Cmo elaborar un flujo de caja

17 julio 2017

El control del flujo de caja es un mtodo de extrema importancia y

de muy fcil realizacin que servir para proyectar las necesidades
futuras de dinero.
Su filosofa se basa en determinar primeramente los ingresos que
se generaran en el negocio en un determinado periodo, para luego
calcular los egresos por gastos y costos, as como todas y cada una
de las obligaciones que se vayan generando en razn del
desenvolvimiento del mismo negocio o actividad.
Al final, darn una idea general del dinero de que se dispondr al
trmino de cada perodo de operaciones, generalmente mes a mes.
Para la elaboracin del flujo de caja para periodos de 3, 6, 9 o 12
meses se debe tener a la mano una serie de datos que lograremos
mediante la elaboracin de los Presupuestos Proyectados.
Es conveniente esquematizar el flujo de caja de tal manera que se
facilite el poder registrar la informacin requerida de manera
ordenada y de la misma forma poder proyectar los diferentes
valores mes a mes.
A continuacin en un ejemplo simplificado de cmo se puede
realizar el esquema mencionado:
Almacn La Gloria
Presupuesto de efectivo enero a marzo del 2017

Al iniciar la elaboracin del Flujo de Caja, en el mes de enero, se

debe colocar en la primera casilla de enero (saldo que viene) el
dinero en efectivo y en bancos de que dispones en ese momento y
que aun no est comprometido para pago de ningn tipo de
obligaciones.
Luego, extrayendo del presupuesto de ventas (que veremos en el
prximo tema) tomars el valor de las ventas que tu consideras vas
a lograr de contado y en el rengln siguiente el valor que estimas
recuperars de las ventas a crdito efectuadas en periodos
anteriores y que tienen como vencimiento el mes de enero.
Para avanzar de manera ordenada, irs llenando cada una de las
casillas hasta completar el cuadro del presupuesto que ests
elaborando.
Para el ejemplo, hay una casilla que corresponde a otros ingresos,
que bien podra ser por prstamos obtenidos en los bancos o de
aportes provisionales o definitivos de los socios de la empresa en el
periodo o mes de que se trate, y que obviamente sumarian a los
ingresos anteriores, para finalmente obtener un Total de ingresos
mensuales.
De la misma manera, obraramos con el tema de las compras. Del
presupuesto de compras, obtendras primero las obligaciones que
sabes debes pagar al momento de la compra y posteriormente las
que debers pagar en plazos acordados con los proveedores de
manera previa.
Posteriormente se llenara la casilla de otras obligaciones, etc.,
hasta completar el Total de los Egresos.
Fuente: pymex