LIBRO DIARIO

DETALLE DEBE HABER

X/X
CAJA $ 200,000
BANCOS $ 38,258,453
CLIENTES $ 52,698,123
EXISTENCIAS $ 12,369,123
CTA. CTE. SOCIO A $ 1,500,000
SOCIO B CTA. OBLIG. $ 3,000,000
MAQUINARIAS $ 15,500,000
TERRENOS $ 8,000,000
VEHICULOS $ 5,300,000
EDIFICIOS $ 35,800,000
PERDIDAS DE ARRASTRE $ 1,697,041
PROVEEDORES $ 57,000,365
PRESTAMO BANCO $ 27,985,963
CTA. CTE. SOCIO B $ 17,000,000
PRESTAMO BANCO L/P $ 12,000,000
CAPITAL $ 6,000,000
UTILIDADES RETENIDAS $ 10,536,412
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 43,800,000
G: POR REAPERTURA DE CUENTAS INICIO NUEVO PERIODO
X/X
EXISTENCIAS $ 60,000,000
IVA CF $ 11,400,000
BANCO $ 23,800,000
PROVEEDORES $ 47,600,000
G: POR COMPRA DE MERCADERIAS
X/X
BANCO $ 119,000,000
CLIENTES $ 59,500,000
VENTAS $ 150,000,000
IVA DF $ 28,500,000
G: POR VENTA DE MERCADERIA
X/X
COSTO DE VENTAS $ 61,513,755
EXISTENCIAS $ 61,513,755
G: POR EL COSTO DE VENTA
X/X
GASTOS VARIOS $ 7,000,000
IVA CF $ 1,330,000
BANCO $ 8,330,000
G: POR EL PAGO DE GASTOS VARIOS
X/X
BANCO $ 52,698,123
CLIENTES $ 52,698,123
G: POR EL COBRO DEL TOTAL DEL SALDO DE CLIENTES DEL AO ANTERIOR
 X/X
PROVEEDORES $ 39,900,256
BANCO $ 39,900,256
G: POR EL PAGO DEL 70% DEL SALDO DE PROVEEDORES AO ANTERIOR
X/X
REMUNERACIONES $ 12,000,000
BANCO $ 11,000,000
REMUNERACIONES POR PAGAR $ 1,000,000
G: POR EL PAGO DE LAS REMUNERACIONES ANUALES
X/X
GASTOS DE VENTA $ 1,500,000
IVA CF $ 285,000
CUENTAS POR PAGAR $ 1,785,000
G: POR GASTOS DE VENTA POR PAGAR
X/X
CTA. CTE. SOCIO A $ 5,000,000
CTA. CTE. SOCIO B $ 3,000,000
BANCO $ 8,000,000
G: POR EL RETIRO DE LOS SOCIOS
X/X
PRESTAMO BANCO L/P $ 2,000,000
INTERESES PAGADOS $ 985,963
BANCO $ 2,985,963
G: POR PAGO ANUAL PRESTAMO
X/X
INTERESES PAGADOS $ 845,250
INTERESES POR PAGAR $ 845,250
G: POR EL DEVENGO DE LOS INTERESES
X/X
IVA DF $ 28,500,000
IVA CF $ 13,015,000
IVA POR PAGAR $ 15,485,000
G: POR EL CALCULO DEL IVA POR PAGAR
X/X
IVA POR PAGAR $ 15,485,000
BANCO $ 15,485,000
G: POR EL PAGO DEL IVA
X/X
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 43,800,000
PERDIDAS DE ARRASTRE $ 1,697,041
RESERVAS DE UTILIDADES $ 8,420,591
CTA. CTE. SOCIO A $ 16,841,184
CTA. CTE. SOCIO B $ 16,841,184
G: POR ABSORCION DE PERDIDAS, DISTRIBUCION Y RESERVA DE UTILIDADES
X/X
CTA. CTE. SOCIO A $ 10,341,184
CTA. CTE. SOCIO B $ 13,841,184
BANCO $ 24,182,368
G: POR CANCELACION DEL SALDO DE LAS UTILIDADES A REPARTIR
X/X
DEPRECIACION MAQUINARIAS $ 3,100,000
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS $ 3,100,000
G: POR DEPRECIACION DE LAS MAQUINARIAS
X/X
DEPRECIACION VEHICULOS $ 1,060,000
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS $ 1,060,000
G: POR DEPRECIACION DE LOS VEHICULOS
X/X
DEPRECIACION EDIFICIOS $ 3,580,000
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS $ 3,580,000
G: POR DEPRECIACION DE LOS EDIFICIOS
TOTALES IGUALES $ 731,988,455 $ 731,988,455
 MAQUINARIAS
VALOR LIBRO $ 15,500,000
AOS VIDA UTIL 5
CUOTA DEPRECIACION $ 3,100,000

VEHICULOS
VALOR LIBRO $ 5,300,000
AOS VIDA UTIL 5
CUOTA DEPRECIACION $ 1,060,000

EDIFICIOS
VALOR LIBRO $ 35,800,000
AOS DE VIDA UTIL 10
CUOTA DEPRECIACION $ 3,580,000
 CAJA BANCO
$ 200,000 $ - $ 38,258,453
$ 200,000 $ - $ 119,000,000
SD $ 200,000 $ 52,698,123

$ 209,956,576
SD

CTA. CTE. SOCIO A CTA. CTE. SOCIO B

$ 1,500,000 $ 16,841,184 $ 3,000,000
$ 5,000,000 $ 13,841,184
$ 10,341,184 $ 16,841,184
$ 16,841,184 $ 16,841,184 $ 17,000,000
$ -

VEHICULOS EDIFICIOS
$ 5,300,000 $ - $ 35,800,000
$ 5,300,000 $ - $ 35,800,000
SD $ 5,300,000 SD

PRESTAMO BANCO L/P CAPITAL

$ 2,000,000 $ 12,000,000 $ -
$ 2,000,000 $ 12,000,000 $ -
$ 10,000,000 SA $ 6,000,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO IVA CF

$ 43,800,000 $ 43,800,000 $ 11,400,000
$ 43,800,000 $ 43,800,000 $ 285,000
$ 1,330,000
$ 13,015,000

GASTOS VARIOS GASTOS DE VENTA

$ 7,000,000 $ - $ 1,500,000
$ 7,000,000 $ - $ 1,500,000
SD $ 7,000,000 SD
 REMUNERACIONES POR PAGAR COSTO DE VENTAS
$ - $ 1,000,000 $ 61,513,755
$ - $ 1,000,000 $ 61,513,755
$ 1,000,000 SA SD

DEPRECIACION MAQUINARIAS DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS

$ 3,100,000 $ - $ -
$ 3,100,000 $ - $ -
SD $ 3,100,000 $ 3,100,000

SOCIO B CTA. OBLIG. DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS

$ 3,000,000 $ - $ -
$ 3,000,000 $ - $ -
SD $ 3,000,000 $ 1,060,000

DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS

$ - $ 3,580,000
$ - $ 3,580,000
$ 3,580,000 SA
 BANCO CLIENTES EXISTENCIAS
$ 23,800,000 $ 52,698,123 $ 52,698,123 $ 12,369,123
$ 8,330,000 $ 59,500,000 $ 60,000,000
$ 39,900,256 $ 112,198,123 $ 52,698,123 $ 72,369,123
$ 11,000,000 SD $ 59,500,000 SD
$ 8,000,000
$ 2,985,963
$ 15,485,000
$ 24,182,368
$ 133,683,587
$ 76,272,989

CTA. CTE. SOCIO B MAQUINARIAS TERRENOS

$ 17,000,000 $ 15,500,000 $ - $ 8,000,000
$ 16,841,184 $ 15,500,000 $ - $ 8,000,000
$ 33,841,184 SD $ 15,500,000 SD
SA

EDIFICIOS PROVEEDORES PRESTAMO BANCO

$ - $ 39,900,256 $ 57,000,365
$ - $ 47,600,000 $ -
$ 35,800,000 $ 39,900,256 $ 104,600,365 $ 27,985,963
$ 64,700,109 SA

CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS PERDIDAS DE ARRASTRE

$ 6,000,000 $ - $ 10,536,412 $ 1,697,041
$ 6,000,000 $ - $ 10,536,412 $ 1,697,041
SA $ 10,536,412 SA $ -

IVA CF IVA DF IVA POR PAGAR

$ 13,015,000 $ 28,500,000 $ 28,500,000 $ 15,485,000
$ 28,500,000 $ 28,500,000 $ 15,485,000

$ 13,015,000

GASTOS DE VENTA CUENTAS POR PAGAR REMUNERACIONES

$ - $ - $ 1,785,000 $ 12,000,000
$ - $ - $ 1,785,000 $ 12,000,000
$ 1,500,000 $ 1,785,000 SA SD
 COSTO DE VENTAS INTERESES PAGADOS INTERESES POR PAGAR
$ - $ 985,963 $ - $ -
$ - $ 845,250 $ - $ -
$ 61,513,755 $ 1,831,213 $ - $ 845,250
SD $ 1,831,213

CION ACUMULADA MAQUINARIAS RESERVA DE UTILIDADES VENTAS

$ 3,100,000 $ - $ 8,420,591 $ -
$ 3,100,000 $ - $ 8,420,591 $ -
SA $ 8,420,591 $ 150,000,000

IACION ACUMULADA VEHICULOS DEPRECIACION VEHICULOS DEPRECIACION EDIFICIOS

$ 1,060,000 $ 1,060,000 $ - $ 3,580,000
$ 1,060,000 $ 1,060,000 $ - $ 3,580,000
SA SD $ 1,060,000 SD
 EXISTENCIAS
$ 61,513,755

$ 61,513,755
$ 10,855,368

TERRENOS
$ -
$ -
$ 8,000,000

PRESTAMO BANCO
$ 27,985,963
$ 27,985,963
SA

PERDIDAS DE ARRASTRE
$ 1,697,041
$ 1,697,041

IVA POR PAGAR

$ 15,485,000
$ 15,485,000

REMUNERACIONES
$ -
$ -
$ 12,000,000
 INTERESES POR PAGAR
$ 845,250
$ 845,250
SA

VENTAS
$ 150,000,000
$ 150,000,000

DEPRECIACION EDIFICIOS
$ -
$ -
$ 3,580,000
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS PASIVOS
CAJA $ 200,000 PROVEEDORES
BANCOS $ 76,272,989 PRESTAMO BANCO
CLIENTES $ 59,500,000 INTERESES POR PAGAR
EXISTENCIAS $ 10,855,368 REMUNERACIONES POR PAGAR
SOCIO B CTA. OBLIG. $ 3,000,000 CUENTAS POR PAGAR
MAQUINARIAS $ 15,500,000 PRESTAMO BANCO L/P
TERRENOS $ 8,000,000 CTA. CTE. SOCIO B
VEHICULOS $ 5,300,000 CAPITAL
EDIFICIOS $ 35,800,000 UTILIDADES RETENIDAS
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS -$ 3,100,000 RESERVA DE UTILIDADES
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS -$ 1,060,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS -$ 3,580,000
TOTAL ACTIVOS $ 206,688,357 TOTAL PASIVOS

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 150,000,000
COSTO DE VENTAS -$ 61,513,755
UTILIDAD NETA $ 88,486,245
DEPRECIACION MAQUINARIAS -$ 3,100,000
DEPRECIACION VEHICULOS -$ 1,060,000
DEPRECIACION EDIFICIOS -$ 3,580,000
OTROS COSTOS OPERACIONALES -$ 20,500,000
GASTOS FINANCIEROS -$ 1,831,213
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 58,415,032
$ 64,700,109
$ 27,985,963
$ 845,250
$ 1,000,000
$ 1,785,000
$ 10,000,000
$ 17,000,000
$ 6,000,000
$ 10,536,412
$ 8,420,591
$ 58,415,032

$ 206,688,357
 ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO PRIMA DE EMISION RESULTADOS ACUMULADOS

SALDO INICIAL $ 6,000,000 $ - $ 52,639,371
AUMENTOS DE CAPITAL $ - $ -
UTILIDAD DEL PERIODO $ - $ - $ 58,415,032
DIVIDENDOS $ - $ - -$ 33,682,368
DIFERENCIAS DE CONVERSION $ - $ - $ -
SALDO FINAL $ 6,000,000 $ - $ 77,372,035
O

DIFERENCIAS DE CONVERSION TOTAL

$ - $ 58,639,371
$ - $ -
$ - $ 58,415,032
$ - -$ 33,682,368
$ - $ -
$ - $ 83,372,035
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO

SALDO INICIAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 38,458,453

FLUJO OPERACIONAL $ 73,182,867

COMPRA EXISTENCIAS -$ 23,800,000
VENTA EXISTENCIAS $ 119,000,000
PAGO GASTOS VARIOS -$ 8,330,000
COBRO CLIENTES $ 52,698,123
PAGO PROVEEDORES -$ 39,900,256
PAGO DE REMUNERACIONES -$ 11,000,000
PAGO DE IMPUESTOS -$ 15,485,000

FLUJO DE INVERSION $ -

FLUJO DE FINANCIAMIENTO -$ 35,168,331

PAGO PRESTAMO L/P -$ 2,000,000
INTERESES PAGADOS -$ 985,963
DISTRIBUCION UTILIDADES -$ 32,182,368

FLUJO DEL PERIODO $ 38,014,536

SALDO FINAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 76,472,989