrio en dinero mensuales:

30
 Costo Fijo
( ) =

1

15 067.81
( ) =
5 500.00
1
52 665.00
( ) = 16 824.90 nuevos soles

5.2.4. Punto de equilibrio en unidades mensuales:

El precio unitario como ya se ha estimado anteriormente es

de 8 nuevos soles.
El costo variable por persona entre artculos de aseo
personal entre otros es de 2.56 nuevos soles

Costo Fijo
( ) =
(Precio unitario Costo variable unitario)

15 067.81
( ) =
(8 2.56)

( ) = 2 770 personas

31
32