gem ioneiceme ge em PLAN CONTABLE GENERAL, EMPRESARIAL TRATAMIENTO CONTABLE OE OPERACIONES MAS COMUNES 1 Compras do mecaderles a tec sin vicuaeéneconiica 2 Compras do morcaceras eens con vnclaiinecomica 5 Campras de marie primes a cos 4 Compras de ctvos Nos mucbles. pare sod ces 5 Compras de inmuebiee para comeratzacion pester de forero on vince 6 Obtorcien de mito con reves oon vinasconecances 7 Veni de ions a eceros sin vinovactn esorarace 8 Ventas de servos a terots cn velocioneeonsmica.Subsisai- 15 Venla de productos terminode a tear sn vncuacen 10 Vents de activo fo aquaria. en veo pora empress fcaros sn vine. 1 Vena de acto fe -Teneno. auido pra comeclzacion 12 Otogamiento de mutue con tesa sn eneacn sont. 13 Plana ge remuneraions enetiogs do rabajadre, 14 Provision de Denes cocaas 15 Compra uo sarvcs de orcas 18 Pago de tutes sn derecho 3 recuperactn como eo cal 17 Contato po segiroe 13 lleres0s por prstames de ontdatos tances 19 Prousn ara cuoias nenretes comerile de ececs sn vnclcin. £20 Doprecacen de acne Ros Equipo duereo en so. 21 amortzaion de inangbles 22 Desvaloizacin do exslenas mecaderie- valor de mercado 23 Mesmas en materasprinas con infrme taco, 2 Consructn de acvos pr adrian ares 25 Descunos comercial ead de proveodores sn Vreulain 25 Pago de Muto da Adransvacin Trbra 27 Come y consumo de es de ecrorio. DESARROLLO DE OPERACIONES [pes ——raweR 6011 Maveadrss manutactuades 4o|rbuts y pores al sista vad de pensions y de ota sv] 401 Genie Conta! 4011 inpuosto General ata Ventas 40111 1G¥-Guenta prone «2 uertas pr raga creas —terceros 7a] {21 Focras bossy conprotanos por pager 4242 Emden orcad 000 201 Preduies mautactados 2011 Productos manutscradoe 20111 Alcosto 6 |varian ae exttonciag 2009 ‘Sit Moraceae (6111 Movadaras martaeurodae 2c ” vinculsion a ‘Var deve 2000 10|comras 009 201 Mercaderlas 6011 Mercaderae mantactuades 40} ruts y pores at sista vad de pensions de sd 20 401 Getta Cental 4011 impuosto General a Ventas 40111 1GV-Cuenta propa 49|Cuenias por pagar comerciales - Vicuaaas sa 491 Facturas, bolts y companies pr pagar 4312 Emde [Destin Kem Caso atevor as de materas primas a 69fComprss +0000 (602 Notorias primes021 Motors primae para producins manufocrados «often y pares af satera paso do personesy oe sakid 101 Gober Cena 4014 mpueto Genera = aot sGv-cuent previa «42|Coentss pr pagar exercisers "2 Foca, blebs y comprobertes Pox pag 2292 Emaae ventas 24lstetas pera “De Matra pimas para productos manufacecos 2511 Motoras peas par probcts manufacurades \vaiaciba de aestenc 1612 Natarias primes (6121 Materia primas para productos mantectado= Veer "a0 slomusbes, maquinersy exuro 36 tubs yensees 851 Moebles 23631 Cos softs apates al sistoma pad de pension yd skis "01 Goble Cents 401% tmpueso General los Venlas 40st 1-Cuonta prosia. 4s|Cvenas por pagar diverse Tees “tes Pasioa po camgra de acvo rovizado | mugs. zal ‘Tener. Beo00 8500) Consrvectn 0000 sflversiones inmcbilias ‘oe Esicrcones 1212 costo 47] Cuenas por pagar diversas eacnede- “77 Pas por compa de actvonmevitaado en ao que consecén ete ravado con IV, ste se [starsat cost. Monto doK 0000 Pago, 12 meses ‘eso ve nterés: 19% art, ‘0c y Bancos "ie cuentas corte en nsttuones Seanciras 1041 Gueras coment operas ar |ovenias pr page vers -elaconadss- ‘a7 Prestanos at wae Losinereses devensan a veneer plz. 7 |vengs de benes 2 tercers sn vinculalén conémica, Mon 00 «zheuenta por cobra comers -Teouos “2! Farkeas, boas y eos comprotares por cre 1212 Emit on cara aofrnbstosy apo sstoma pvado de pensones ys sad “2 Gober Cena 4041 Impueste Geeral alas Vera 40134 Wev-Guera prop olventos "7% Mercator ott Mareadetas marwtacuradas rastt Tero Hen 00 + sfcvenias por cobra comercsies-Relacionadas +600 1000} vents de senicios a torceros gn vincuaciénecondmies,-Subalera: sors +1000 10000} 0009131 Focuras, oles y tos comprobanes por cobra 1312 Eniae en cates 3122 Subecanie. 40} ributos yporc al sistama pvado de pensenes ye salud 401 Gober Catal 4014 npunsta Genara as Venias 40141 1GV-Cuona propia ‘o)ventas "7 Prestacion de series 7042 Relacionacos ents de products terminados streeros sin vinculacion Mont ‘coo 2} cuenias por cotrar comerciales Teroos 121 Faturas, boll y os comprobetes pox cobra 1212 Emde en caters ol Tetosyapotes al sistema prvado da pasiones y de satud 401 Cobia Cental 2011 impuerto General es Verte 40941 IBV Cuenta pope 10\venae 702 Produtos erminados ‘702% Productos manutsctraeoe eluents por cotrar Svorsa = ecao8- “es venta ge seve nmovilngo 1083 Inmuete maquina y equ 4p}rrinsosyapores at stone privaso de panos de said {01 Gobiaro Cetra! 401% puesto General a as Vents 40111 1Gv-Cuenia pops 720s ingreses oe pean 786 Enajenacn de acto inmovi 7865 mee magna y equipo 38}Deprcicin,amertzacio yagtamions scurutade 59) Depressed acura 3013 lnmuete, maquina equipo cot soi Maguay quo de expt 65]o%0s gests de geaton 1680 Costo ete do act Inmovaz y operaciones descontnusdas 6551 Cosio neta de scvor movado 65513 Inruobl, acura yea, sflrmusbe maquina y po "29 Moqunara y up de exit 3851 Mauna y equpo 6 expotacen 58311 Costo de adrusicon 0 prosuczen wi zacon 21000 23000 +4|cuenis por coor avers teesto=- 68 Vera ds atv movado, 1652 terion mabe 73}0b0s Ingosos de gosto, 738 Erajenscon de acto nmovlzada 7264 Inversion nmebitas ‘s}0vos gastos de geaon 158 Cost elo deat nmovl operaciones desconiades 6881 Casio nto de acivoenmoviaadoe 6811 Iverson metas sifloverione rmobianas 3171 Utanes 3172 Costa, terceros mica, 702% Tereoes| maquina eres inv Valen tos ‘000 Depreczcion acumulada 4000, Valor de crcio computable 2000 Vale ae Vens| "5000 2009 srl 22000 21009Monto dK: 50000 Pz: 8 meses Yesadel” 10% ara 10|cuertas por corer verses eros “er Priamos 1612 Sin pants ‘olcsiay Bancos ok Cusntas corte en nsttucionesManciras 1011 Guaniae eateries operatives cuneate I seas wm 2189] SKP asta Netoapagar zone] [castes de persona decoesy gees ‘821 Remuneracenes 24009 241 Satis salons 7 Segura y revisén sol ted 271 regimen de prostacones de sls solr pone penser nator a 1209 Insluones pubicas| 4094 Essahd 16d ‘4082 ONF 5] 41]Remuneracanesypartcpalones px pansr rt Remuneracones po fan8 411 Sonido salaries por poaar 4st de Adminsrecion 42 Gasioe ce personal ‘alcerges mpiabes 9 crtas de costes 3808 “Be orga imputabesacueise Ge cts Y gastos i ‘Gempansacen veracioe! +1000 crs {4009 Toss 25009 7\casios de personal drectaresy grees 2 Remunaracanes| 1000 28 Vacacones| Gao Senetonssoises de os tabsades, 4000 ant Compannanon pr terge de senes-CTS 41]Remuneraconosypartipacienes por page fit Remuneacones for pos? +1009 415 Vocacones por pagar ‘Te beneun sees dls wabojdoresxp "4000 {131 Compeneaoon pr temp do senicos-CTS. loetna: Wem cate are. ‘getes 000 Honora ‘oo Tos 40d lasts de servos prestdos por tees ‘Honorary corisions y ae ‘4cd} 6321 Henoraros 635 Alulees san e282 Estcaiones «z}cuenias pr page comecises Tren “ty rachoasbsktasyoos compotartes po S000) 4212 Enae “a Honoree por pet 400 24]6asios de Asminsvason “0 Gast de sols prestados por eer +a] cergasimpiabies a evortas de cose yossioe "Por Corpasimptatiesacueiss Ge costs gastos lpago de ibutos sin derecho arecuperacton como clio fiscal 0200 ore 409 seco 209 et] 25:69 25009 409 e109[Seve de putas grav con IGV pest a usu de Zee ‘aloe vena ‘00 Precio de Vota nao 1237 Pubic, pubteacones,reacenespinicas, 4 asts pr tune, trv 42] ovenos por pags comers {21 Focturs, Dolls y tos conprotants por pagar 4242 Emde 105 |esto de vetas 1952 Gaston de senicios prestados por cevos 7ra|cargas ioutties acuenios de ent gastos a1 CargasInpuabes a cues de cts y gastos contrat porssauros ‘Sequin cana inendoy xpos coats Pane ‘800 iv 2 Tota ona Woencia conta 6-5-2011 nasa 15:5.2012 10}Sercesy oboe convataos pox anelnado 182 Sepus 40} ris pores al sistema pvado de porsonesy de elud “401 obiemo Cea! 401% inpuesto General las Vertas 0144 1Gv-Cuenta pop «42}Coenia por pagar comers Tereros- 121 Faces, bles yoo emprobanae por pg 232 Emibase [asenta por devengarsenta a 21-12-2041: 7my 18 das 65 lOtos gastos de gosten 651 Sequos 1|senicio y tos cotatados po antec "82 Sogees 4| castes de admission ‘45 Otesgaslos ge gestion 73}cargas imptabies a cueras de cosas y gatos "791 Cargasimpuiabes a cueras de oss y gastos re una dee elbanco cio also es de 8 +0500 [Pega una cua vencda, amorzas espa! ‘| ntereses compersaioice 30) orto ce cues pagoda zany +5 [0bigacenesthancieas 1351 Prestamos de nstucionesfaancerasyO.Ent. 4511 Instiuclones tances 7] cases nancies 1673 Irerses por péstamosy oes obigecones 15731 Prestamos do nstucenes trarceas OE, 67311 nsoucones tances to|caiay tareos 04 Cueras corns on instucones franca 104; Guenis coments operate est cuenta 67 no ene destino, en caso qua se destne a [asi tor ua ia 70 como cunts Gs Wansterenei [serenio 9,67 astos nanos. Se ee eas protestadas por "000 [See crear pov 2} Votsctny dear 6 actos yprovlones 24 Vatacin de actives 6841 Esimactn de cuentas de cbranza didosa 009 sag 909 lerceros sin vneuacin, ‘4000 ra rea sr 2000«| staan de cuentas de cobranca dose “ot Cuero por cor comers rer 1812 Lets pr eobrar |cosos do veas Ee Vso y delroe de acs y provsones \caigos cuties por provisones Ta Cangas cubis por provisions loese nase on cusna ue ol ast apiado resus (oe scar ure tend trport asia qos ox {Seo gel hoe que cece nelvenca iid are esta. 20] Dengsiacion do activos fos -Eavipo diverse: u88. fecmeutacoras Tass eral 78,00 Depreiacin afi 201 “es0| 5] Vtuciny deterred actos y provisions ai| Fy | nl a of x 881 Deprecocion casa Dopecactn de nm, Ma y Eauipo-Costo tes Equgocversos \Seprecocn y amorsacen y agotaienio num “et Deprecacén scuresa ser3 Deprecacin dem, Maa y Equipo Cos so136 Equpo dveeas [oases ce ainsvacion oe Vahation y deterior de actos y provisions [cates de ventas Ta Vausion detosre de acvos y provisones \carges cutee gor provisones “fr Gorges elon por provsiones |amortzasioadentanatbes aeecincchvateporvacrde 10% anual 400 \alucin deer oe stvosy provisions ose ArmorizadiéndeniargBies cazt Amorzactn deinlangbies acquires Colo oezis Progmmas ce compuladora(swar) *yemorzaciony agtameto cursed “oe Amortzadon scurlaea 2221 inangbes Cos. at Progunas decomputadoalswat) castes de administration a Vetuadon y dear de actos y provisions |ostne do vntas Be vasuln y dtr de actus y proisiones cerpaseuberas por esones| Tat Gags cbs por poisons x 1 de mercado, Wala en ts al costo 2000. Water ge ctzactn en elmercado 25000 [casos de comersataicn ‘00 Wale nto eatzable 24800 Detertxo cea exten a cle 3500 \Vouacin y deer ce sthosyprovisones bea Vatadon de achvos 842 Desvaorizssion ce exits lbesetoencén do exstoncis "pt Mecades 2511 Moveaderis manufacrades casio de vortas Sos Vainio y lero de acivos y powsones \cargaseatiorae por provisioras "ot Carga cules por provslones er gst apcad a reutado es ura cerencia tempor! ‘40 10 are | ‘20d +4000 4000 9809 +8800 400 2409 809 2500Fy const |Descuentos comercial bten 28.1]Descvetoreaconace a compra de tenes qu s2pusde eicor 252)escuero ue no so pds neni comeve 25.2} Descueno que no se puee dential comora [trac por mets on ators mas ano [Seginiterma toxen 65] Vauscin y deter de acvosy prvsores ‘634 Vausctn de atios 6842 Desvalozactn de extercles 20}Desvaltacin de exstencan 295 Matorasprimas 2851 Materia primes para prosucios manutscados 01 [costs porctetioue S18 Valuacinydeterior de actives y srovisones 72|cargas cubwras por poveores "Te Cargas cubes por poiiones [concer Valrce Via 1Gv Isto 24000 ase Iwano de os 54000 9) [Eno 200 | |valotzacn deta obra S07 0}compras 1603 Materaesausires,suminitos yrpuestos 6031 Maries aulres, 62]asios de personal, crear y gorentos 6211 Suelo y salto 63] Gesics do servos prstados por trceras 136 Seridoebisioos ct Energia eocrea 40] Tiosyapores a eer prado de penionesy de sols "01 Gobiem Cena 4011 impvesto Govaral ls Verse dott 16V-Cunrn propia +2} Cvenias por pager comers Tercaos- 421 Factras, bolas yoos comprobantes por pagar 4212 Emits 11]costs por atruir ‘910 Compras _24a0 1512 Gasios de porsoral rectors ygerntes 409 913 Gasios de soos pesincs parletceos 1800 179)Cargasimpuatess cuentas de eosto y gastos 781 Carga impute a cusniae de costs y gastos 79|cammasimpuiabies a cuertas de costo y gastos 791 Cargatemutabes a comin de Costs y gastos 11]cotte gorau ‘10 Compras 24009 ‘312 Gasios de personal sectors ygerentes 1409 318 Gasios de sevicospresinos par tercore 100 23lnmuabi Maguay Euipo 1332 Eaiesdones 382% Eoltciconesadminisavas 28211 Costo de asuicdno proaueion 12) Producion de actvo wowizado "722 nmueble, aguas yequpo 25,1|eecvento retconaco a compa de lens qu se puede Kenfcar Elasionto conti sea el ivereo del acento de compre ah Cargo Destho er cage 40) Aton 20 Abono 6] Abone 42|cuenas po pagar comereales Teceos- 42 Facturas, bole y oes camprobontes por pagar 4212 Ema 0009 ‘4000 1200) 0000 0009 sored ano 61009 sreto | Teton y apoies asta pvado de persion yd sid “01 cobemne Ces 4011 impuect Genoa as Vertas ao%st tev-Cusra ropa a}bescvenos, eis bonieaiones tens "1 Deatueris, bas boricaiones Ono att Tere Pag mata pr do ‘5 otos gastos de goston ee gastos de gestn solcaaytancos| \aaecsacmiisvtvos "5 Otte gasos do peston 72]caroasimauiabes a cuentas Wvaece coma 0]comps e034 Uses de escroo o|Timios yapotes al sitemap “ot Gob Cental 40111 tav-coerta rola 212 Ease 24| cates administvos 940 Compras [ceri de vrs "0 Comps +7a]cergasimutabies 2 cuoiss de costs 9 gasto= "AEF Cagasimpuatase cunts de costs 2808 erect 582 Sanconesasmilasvas a Cusrascorents en ssuciones inanirss ott Guerias exerts operas 1 Carga puto a cuenias de ostos ygaeos "oa tases auiares, suinisiesy pues 4011 tmguesta Geral sas Ventas «42}Cenetas por pager comeres Terre Mor Focus oa y aos comrobares pox Page gts enstenias se amacenan ce destin al lemerio 2 jeeoPDT| 30% UT casos y gts 48500 | vedo de pensonasy de said