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TESIS DE GRADO
Presentada por:
MARCELA ALEXANDRA MALDONADO BURGOS
GUAYAQUIL ECUADOR
50
AO
2007
AGRADECIMIENTO
apoyndome.
DEDICATORIA
A Dios
A mi Madre
A mi Abuelita
A mi Hermana
52
A toda mi familia
A mis amigos
TRIBUNAL DE GRADUACIN
______________________ _______________________
_______________________ _______________________
53
VOCAL VOCAL
DECLARACIN EXPRESA
______________________________________
RESUMEN
la auditora.
una Auditora de Gestin, con todas sus fases y los elementos que necesitamos
NDICE GENERAL
Pg.
RESUMEN..........................................................................................................I
ABREVIATURAS.............................................................................................III
NDICE DE CUADROS....................................................................................IV
NDICE DE GRFICOS....................................................................................V
INTRODUCCIN...............................................................................................1
CAPTULO I
CAPTULO II
2 MARCO TERICO.......................................................................................21
2.1 Auditora...................................................................................................21
2.5.1 Definicin..............................................................................................23
2.5.3 Alcance..................................................................................................24
acciones Correctivas....................................................................................27
2.5.8 Indicadores...........................................................................................32
2.5.8.1 Definicin...........................................................................................32
.........................................................................................................................38
2.6.1 Definicin..............................................................................................38
2.6.2 Componentes........................................................................................39
2.7.1 Introduccin..........................................................................................40
2.7.2 Caractersticas......................................................................................40
CAPTULO III
3 PROCESO METODOLGICO....................................................................49
3.2 Planificacin............................................................................................52
.........................................................................................................................55
3.3 Ejecucin..................................................................................................58
3.3.1 Objetivos...............................................................................................59
3.3.2 Actividades............................................................................................59
3.3.4.1.1 Eficiencia.........................................................................................65
3.3.4.1.2 Economa........................................................................................68
3.3.4.1.3 Objetivos.........................................................................................69
3.5 Seguimiento.............................................................................................78
3.5.1 Objetivos...............................................................................................79
3.5.2 Actividades............................................................................................79
CAPTULO IV
4 CASO PRCTICO.......................................................................................81
4.2.1 Motivo....................................................................................................86
4.2.2 Objetivo.................................................................................................86
4.2.3 Alcance..................................................................................................87
4.2.4 Enfoque.................................................................................................87
4.3.1 Misin....................................................................................................88
4.3.2 Visin.....................................................................................................88
S.A...................................................................................................................89
4.3.6 Objetivo.................................................................................................93
4.3.7 Financiamiento.....................................................................................93
4.4.2 Empleos.................................................................................................95
4.4.5 Desarrollo..............................................................................................98
63
4.4.10 Vigilancia...........................................................................................101
4.4.15.2 Confidencialidad...........................................................................106
4.4.15.6 Sobornos........................................................................................109
64
4.4.15.12 Obsequios....................................................................................112
Humanos ......................................................................................................112
4.5.2 Empleos...............................................................................................114
4.5.4 Capacitacin.......................................................................................115
4.5.9 Vigilancia.............................................................................................118
4.5.11 Vacaciones........................................................................................120
4.5.12 tica...................................................................................................121
65
4.7 Indicadores............................................................................................155
4.8.1 Organigrama.......................................................................................158
4.8.3 Organizacin.......................................................................................161
4.8.4 Recursos.............................................................................................161
del producto.................................................................................................164
4.8.8.5 Llenado.............................................................................................170
.......................................................................................................................171
66
.......................................................................................................................174
especiales....................................................................................................181
Gubernamentales........................................................................................182
sucres...........................................................................................................183
CAPITULO V
5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................207
5.1 Conclusiones.........................................................................................207
5.2 Recomendaciones.................................................................................212
ANEXOS
BIBLIOGRAFA
68
ABREVIATURAS
NDICE DE TABLAS
Pg.
Tabla 1.1
Tipos de empresas........................................................................................11
Tabla1.2
Tabla 4.1
Anlisis FODA................................................................................................90
Tabla 4.2
Estructura Orgnica......................................................................................91
Tabla 4.3
Tabla 4.4
Tabla 4.5
Tabla 4.6
Tabla 4.7
la empresa....................................................................................................128
Tabla 4.8
.......................................................................................................................129
Tabla 4.9
Tabla 4.10
Tabla 4.11
Tabla 4.12
Tabla 4.13
.......................................................................................................................134
Tabla 4.14
71
Tabla 4.15
Tabla 4.16
Tabla 4.17
Tabla 4.18
Tabla 4.19
.......................................................................................................................140
Tabla 4.20
Tabla 4.21
Procedimientos............................................................................................142
Tabla 4.22
Tabla 4.23
72
Tabla 4.24
funciones......................................................................................................145
Tabla 4.25
Tabla 4.26
.......................................................................................................................147
Tabla 4.27
informacin de la empresa.........................................................................148
Tabla 4.28
trabajo...........................................................................................................149
Tabla 4.29
.......................................................................................................................150
Tabla 4.30
Tabla 4.31
.......................................................................................................................152
Tabla 4.32
Tabla 4.33
NDICE DE GRFICOS
Pg.
Grfico 1.1
Grfico 1.2
Inflacin..........................................................................................................16
Grfico 1.3
Grfico 2.1
Grfico 2.2
Grfico 2.3
Grfico 2.4
Grfico 4.1
.......................................................................................................................124
Grfico 4.2
75
.......................................................................................................................125
Grfico 4.3
.......................................................................................................................126
Grfico 4.4
Grfico 4.5
Grfico 4.6
trabajando en la empresa...........................................................................129
Grfico 4.7
.......................................................................................................................130
Grfico 4.8
.......................................................................................................................131
Grfico 4.9
76
desempeo...................................................................................................132
Grfico 4.10
.......................................................................................................................133
Grfico 4.11
empleados....................................................................................................134
Grfico 4.12
gremiales......................................................................................................135
Grfico 4.13
tiempo...........................................................................................................136
Grfico 4.14
.......................................................................................................................137
Grfico 4.15
empleados....................................................................................................138
77
Grfico 4.16
Grfico 4.17
organizacional.............................................................................................140
Grfico 4.18
.......................................................................................................................141
Grfico 4.19
Manuales de Procedimientos.....................................................................142
Grfico 4.20
funciones......................................................................................................143
Grfico 4.21
funciones......................................................................................................144
Grfico 4.22
separacin de funciones............................................................................145
78
Grfico 4.23
vacaciones...................................................................................................146
Grfico 4.24
conducta y tica..........................................................................................147
Grfico 4.25
Grfico 4.26
en horas de trabajo.....................................................................................149
Grfico 4.27
materiales y equipos...................................................................................150
Grfico 4.28
Grfico 4.29
de influencias...............................................................................................152
79
Grfico 4.30
Grfico 4.31
obsequios.....................................................................................................154
Grfico 4.32
BIBLIOGRAFA
ESPOL, 2007.
INTRODUCCIN
Arranc casi con el inicio del siglo pasado. Esto no implica afirmar que por esa
impuestos y tasas para las industrias que se acogan a los distintos regmenes
Fomento Industrial.
82
Ese modelo se mantuvo hasta finales de la dcada de los 80, cuando los vientos
los 90.
partir de ese reto, insertarse con vigor y sin temores en el mercado mundial.
ecuatoriana.
Tal como est enunciado, parecera que su ejecucin es sencilla. Pero cuando la
sufre en mayor grado esa falta de estmulos. Y denota tambin con mayor
pero sobre todo inditos para enfrentar las nuevas realidades que a la industria
mayores restricciones que las que permitan su acceso, debe ser replanteado
85
por otro en el que la mano de obra es un recurso caro al que se debe formar
entrenndolo para que adquiera destrezas a todos los niveles de modo que
Queda mucha tela por cortar en este tema. Pero, sin duda, es hora de iniciar un
86
CAPITULO I
INDUSTRIALES
En este captulo trataremos sobre aspectos generales de las industrias para que
varias clasificaciones.
para su consumo.
importantes son:
partir del mineral de hierro en los altos hornos. Esta industria necesita gran
cantidad de energa, por lo que se suele ubicar cerca de las materias primas,
complejo que contiene slice, xido de hierro y xido de aluminio. Exige energa
89
desarrollados.
altamente cualificado.
Son aquellas que, usando como materia prima los productos elaborados por la
industria de base, fabrican bienes que se utilizan para producir bienes, es decir,
Son aquellas que, con las materias primas producidas por las industrias de
las fibras textiles naturales (rayn, lana, seda, algodn, lino...), pero cada
confeccin.
La industria automovilstica.
Tabla 1.1
Tipos de empresas
De acuerdo a: Tipo
Tamao Micro
PYMES
Grandes
Edad de la empresa Start-up
Joven
Madura
Propiedad y liderazgo Familiar vs. No familiar
Objetivos y razn de existencia Estilo de vida vs. Crecimiento
Sector Alta tecnologa, servicios, agricultura, etc.
Fuente: CEEMP
Tabla 1.2
Empresas en USA y Europa
por empresa
USA >500 14,600 Grandes
10-500 1,500,0000 Medianas
<10 12,000,000 Pequeas
EUROPA > 500 12,300 Grandes
10 500 1,201,000 Medianas
< 10 13,420,000 Pequeas
Fuente: CEEMP
Ecuador cuenta con un grupo destacado de empresas que forman parte de los
usaremos.
dlares.
dlares.
Son aquellas que tienen ms de 100 trabajadores y 120 mil dlares en activos
fijos.
en el corto plazo (ver grfico 1.1). Se puede, sin embargo, afirmar que se est
Grfico 1.1
95
en parte, por el uso del oleoducto de crudos pesados, OCP; nuevo medio de
equilibrios fiscales y la reduccin del peso de la deuda pblica, para lo cual crea
premisas para asimilar los nuevos desafos que exige la necesidad de elevar
96
As mismo el sector financiero, que atraves una grave crisis en los aos 1998 y
depsitos de ahorro aumentaron en 50% y los de plazo fijo (30 das y ms) en
Grfico 1.2
97
Sucres Dlares
El Gobierno, por su parte, est trabajando para ofrecer, a travs del Banco
PIB, en 2004 aumentar al 14%, como resultado del incremento proyectado por
y al fomento de la produccin.
economa local durante varios aos de crisis; una inadecuada distribucin del
ingreso que resta capacidad y tamao al mercado interno, por un lado y que, por
Grfico 1.3
100
101
del pas han sido el banano, el caf, el cacao, el camarn, la madera y el atn, y,
en los ltimos aos, las flores. Por su parte, el turismo est en el cuarto lugar en
vastas. Se calcula que en el Golfo de Guayaquil hay una reserva de gas de 300
exportacin, como ciertas especies de frutas y verduras que poco a poco estn
103
CAPITULO II
2 MARCO TERICO
En este captulo nos familiarizaremos con las definiciones que involucra una
2.1 Auditora
forma como fueron planeados; que las polticas y lineamientos establecidos han
auditada.
materiales.
105
finalidad de mejorarlas.
2.5.1 Definicin
economa).
2.5.3 Alcance
lo siguiente:
institucin.
financiera y operativa.
para mejorar; y.
correctivas.
las categoras bajo las cuales pueden clasificarse las reas problemticas y las
acciones Correctivas
aplicables.
desarrollo de la poblacin.
Eficacia
Eficiencia
Economa
111
Financiero
Cumplimiento
Equidad
Calidad
Impacto
los cuales las entidades adquiere recursos, sean estos financieros, humanos,
entidad examinada.
servicios.
de control.
113
culturales, etc.), tanto en los sectores que forman parte de ella, como en el
Corrobora a que las entidades cumplan con la misin para la cual fueron
constituidas.
114
2.5.8 Indicadores
2.5.8.1 Definicin
especficas.
115
Para que los indicadores sean efectivos, deben reunir las siguientes
caractersticas:
Factible de medir.
Verificable.
Fcil de interpretar.
faciliten su operacin.
mismos.
Indicadores de ejecucin.
117
Los indicadores que aqu se incorporan, tradicionalmente son empleados por las
durante una auditora se obtienen, y que sirven para determinar las relaciones y
Rentabilidad
Liquidez
Financiamiento
Ventas
Produccin
Abastecimiento
Fuerza laboral
mayora de los ndices de ejecucin debido a que estos datos en la empresa son
118
del proceso se le asignan indicadores cualitativos, que son los que dan razn de
Fuerza Laboral
Administrativos
establecidas
2.6.1 Definicin
2.6.2 Componentes
El trmino FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las
amenazas son externas, por lo que en general resulta muy difcil poder
positivamente, etc.
121
2.7.1 Introduccin
Los Diagramas Causa-Efecto ayudan a los estudiantes a pensar sobre todas las
planes de accin.
2.7.2 Caractersticas
necesario.
Grfico 2.1
Fuente: www.eduteka.org
Una vez el problema se delimite correctamente, debe escribirse con una frase
Grfico 2.2
Fuente: www.eduteka.org
124
una manera determinada. Se asume que todas las causas del problema que se
realizar una lluvia de ideas con los estudiantes o con el equipo de trabajo. Cada
Siguiendo con el ejemplo, se puede decir que las causas del problema, del bajo
estudiantes.
125
Grfico 2.3
Fuente: www.eduteka.org
identifique las causas del problema. stas son por lo regular, aspectos
126
especficos de cada una de las categoras que, al estar presentes de una u otra
Las causas que se identifiquen se deben ubicar en las espinas, que confluyen
Tambin puede ocurrir que al realizar la lluvia de ideas resulte una causa del
clase inadecuadas.
factores que pueden influir en que una estrategia de clase no sea pertinente. Por
127
entre otros.
Por otra parte, se identific que otra de las posibles causas para que el docente
para ello. Sin embargo, esta causa no puede ser clasificada nicamente dentro
adecuados para sus clases puede deberse a factores externos a l, por ejemplo,
que exista una baja disponibilidad de recursos. Por tal motivo, lo mas adecuado
Grfico 2.4
Fuente: www.eduteka.org
dentro de las que stas causas se pueden clasificar. Ambas vas son vlidas y
tiza y tablero y/o lpiz y papel, como en la sala de informtica mediante el uso
130
CAPITULO III
3 PROCESO METODOLGICO
Conocimiento Preliminar
Planificacin
Ejecucin
Informe
Seguimiento
131
tiempo razonables.
contabilidad; etc.
existente.
auditora.
3.2 Planificacin
Consiste en orientar la revisin hacia los objetivos establecidos para los cual
logros esperados.
gestin.
Otra de las razones para seleccionar un rea se encuentra dada por el inters
Los informes elaborados, tanto por las Unidades de Auditora Interna o firmas
auditora a realizar.
Revisin General
Revisin Estratgica
auditora.
forma como llevar a cabo sus operaciones. Esta tarea implica que se haya
3.3 Ejecucin
3.3.1 Objetivos
3.3.2 Actividades
metas u otros beneficios que pretendan alcanzarse fijados por la autoridad. Dar
titular de cada entidad, quien debe obtener en forma peridica dicha informacin
auditor no efecta una nueva evaluacin, sino ms bien revisa las evaluaciones
actividad.
evaluacin.
recursos; por este motivo el auditor puede incluir ambos componentes en forma
sus operaciones, sin que por ello logre sus objetivos y metas planeados.
Los auditores asignados para realizar una auditora de gestin que incluya el
actividad, dado que constituye la primera fuente de informacin para conocer los
convenientes o pertinentes.
3.3.4.1.1 Eficiencia
del servicio.
economa que lleva a cabo. Debido a que la eficiencia tiene relacin con las
Existe igualmente una ntima vinculacin entre la eficiencia y eficacia, por cuanto
3.3.4.1.2 Economa
La economa est relacionada con los trminos y condiciones bajo los cuales se
posible.
impacto directo sobre el costo unitario de las salidas. Pero, esta situacin es un
asunto relacionado con la economa, no con la eficiencia, que tiene que ver con
3.3.4.1.3 Objetivos
y reportar su rendimiento.
al estndar establecido.
los productos puedan ser medidos, se requiere separarlos unos de otros y tener
152
importante en la calidad o el nivel del servicio slo puede ser posible mediante el
determinado por la cuantificacin del trabajo requerido para producir una unidad
servicio.
prctica;
gerencia;
la productividad; y,
actualizados.
siguiente manera:
1. Cartula
3. Carta de Presentacin
1.2 Objetivo
1.3 Alcance
1.4 Enfoque
2.1 Misin
2.2 Visin
2.6 Objetivo
2.7 Financiamiento
subcomponentes, lo siguiente:
a) Comentarios.-
b) Conclusiones.-
Conclusin del auditor sobre los aspectos positivos de la gestin
incumplimiento de las 3 E.
c) Recomendaciones.-
a) Anexos.-
Detalles o informacin que requiere anexos, similar a la auditora
tradicional.
b) Apndice.-
mismas.
resultados.
3.5 Seguimiento
Consiste en el monitoreo y verificacin sobre la puesta en marcha de las
mejoramiento en su caso.
3.5.1 Objetivos
3.5.2 Actividades
siguiente propsito:
terminacin de la auditora.
De acuerdo al grado de deterioro de las 3 E y de la importancia de
concluido la auditora.
CAPITULO IV
4 CASO PRCTICO
Guayaquil,
Seor Ingeniero
William Escobar
Ciudad.-
De mis consideraciones:
Humanos y los procesos para desarrollar y mantener una ptima calidad los
productos.
son de la empresa.
Servicio al cliente.
la compaa.
empresa.
Atentamente,
Alexandra Maldonado B.
4.2.1 Motivo
4.2.2 Objetivo
Entre los objetivos podemos mencionar:
Humanos.
4.2.3 Alcance
4.2.4 Enfoque
Esta auditora est orientada hacia la efectividad, eficiencia y economa de
Departamento de Distribucin
4.3.1 Misin
Medio Ambiente.
4.3.2 Visin
Confiable S.A.
organizacin.
Tabla 4.1
Anlisis FODA
Unidos.
Comercializacin.
Tabla 4.2
Estructura Orgnica
n s
USA
Mxico
Brasil
Argentina
Amrica del Sur
Fuente: La empresa
Cada Divisin de Operacin trabaja desde 3 reas funcionales:
especiales medicinales.
central.
Las polticas de cada departamento son las mismas para todos los pases,
aprobacin.
4.3.6 Objetivo
nuestros clientes.
4.3.7 Financiamiento
Adems, esta poltica garantiza que los empleados no estarn sujetos a represalias de
4.4.2 Empleos
Es poltica de la Compaa cubrir todas sus posiciones, ya sea interna
externa.
transferencias y promociones.
Sudamrica.
temporal o contratado).
ingreso)
la Compaa.
Ser responsabilidad de cada empleado de la Compaa contar con el nivel
educativo formal bsico de acuerdo con el perfil profesional del puesto que
4.4.5 Desarrollo
origin.
relacin laboral.
para perodos vacacionales futuros, excepto una tercera parte del perodo
inmediato posterior.
liquidacin final.
Todas las bajas de personal debern ser debidamente autorizadas y
empleado.
4.4.10 Vigilancia
El rea de Recursos Humanos deber asegurar que las condiciones del ambiente
de dependencia.
vacaciones dentro del perodo fijado por la ley, no pudiendo dividirse las
continuacin.
que debern ser autorizadas en forma expresa por el Gerente del rea
Todo el personal deber conocer y cumplir con las leyes y reglamentaciones locales
vigentes que afecten a su trabajo y sean aplicables para lo cual tendrn libre acceso a
4.4.15.2 Confidencialidad
Todo el personal deber guardar la confidencialidad en el tratamiento de la
propio o de terceros.
a las de la Compaa.
Fuera del horario de trabajo el personal no podr trabajar en otras
Ningn miembro del personal har pago alguno, ni entregar nada de valor
gobierno.
Municipales.
4.4.15.6 Sobornos
Compaa.
Ningn miembro del personal podr tener intereses materiales o financieros, directa o
persona que ingrese a la Compaa, deber declarar la relacin que lo vincule material
competidores.
Ningn empleado dar ni recibir dinero, prstamos, favores, comodidades
Los equipos, herramientas e instalaciones deben ser utilizados solamente por razones
notas por asuntos ajenos al trabajo. Las notas oficiales que se dirijan a
sienta obligado.
Cuando las costumbres del mercado hagan difcil que un empleado decline
Humanos
RR. HH.
Si 1
No 2
religin u origen.
Si 1
No 2
Si 1
No 2
4.5.2 Empleos
Si 1
No 2
Si 1
No 2
compaa.
Si 1
No 2
ingresar a la compaa.
Si 1
No 2
4.5.4 Capacitacin
al ingresar a la compaa.
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Variable X10: Rotacin del personal.- Esta variable nos deja conocer si en la
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Variable X14: Registros de los pagos.- Con esta variable se conoce si existe
Si 1
No 2
Si 1
No 2
4.5.9 Vigilancia
Variable X16: Buena vigilancia.- Con esta variable evaluaremos si el
Si 1
No 2
empresa.
Si 1
No 2
Si 1
No 2
procedimientos de la empresa.
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Si 1
No 2
organizacin.
Si 1
No 2
4.5.11 Vacaciones
Variable X23: Dinero en vez de vacaciones.- Con esta variable conoceremos
Si 1
No 2
4.5.12 tica
en la compaa.
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Variable X26: Realizan otras actividades en horas de trabajo.- Con esta
Si 1
No 2
bienes de la empresa.
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Si 1
No 2
Variable X30: Conoce relaciones de trabajadores con clientes, proveedores
competidores.
Si 1
No 2
Si 1
No 2
En esta parte se hace un anlisis detallado de cada una de las variables que
laboral.
Tabla 4.3
Tabla de frecuencias de variable:
Buen ambiente laboral
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 30 1,00
No 0 0,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.1
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Buen ambiente laboral
Variable X2: Existe discriminacin
Tabla 4.4
Tabla de frecuencias de variable:
Existe discriminacin
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 25 0.83
No 5 0.17
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.2
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Existe discriminacin
Variable X3: Propuestas inoportunas
Tabla 4.5
Tabla de frecuencias de variable:
Propuestas inoportunas
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 0 0,00
No 30 1,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.3
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Propuestas inoportunas
Tabla 4.6
Tabla de frecuencias de variable:
Personal estable
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 12 0.40
No 18 0.60
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.4
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Personal estable
En este anlisis el resultado fue el siguiente: el 13% opina que cuando hay
Grfico 4.5
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Vacantes son ocupadas por personal de la empresa
Tabla 4.8
Tabla de frecuencias de variable:
Tiene familiares trabajando en la empresa
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 0 0,00
No 30 1,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.6
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Tiene familiares trabajando en la empresa
fueron contratados se evalo si cumplan con todos los requisitos del puesto.
Tabla 4.9
Tabla de frecuencias de variable:
Requisitos del personal
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 30 1,00
No 0 0,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.7
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Requisitos del personal
Tabla 4.10
Tabla de frecuencias de variable:
Capacitacin del personal
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 28 0.93
No 2 0,07
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.8
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Capacitacin del personal
Tabla 4.11
Tabla de frecuencias de variable:
Evaluaciones de desempeo
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 30 1,00
No 0 0,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.9
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Evaluaciones de desempeo
Tabla 4.12
Tabla de frecuencias de variable:
Rotacin del personal
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 13 0.43
No 17 0,57
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.10
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Rotacin del personal
El 30% de los entrevistados dice que si conocen los planes que la empresa
Tabla 4.13
Tabla de frecuencias de variable:
Conoce los planes para empleados
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 9 0.30
No 21 0.70
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.11
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Conoce los planes para empleados
Variable X12: Buenas relaciones gremiales
Tabla 4.14
Tabla de frecuencias de variable:
Buenas relaciones gremiales
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 19 0.63
No 11 0,37
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.12
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Buenas relaciones gremiales
Variable X13: Los pagos se realizan a tiempo
Tabla 4.15
Tabla de frecuencias de variable:
Los pagos se realizan a tiempo
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 30 1,00
No 0 0,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.13
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Los pagos se realizan a tiempo
Variable X14: Registros de los pagos
Tabla 4.16
Tabla de frecuencias de variable:
Registros de los pagos
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 30 1,00
No 0 0,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.14
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Registros de los pagos
Variable X15: Registros de los empleados
Tabla 4.17
Tabla de frecuencias de variable:
Registros de los empleados
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 24 0,80
No 6 0,20
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.15
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Registros de los empleados
Variable X16: Buena vigilancia
Tabla 4.18
Tabla de frecuencias de variable:
Buena vigilancia
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 30 1,00
No 0 0,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.16
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Buena vigilancia
Variable X17: Conoce la estructura organizacional
contrario.
Tabla 4.19
Tabla de frecuencias de variable:
Conoce la estructura organizacional
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 23 0,77
No 7 0,23
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.17
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Conoce la estructura organizacional
Variable X18: Conoce la misin y visin
Tabla 4.20
Tabla de frecuencias de variable:
Conoce la misin y visin
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 8 0,27
No 22 0,73
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.18
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Conoce la misin y visin
Variable X19: Conoce las Polticas y Manuales de Procedimientos
Tabla 4.21
Tabla de frecuencias de variable:
Conoce las Polticas y Manuales de Procedimientos
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 21 0,70
No 9 0,30
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.19
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Conoce las Polticas y Manuales de Procedimientos
Variable X20: Existe descripcin de funciones
Tabla 4.22
Tabla de frecuencias de variable:
Existe descripcin de funciones
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 27 0,90
No 3 0,10
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.20
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Existe descripcin de funciones
Variable X21: Existe duplicidad de funciones
Esta variable present los siguientes resultados: el 40% dice que existe
Tabla 4.23
Tabla de frecuencias de variable:
Existe duplicidad de funciones
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 12 0,40
No 18 0,60
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.21
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Existe duplicidad de funciones
Variable X22: Existe una adecuada separacin de funciones
Tabla 4.24
Tabla de frecuencias de variable:
Existe una adecuada separacin de funciones
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 22 0.73
No 8 0,27
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.22
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Existe una adecuada separacin de funciones
Variable X23: Dinero en vez de vacaciones
El 23% de la poblacin declara que alguna vez la empresa les ha pagado las
Tabla 4.25
Tabla de frecuencias de variable:
Dinero en vez de vacaciones
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 7 0.23
No 23 0,77
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.23
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Dinero en vez de vacaciones
Variable X24: Conoce normas de conducta y tica
Tabla 4.26
Tabla de frecuencias de variable:
Conoce normas de conducta y tica
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 25 0.83
No 5 0,17
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.24
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Conoce normas de conducta y tica
Variable X25: Firm clusula de confidencialidad de la informacin de la
empresa
Tabla 4.27
Tabla de frecuencias de variable:
Firm clusula de confidencialidad de la informacin de la empresa
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 5 0.17
No 25 0,83
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.25
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Firm clusula de confidencialidad de la informacin de la empresa
Variable X26: Realizan otras actividades en horas de trabajo
Tabla 4.28
Tabla de frecuencias de variable:
Realizan otras actividades en horas de trabajo
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 28 0.93
No 2 0,07
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.26
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Realizan otras actividades en horas de trabajo
Variable X27: Uso indebido de materiales y equipos
Tabla 4.29
Tabla de frecuencias de variable:
Uso indebido de materiales y equipos
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 25 0.83
No 5 0,17
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.27
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Uso indebido de materiales y equipos
Variable X28: Cumplen leyes
El total de la poblacin opina que la empresa cumple con las leyes vigentes
Tabla 4.30
Tabla de frecuencias de variable:
Cumplen leyes
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 30 1,00
No 0 0,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.28
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Cumplen leyes
Variable X29: Cargos polticos o trfico de influencias
influencias.
Tabla 4.31
Tabla de frecuencias de variable:
Cargos polticos o trfico de influencias
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 0 0,00
No 30 1,00
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.29
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Cargos polticos o trfico de influencias
Variable X30: Conoce relaciones de trabajadores con clientes,
proveedores o competidores
Tabla 4.32
Tabla de frecuencias de variable:
Conoce relaciones de trabajadores con clientes, proveedores o
competidores
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 3 0,10
No 27 0,90
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.30
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Conoce relaciones de trabajadores con clientes, proveedores o
competidores
Variable X31: Coimas, sobornos u obsequios
Tabla 4.33
Tabla de frecuencias de variable:
Coimas, sobornos u obsequios
Respuest Frecuencia Frecuencia
a Absoluta Relativa
Si 26 0,80
No 4 0,13
TOTAL 30 1,00
Fuente: Cuestionario para evaluar polticas
establecidas de recursos humanos.
Alexandra Maldonado
Grfico 4.31
Histograma de frecuencias relativas de variable:
Coimas, sobornos u obsequios
4.7 Indicadores
asegurando su puesto.
Visin= 33%
Conclusin: Del 100% de los empleados slo el 33% conoce la misin de la
empresa.
Misin= 42%
Este indicador revela que el sueldo de los obreros es el 49% del sueldo de
los empleados y esto guarda relacin con el nivel de vida y capacitacin que
los diferencia.
Este resultado indica que el sueldo de los obreros es el 35% del sueldo de
los supervisores.
Este resultado indica que el sueldo de los obreros es el 16% del sueldo de
los gerentes.
4.8 Departamento de Distribucin
4.8.1 Organigrama
Grfico 4.32
Organigrama del Departamento de Distribucin
Jefe de
Distribucin
Control, Elaboracin de
Reportes Estadsticos
Fuente: La empresa
Experto en Estadstica
Archivos
Movilizacin Propia
Reportes de Camiones
Reportes de Camiones
4.8.3 Organizacin
El Departamento de Distribucin depende segn el organigrama de la
4.8.4 Recursos
cuentas del D02. Para los clculos de operacin y costos individuales del
4.8.6 Objetivos
Los desafos
(DPL>95%).
(CYD).
resume en crecer a bajo costo el cual es a largo plazo. Con CYD manejamos
beneficios operacionales.
Cabe mencionar que los objetivos y metas son comunicadas a los empleaos
interrupciones.
que maneja retail (ventas al por menor) para recibir directamente del
CAC los pedidos que no son de clientes atendidos por nosotros pero
enviadas al CAC.
al programador de viajes.
lista de pedidos.
documentos, los cuenta, verifica los llenos con los nmeros que
de contratos.
diario.
domingos y feriados.
envases que han egresado, tienen que cuadrar con el inventario del
da siguiente.
4.8.8.5 Llenado
los ingresa al sistema EYE Office. Distribucin revisa esos pedidos prepara
completa con sodero (lechero) para clientes que son de visita diaria. Al
camin.
es automtica, es decir sin que el cliente haga el pedido. Por eso con el 75%
de los clientes hemos pactado que nosotros les controlamos su stock, los
acuerdo a su solicitud.
despachos de acuerdo con los pedidos que se tengan para entregar cada
desarrollado internamente.
hacer unos cuadros en una hoja electrnica con los que planificamos el
2) fallas de suministro.
4.8.17 Comunicacin
4.8.17.1 Comunicacin con el resto de la empresa
debe ser unas 3 o 4 veces por ao. Se les comunica a los empleados va
recurrentemente.
documento como garanta del cilindro recibido. Los dos tipos de contratos
Los cilindros que Gas Confiable posee son para vender los productos que
ms cilindros)
cilindros)
Carta y/o receta mdica y/o informe del trabajador social del Hospital
especiales
Valor de cada cilindro US $150
contrato.
El arriendo del regulador medicinal ser por un tiempo mximo de un
Gubernamentales.
contrato.
No cobro de arriendo
la garanta en efectivo.
en sucres
cliente.
4.10 Hallazgos
Hallazgo 1
Condicin
Criterio
Causa
Efecto
perdido muchos envases que no han sido devueltos por los clientes, quienes
piden que ejecuten la garanta, pero dado que la garanta no cubre el valor
forma muy significativa en los estados financieros por el alto costo de los
Hallazgo 2
Condicin
las garantas, en poco tiempo algunas de ellas deben darlos de baja por
irrecuperables.
Criterio
de su vencimiento.
Causa
Hay algunos contratos muy antiguos que son difciles de renovar y por lo
Efecto
garanta a la fecha.
Hallazgo 3
Condicin
Criterio
Contar con garantas que cubran eventuales prdidas y problemas con los
Causa
Efecto
Se demorara la recuperacin de los cilindros y se pueden generar una
Hallazgo 4
Condicin
Criterio
Causa
son los mismos y sus consumos son regulares. No han visto la necesidad de
hacerlo.
Efecto
Los cilindros propiedad de Gas Confiable pueden estar siendo llenados con
gases de la competencia.
Hallazgo 5
Condicin
Criterio
clientes.
Causa
los clientes.
Hallazgo 6
Condicin
la empresa.
Criterio
empresa.
Causa
Renovar la flota cuesta mucho dinero y no cumplen con una visita peridica
Hallazgo 7
Condicin
Criterio
Causa
Efecto
Hallazgo 8
Condicin
pudo observar que no hay empleados negros, indios, minusvlidos, etc. por
Criterio
Causa
Efecto
Hallazgo 9
Condicin
Existe mayor cantidad de personal tercerizado que personal contratado
Criterio
No se cumple con las leyes laborales del pas que regula la cantidad de
Causa
Efecto
Hallazgo 10
Condicin
Existe mayor capacitacin para personal de las reas de Ventas y Servicio al cliente
Causa
ellos los que tienen contacto directo con los clientes y mantenerlos altamente
Efecto
sentir el mismo trato por parte de los directivos. Tambin aunque brindando
Hallazgo 11
Condicin
El Departamento de Recursos Humanos tiene su sede en Quito, en
Criterio
Causa
Efecto
Hallazgo 12
Condicin
Slo pocos Jefes de Produccin firman la clusula de confidencialidad de la
informacin de la empresa.
Criterio
de confidencialidad.
Causa
Efecto
Hallazgo 13
Condicin
Gran cantidad de empleados no conocen la misin y visin de la empresa.
Criterio
Causa
Efecto
Hallazgo 14
Condicin
Criterio
Causa
No se cumple con la poltica anteriormente descrita al no definirse planes de
rotacin.
Efecto
Hallazgo 15
Condicin
Criterio
econmicas.
Efecto
Incumplimiento de la ley.
sus funciones sean realizadas por otra persona a lo que hay que prestarle
mucha atencin.
Hallazgo 16
Condicin
otras actividades que declara expresamente que est prohibido que dentro
Causa
Efecto
problemas a la empresa.
Hallazgo 17
Condicin
compaa por parte del personal. Por ejemplo empleados que utilizan la
Criterio
Causa
empresa.
Efecto
Hallazgo 18
Condicin
Criterio
Poltica de tica de la compaa en lo que concierne a Sobornos y
Causa
aceptan.
Efecto
Hallazgo 19
Condicin
Criterio
Toda llamada de clientes para hacer pedidos reclamos y solicitudes debe ser
contestada.
Causa
Efecto
no ser atendido.
Hallazgo 20
Condicin
Criterio
Causa
tecnologas.
Efecto
documentos.
5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones
de los empleados.
12. Existe el riesgo de que se fugue informacin confidencial de la
14. Existe una baja rotacin del personal lo que influye en la forma en que
16. Segn las encuestas existe una gran cantidad de empleados que
alta antigedad de los empleados hace que sientan como suyos los
bienes de la empresa
vehculos.
5.2 Recomendaciones
contrato.
correspondientes.
empresa.
17. Aplicar sanciones a los infractores de esta poltica y nombrar entre los
19. Como hay dos personas en el CAC disponer que almuercen o realicen
que el CAC se quede sin personal para contestar las llamadas. Instruir
correctamente al personal de la central administrativa de cmo pasar
Gerencia General
RR.H.H. Auditora
Gerencia
Administrativo Gerencia de Gerencia de
Financiera Marketing Produccin
Compras e Gases
Importaciones SAC especiales
Servicios Investigacin y
Informticos Desarrollo
ANEXO 2
RECURSOS HUMANOS
# PREGUNTAS SI NO
Ambiente laboral
1 Las actividades de la compaa se desarrollan en un buen
ambiente laboral?
2 Ha sentido discriminacin por raza, sexo, edad, religin u
origen?
3 Ha tenido propuestas inoportunas, indecentes o intimidatorias
externa?
6 Tiene familiares trabajando dentro de la empresa?
Ingreso / transferencia de personal
7 Al ingresar a la compaa se evalu si usted cumpla con los
compaa?
11 Conoce los planes que la empresa tiene para su futuro?
Relaciones gremiales
12 Existen buenas relaciones entre sindicatos y empresa?
Liquidacin y pago de nmina
13 La compaa siempre es puntual en la cancelacin y pago de
la nmina?
14 Se llevan registros sobre los pagos de nmina que se realizan
en el departamento?
Administracin de personal
15 La compaa tiene un archivo con toda su informacin
compaa?
20 Existe una adecuada descripcin de funciones para su
puesto?
21 Cree usted que existe duplicidad de funciones?
22 Cree usted que existe una adecuado separacin de
funciones?
Vacaciones
23 Alguna vez en vez de tomar sus vacaciones la compaa se
las ha pagado?
tica
24 Conoce las normas de conducta y tica aplicables al personal
de la Compaa?
25 Al ingresar a la compaa firm alguna clusula de
de la compaa?
27 Ha sabido usted de algn caso de mal uso o uso personal de
Describa en hojas
adicionales: Toda la informacin
Las funciones referente a la estructura
actuales del organizativa del
Departamento de departamento como las
Distribucin. funciones del personal
Las funciones que puede obtenerla en el
realizan los departamento de Recursos
funcionarios de la Humanos.
misma.
3 El departamento de
Distribucin administra en X
funcin de planes y
programas?
Procesos
7 Cules son las Bsicamente el llenado y
actividades desarrolladas distribucin de los cilindros.
por el departamento de Ms especficamente
Distribucin? puede pedir esa
informacin a Recursos
Humanos.
8 Describa en una hoja
aparte el procedimiento a
partir de la solicitud de un
producto hasta la entrega
del mismo.
9 La empresa cuenta con
algn sistema para X Front Office para
proyectar las Sudamrica.
distribuciones?
10 Con qu otros Con el Call Center y
departamentos de la Operacin llenado.
empresa la unidad de
distribucin guardan una
estrecha relacin para
realizar sus actividades?
11 Existe una medicin del
desarrollo de las X
actividades de logstica y
distribucin?
12 Existe un procedimiento
establecido para atender X Call Center se encarga de
problemas en la entrega y los reclamos.
reclamos?
Existe un plazo
para la solucin? X No existe un plazo mximo
para la solucin, esta
Realizan una depende del problema.
verificacin de que X
el problema fue Call Center realiza el
resuelto? seguimiento llamando a los
Cules son los clientes para verificar.
principales motivos
de reclamos? Son las fugas de cilindros.
13 Qu tipo de contacto Tenemos contacto diario a
mantienen con los travs de los contratistas,
clientes? choferes y ayudantes.
Prdida de cilindros
Stock de cilindros
insuficiente