Anlisis de costos y beneficios para el periodo 1

Enfoque "convencional"

Total Tradicional Futurista

Ventas 3.500.000 3.000.000 500.000

Costos variables -1.275.000 -1.200.000 -75.000

Contribucin marginal 2.225.000 1.800.000 425.000

Cont. mg.unit. 60,00 170,00

Costos fijos -1.000.000

Resultados 1.225.000

Costos unitarios
Variables 40,00 30,00

Fijos con mdulo MOD

Cantidad hs mod 67.500 60.000 7.500
Tasa 14,81

Costos fijos aplicados 888.889 111.111

Costos fijos unitarios 29,63 44,44

Total costos unitarios 69,63 74,44

Enfoque ABC

Variables 40 30

Actividades Total Costos tot. Costo unit. act

I+D y diseo Hs.rd.trab. 200 2.800 3.000 350.000 116,67
Mantenimiento Hs.rd.trab. 1.500 500 2.000 250.000 125,00
Sin clasificar Hs. mod 60.000 7.500 67.500 400.000 5,93

Activ. I + D 23.333 326.667

Activ. mantenimiento 187.500 62.500
Sin clasificar 355.556 44.444 88,89%
Totales 566.389 433.611

Costos unitarios 18,88 173,44

Total costos unitarios 58,88 203,44

ATRIBUCION DE COSTOS FIJOS
PERIODOS
2 3 4 5 6
I+D y diseo
Total 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000
Tradicional 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000
Futurista 270.000 225.000 180.000 135.000 90.000

Mantenimiento
Total 300.000 350.000 400.000 450.000 500.000
Tradicional 225.000 262.500 300.000 337.500 375.000
Futurista 75.000 87.500 100.000 112.500 125.000

Sin clasificar
Total 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000

Prod.Trad. 30.000 30.000 30.000 30.000 25.000

Hs.MOD unid. 2 2 2 2 2
Hs. Trad. 60.000 60.000 60.000 60.000 50.000

Prod.Futur. 3.000 6.000 12.000 24.000 48.000

Hs.MOD unid. 2,85 2,70 2,55 2,40 2,25
Hs.Futur. 8.550 16.200 30.600 57.600 108.000

Total hs. 68.550 76.200 90.600 117.600 158.000

Asig.Trad. 350.109 314.961 264.901 204.082 126.582

Asig.Futur. 49.891 85.039 135.099 195.918 273.418

Anlisis del ciclo de vida del producto.

PRODUCTO PERIODOS
2 3 4 5 6 ACUMULADO
TRADICIONAL

Ventas
Unidades 30.000 30.000 30.000 30.000 25.000
Precio 100 100 100 90 80
Total 3.000.000 3.000.000 3.000.000 2.700.000 2.000.000 13.700.000

Costos variables
Unitarios -40 -40 -40 -40 -40
Total -1.200.000 -1.200.000 -1.200.000 -1.200.000 -1.000.000 -5.800.000

Contribucin marginal
Unitaria 60 60 60 50 40
Total 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.500.000 1.000.000 7.900.000

Costos fijos

I + D y diseo 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000

Mantenimiento 225.000 262.500 300.000 337.500 375.000
Estructura 350.109 314.961 264.901 204.082 126.582

Total -605.109 -602.461 -584.901 -556.582 -511.582 -2.860.635

Costos fijos
unitarios -20,17 -20,08 -19,50 -18,55 -20,46

Resultados 1.194.891 1.197.539 1.215.099 943.418 488.418 5.039.365

Costos unitarios
totales -60,17 -60,08 -59,50 -58,55 -60,46

PRODUCTO PERIODOS
2 3 4 5 6 ACUMULADO
FUTURISTA

Ventas
Unidades 3.000 6.000 12.000 24.000 48.000
Precio 200 250 500 400 300
Total 600.000 1.500.000 6.000.000 9.600.000 14.400.000 32.100.000

Costos variables
Unitarios -28,50 -27,00 -25,50 -24,00 -22,50
Total -85.500 -162.000 -306.000 -576.000 -1.080.000 -2.209.500

Contribucin marginal
Unitaria 171,50 223,00 474,50 376,00 277,50
Total 514.500 1.338.000 5.694.000 9.024.000 13.320.000 29.890.500

Costos fijos

I + D y diseo 270.000 225.000 180.000 135.000 90.000

Mantenimiento 75.000 87.500 100.000 112.500 125.000
Estructura 49.891 85.039 135.099 195.918 273.418

Total -394.891 -397.539 -415.099 -443.418 -488.418 -2.139.365

Costos fijos
unitarios -131,63 -66,26 -34,59 -18,48 -10,18

Resultados 119.609 940.461 5.278.901 8.580.582 12.831.582 27.751.135

Costos unitarios
totales -160,13 -93,26 -60,09 -42,48 -32,68