Cuadro N 1: Proyeccin de la Produccin en un horizonte de 5 aos

FASES
ESCENARIO
1era 2da 3era 4ta 5ta
Pesimista 60 100 150 120 56
Conservador 150 150 186 0 0
Optimista 180 156 150 0 0

200
180
160
140
120 Pesimista
100 Conservador
80 Optimista
Row 9
60
40
20
0
1era 2da 3era 4ta 5ta
 COSTOS DE PRODUCCIN

Cantidad de Produccio n servicios 200.00

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

Materiales e insumos directos UN 2 10.00
Mano de obra directa UN 1
Gastos indirectos de fabricacio n UN 1 200,000.00
COSTO DE PRODUCCIN 200,010.00
Gastos Generales y Administrativos UN 1 100,000.00
Gastos de Ventas UN 1 30,000.00
Gastos Financieros UN 1 70,000.00
COSTO DE VENTA 400,010.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 0.00
COSTO UNITARIO DE VENTA 1,750,000.00
MARGEN DE UTILIDAD 350,000.00
PRECIO DE VENTA 2,100,000.00

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS UN 1 10.00
MANO DE OBRA DIRECTA UN 1 0.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO N UN 1 200,000.00
COSTO VARIABLE TOTAL 200,010.00
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos UN 1 100,000.00
Gastos de Ventas UN 1 300,000.00
Gastos Financieros UN 1 70,000.00
COSTO FIJO TOTAL 200,000.00
400,010.00

COSTO VARIABLE UNITARIO 1,000.05

Produccio n mensual

400,010.00
 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE =

Precio - Costo variable unitario

PE =
Costos Fijos 200,000.00
Costo variable Unitario 1,000.05
PV 2,100,000.00 PE =
TO DE EQUILIBRIO

200,000.00
0.0952834706
2,098,999.95

0.10 Unidades / mes

200,095.29 Moneda / do lares

 Cuadro N 2 : Requerimiento de Personal

Personal Forma de Contrato Cantidad

Mano de Obra Directa

Personal 4
Supervisor 1

Total Mano de Obra Directa

Mano de Obra Indirecta
Administrador 3
Contador 1
Seguridad de oficina 1
Ventas 2
Total Mano de Obra Indirecta
Total Mano de Obra
ersonal

Remuneracin Monto Total

Mensual Mensual

365.00 1,460.00
1,500.00 1,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,960.00

1,000.00 3,000.00
500.00 500.00
500.00 500.00
365.00 730.00
4,730.00
7,690.00
 Cuadro N 3 : Materiales e insumos

N Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario

1 Mezcla Helado 200 0.00

2 Harina 0.00
3 Azucar 0.00
4 Toddy 0.00
5 Frutas
6 Galletas OREO
7 Toppings
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
Costo Total

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 Cuadro N 4 : Equipamiento y Maquinaria

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)
1 maquina Tylor C-713 9,000,000.00
1 Reparacin Aires Acondicionados 500,000.00
1 Reparacin Cavas Enfrianmiento 500,000.00
1 Batidora Merengadas
1 Maquina Galleta
1 Batidora Smoothies
1 Waffles

Total de equipamiento y maquinaria 10,000,000.00

Cuadro N 5 : Equipos de Oficina, Seguridad y Limpieza

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)
Equipos de Oficina

Equipos de Limpieza, seguridad y Otros

Total de Equipos de Oficina Seguridad y Limpieza (Nuevos Soles) 5,480.00

Cuadro N 6 : Muebles,

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

Total de muebles, equipos y artculos de cocina (Nuevos Soles) 3,120.00

Cuadro N 7 : Muebles en General

 Precio Unitario Monto Total
Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

Total de Muebles en General (Nuevos Soles) 3,120.00

Cuadro N 8 : Artculos complementarios

Precio Unitario
Cantidad Descripcin Monto Total S/.
S/.

Total de de artculos complementarios 0.00

 Cuadro 10: Infraestructura

DESCRIPCIN UNIDAD

Renta del local unidad

Remodelacin Local unidad
Imagen Interna y Externa Local unidad

Total en Infraestructura (Nuevos Soles)

tura

CANTIDAD SUB-TOTAL (Nuevos Soles)

1 350,000.00
1 800,000.00
1 500,000.00

1,650,000.00
 Cuadro N 11: Gastos de Operacin

Costo Gastos
Gastos Anuales
Descripcin (Nuevos mensuales por
por Rubro
Soles) Rubro

Gastos Generales
Telfonos Celulares
Servicio de Cable
Servicio de Internet
Seguridad por Monitoreo 30,000.00 360,000.00
Servicio de agua 10,000.00
Servicio de Luz 15,000.00
Servicio de telefona fija 5,000.00
Personal de mantenimiento y seguridad
Gastos Administrativos
tiles de Oficina
Gastos de Representacin
Servicio de Terceros
50,000.00 600,000.00
Mantenimiento Equipos 50,000.00
Artculos de limpieza 0.00
Personal administrativo
Patente de Industria y Comercio
Gastos de Ventas
50,000.00 600,000.00
Publicidad 50000.00
Gastos de Operacin (Nuevos Soles) 130,000.00 1,560,000.00
Cuadro N 15 : Proyeccion de Ventas

Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3
Precio Promedio mensual 2,100,000.00 2,163,000.00 2,227,890.00
Cantidad 150 150 186
Ventas Anuales (S/.) 315,000,000.00 324,450,000.00 414,387,540.00

Cuadro N 16 : Costos de produccion

Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3
Materiales e insumos (S/.) 0 0 0
Mano de Obra Directa (S/.) 0 0 0
Gastos Indirectos 150,000 150,000 186,000
Costo de Produccin S/. 150,000 150,000 186,000

Cuadro N 17 : Depreciacin Anual de Activos

Depreciacin Monto Vida til (Aos)

Equipos Mdicos 10,000,000.00 5
Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza 5,480.00 5
Muebles, equipos y artculos de cocina 3,120.00 5
Muebles en general 3,120.00 10
Artculos complementarios 0.00 2
Infraestructura 0.00 20
Total Depreciacin x Ao
 Ao 4 Ao 5
2,294,726.70 2,363,568.50
0 0
0.00 0.00

Ao 4 Ao 5
0 0
0 0
0 0
0 0

cin Anual de Activos

Depreciacin % Depreciacin ( S/.) Valor residual ( S/.)

20% 2,000,000.00 0.00
20% 1,096.00 0.00
20% 624.00 0.00
10% 312.00 1,560.00
50% 0.00 0.00
5% 0.00 0.00
2,002,032.00 1,560.00
 Cuadro N 9 : Activos Intangibles

Costo (Nuevos Resumen de

Descripcin
Soles) Gastos por Rubro

Gastos de Organizacin
Estudios Preliminares 0.00
Estudio de Factibilidad Definitivos 0.00
Estudio arquitectnico 0.00
Asesora 0.00 0.00
Gastos de instalacin 0.00
Permisos (construccin, municipales, otros) 0.00
Bsqueda y Seleccin de personal 0.00
Gastos imprevistos 0.00
Gasto de Constitucin
Gastos Notariales 0.00
Inscripcin en el Registros Pblicos 0.00
Licencia Municipal 0.00 0.00
Trmites en Ministerio de Salud 0.00
Otros Trmites 0.00
Servicio de Terceros 0.00
Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el Puesto 0.00
0.00
Capacitacin en Geriatra 0.00
Otras Capacitaciones 0.00
Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad 0.00
0.00
Publicidad 0.00
Gastos en Marketing Directo 0.00
Total Intangible (Nuevos Soles) 0.00
 Cuadro N12 : Inversin Total

Inversiones Rubros de Inversiones Inversin desagregada

Maquinaria y equipamiento
Equipo de oficina seguridad y limpieza
Muebles, equipos y artculos de cocina
Inversin Tangible
Muebles en general
Artculos complementarios
Inversin Fija
Infraestructura (construccin)
Gastos de organizacin
Gasto de constitucin
Inversin Intangible
Gastos en capacitacin
Gastos en promocin
Gastos en materiales e insumos bsicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operacin
Inversin Total (Nuevos Soles)

Gradico N 2: Consolidado de la Inversin

 Inversiones Total de
Parciales Inversiones
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

10,000,000.00
5,480.00
3,120.00
11,661,720.00
3,120.00
0.00
1,650,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,690.00 258,230.00

250,540.00
11,919,950.00
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (Nuevos Soles) Porcentaje

Capital Propio 20,000.00 0%

Socios 11,799,950.00 99%

Banco 100,000.00 1%

Total 11,919,950.00 100%

Cuadro 14 : Cronograma de Pago por Prstamo (TEA 25%)

Intereses (Nuevos Amortizacin

Aos Saldo Inicial (Nuevos Soles)
Soles) (Nuevos Soles)
1 100,000.00 25,000.00 12,184.67
2 87,815.33 21,953.83 15,230.84
3 72,584.48 18,146.12 19,038.55
4 53,545.93 13,386.48 23,798.19
5 29,747.74 7,436.93 29,747.74
Total Intereses S/. 85,923.37 S/. 100,000.00

El financiamiento ser de 100,000 Nuevos Soles a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagar en 5 cuotas anuales
mo (TEA 25%)

Cuota Anual Saldo Final

(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)
37,184.67 87,815.33
37,184.67 72,584.48
37,184.67 53,545.93
37,184.67 29,747.74
37,184.67 0.00

15%, se pagar en 5 cuotas anuales

 Cuadro N 18 : Resumen de Costos

AOS
COSTOS Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIN 150,000.00 150,000.00
Materiales e insumos 0.00 0.00
Mano de Obra Directa 0.00 0.00
Gastos indirectos de fabricacin 150,000.00 150,000.00
GASTOS DE OPERACIN 2,160,000.00 2,215,200.00
Gastos Generales 360,000.00 367,200.00
Gastos Administrativos 1,200,000.00 1,236,000.00
Gastos de Venta 600,000.00 612,000.00
GASTOS FINANCIEROS 25,000.00 21,953.83
Intereses 25,000.00 21,953.83
TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles) 2,335,000.00 2,387,153.83

Cuadro N 19 : Estructura de Costos

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciacin 2,002,032.00 2,002,032.00
Amortizacin 0.00 0.00
Gastos Generales 360,000.00 367,200.00
Gastos Administrativos 1,200,000.00 1,236,000.00
Gastos de Ventas 600,000.00 612,000.00
Gastos Financieros 25,000.00 21,953.83
Costo Fijo Total 4,187,032.00 4,239,185.83
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 0.00 0.00
Mano de Obra Directa 0.00 0.00
Gastos Indirectos de fabricacin 0.00 0.00
Costo variable total 0.00 0.00
4,187,032.00 4,239,185.83
 Cuadro N 20 : Punto de Equilibrio Econmico

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 4,187,032.00 4,239,185.83
Costo Variable Unitario 0.00 0.00
Costo Fijo Unitario 27,913.55 28,261.24
Precio Unitario del producto 0.00 0.00
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) #DIV/0! #DIV/0!
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) #DIV/0! #DIV/0!

Grfico N 3 : Comparacin de Costos Totales

5000000

4500000

4000000

3500000

3000000

2500000 Costo Fijo Total

Costo variable total
2000000

1500000

1000000

500000

0
2,335,000.00 2,387,153.83 2,476,010.12 2,343,418.56 2,397,182.38

Grfico N 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geritrica

30000

25000
 30000

25000

20000

15000 Costo Fijo Unitario

Precio Unitario del producto

10000

5000

0
0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

Grfico N 5 : Comparacin de puntos de equilibrios

0.9

0.8

0.7

0.6

0.5
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

0.4

0.3

0.2
0.6

0.5
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

0.4

0.3

0.2

0.1

0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! #VALUE!
men de Costos

AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
186,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
186,000.00 0.00 0.00
2,271,864.00 2,330,032.08 2,389,745.45
374,544.00 382,034.88 389,675.58
1,273,080.00 1,311,272.40 1,350,610.57
624,240.00 636,724.80 649,459.30
18,146.12 13,386.48 7,436.93
18,146.12 13,386.48 7,436.93
2,476,010.12 2,343,418.56 2,397,182.38

tura de Costos

AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)

2,002,032.00 2,002,032.00 2,002,032.00

0.00 0.00 0.00
374,544.00 382,034.88 389,675.58
1,273,080.00 1,311,272.40 1,350,610.57
624,240.00 636,724.80 649,459.30
18,146.12 13,386.48 7,436.93
4,292,042.12 4,345,450.56 4,399,214.38

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4,292,042.12 4,345,450.56 4,399,214.38
quilibrio Econmico

AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
4,292,042.12 4,345,450.56 4,399,214.38
0.00 #DIV/0! #DIV/0!
23,075.50 #DIV/0! #DIV/0!
0.00 0.00 0.00
#DIV/0! #VALUE! #VALUE!
#DIV/0! #VALUE! #VALUE!

Costo Fijo Total

Costo variable total
sto Fijo Unitario
ecio Unitario del producto

TO DE EQUILIBRIO (S/.)
TO DE EQUILIBRIO (S/.)
 Cuadro N 21 : Estado de Ganancias y Prdidas

AOS
RUBRO
AO 1
Ventas 315,000,000.00
Costo de produccon 150,000.00
Utilidad Bruta 314,850,000.00
Gastos Generales 360,000.00
Gastos Administrativos 600,000.00
Gastos de Ventas 600,000.00
Utilidad de Operacin 313,290,000.00
Depreciacin 2,002,032.00
Amortizacin de Intangible 0.00
Gastos Financieros 25,000.00
Utilidad Antes de Impuestos 311,262,968.00
Impuestos (30%) 93,378,890.40
Utilidad Neta (Nuevos Soles) 217,884,077.60

Cuadro N 22 : Flujo de Caja Econmico

AOS
RUBRO
Ao 0 ( S/.)

Ingresos Por Ventas

Ventas
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos
Costos de produccin
Gastos operativos
Impuestos
Inversin 11,919,950.00
Total Egresos 11,919,950.00
Flujo Neto Econmico (Nuevos Soles) (11,919,950.00)

Cuadro N 23 : Flujo de Caja Financiero

 AOS
RUBRO
Ao 0 ( S/.)

Ingresos por Venta

Ventas de productos
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Prstamo 100,000.00
Total de Ingresos 100,000.00
Costo de produccin
Gastos de operacin
Intereses
Amortizacin de Prstamo
Impuesto
Inversin 11,919,950.00
Total Egresos 11,919,950.00
Flujo Neto Financiero (Nuevos Soles) (11,819,950.00)

Cuadro N 24 : Indicadores de Evaluacin

Indicadores Econmicos
Valor Actual Neto Econmico (VANE) en Nuevos Soles
Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE)
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
Periodo de Recuperacin de Inversin (en aos)
$637,665,844.04
$637,665,844.04 0.02
de Ganancias y Prdidas

AOS
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
324,450,000.00 414,387,540.00 0.00 0.00 #DIV/0!
150,000.00 186,000.00 0.00 0.00 #DIV/0!
324,300,000.00 414,201,540.00 0.00 0.00 #DIV/0!
396,000.00 435,600.00 479,160.00 527,076.00 #DIV/0!
660,000.00 726,000.00 798,600.00 878,460.00 #DIV/0!
660,000.00 726,000.00 798,600.00 878,460.00 #DIV/0!
322,584,000.00 412,313,940.00 -2,076,360.00 -2,283,996.00 #DIV/0!
2,002,032.00 2,002,032.00 2,002,032.00 2,002,032.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
21,953.83 18,146.12 13,386.48 7,436.93 #DIV/0!
320,560,014.17 410,293,761.88 -4,091,778.48 -4,293,464.93 #DIV/0!
96,168,004.25 123,088,128.56 0.00 0.00 #DIV/0!
224,392,009.92 287,205,633.32 -4,091,778.48 -4,293,464.93 #DIV/0!

22 : Flujo de Caja Econmico

AOS
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)

315,000,000.00 324,450,000.00 414,387,540.00 0.00 0.00

1,560.00
258,230.00
315,000,000.00 324,450,000.00 ### 0.00 259,790.00
150,000.00 150,000.00 186,000.00 0.00 0.00
1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00
93,378,890.40 96,168,004.25 123,088,128.56 0.00 0.00

95,088,890.40 97,878,004.25 ### 1,560,000.00 1,560,000.00

219,911,109.60 226,571,995.75 ### (1,560,000.00) (1,300,210.00)

23 : Flujo de Caja Financiero

 AOS
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)

315,000,000.00 324,450,000.00 414,387,540.00 0.00 0.00

1,560.00
258,230.00

315,000,000.00 324,450,000.00 ### 0.00 259,790.00

150,000.00 150,000.00 186,000.00 0.00 0.00
1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00
25,000.00 21,953.83 18,146.12 13,386.48 7,436.93
12,184.67 15,230.84 19,038.55 23,798.19 29,747.74
93,378,890.40 96,168,004.25 123,088,128.56 0.00 0.00

95,126,075.07 97,915,188.92 ### 1,597,184.67 1,597,184.67

219,873,924.93 226,534,811.08 ### (1,597,184.67) (1,337,394.67)

Valores
539,475,780.55
539,451,131.75
1848.83%
1864.12%
0.05

5 360 0.09