Joanmi Meli - Intro.

compta-PINTORES SL 1

SUPUESTO DE PINTORES SL

Nivel inicial. Dos personas se asocian para constituir una empresa con el objeto de pintar locales y habitculos.

Preguntas previas:
a) Atienden a su actividad u objeto social, qu tipo de empresa es PINTORES SL ??
b) Atendiendo a la forma jurdica, qu tipo de empresa es ??
c) Atendiendo al tampany de negocio que se intuye, qu tipo de empresa es ??

SE PIDE:

1) CONTABILIZAR EL DIARIO Somos

PINTORES SL, empresa ???

Esquema para contabilizar:

DOCUMENTO >> OPERACIN ( captamos la operacin expresando la accin que conlleva el documento el 1 persona del plural)
>> CUENTAS QUE INTERVIENEN >> Aplicacin de la TEORA DEL CARGO Y DEL ABONO

2) transcribir AL MAYOR

3) BALANCE DE COMPROBACIN (SUMAS Y SALDOS)

OPERACIONES: Septiembre 26. fotocopia del apartado explicativo de las aportaciones de los socios en la escritura de

constitucin. aportaciones:

- Aportacin del socio MMS, cheque de Bankia por 15.000

- Aportacin de la socia AMS, cheque de EVO por 15,000

Septiembre 26. Minuta-985 de Notara-CS para elevar a Escritura Pblica la constitucin de PINTORES SL. 500 ms IVA.

Septiembre 26. Nota de ingreso de MEDBANK. Los socios abran una cuenta corriente a nombre de la sociedad con los cheques aportados
en la constitucin.

Septiembre 26. Recibo de Notara-CS. El n / cheque-1 de MEDBANK por el total s / minuta-985. Septiembre 27. Fra.666 de

COLORES SA: 10 puedes blanco-interior a 10 / puede, ms IVA Septiembre 27. Recibo de COLORES SA. El n / cheque-2

de MEDBANK por el total de la s / fra.666. Septiembre 27. Fra.11119 de BRICOTOT:

- 3 Gavetas con escurridor a 5 / ud

- 3 Rulos para aplicar la pintura a 6 / ud
- 6 Pinceles por 40
- IVA
Septiembre 27. Recibo de BRICOTOT. El n / cheque-3 de MEDBANK por el total de la S / Fra.11119 Septiembre 28. La n /

Fra.1 a IES El Camins. Reparar y pintar las aulas de 1 r de ESO:

- Materiales consumidos y el trabajo de aplicacin importan 800
- IVA

Septiembre 28. El n / recibido en el IES El Camins. El S / cheque-11 de BANKIA por el total n / fra.1 Septiembre 29. Nota de ingreso
MEDBANK. Ingresamos en C / C el cheque cobrado a IES El Camins.
 Joanmi Meli - Intro.compta-PINTORES SL 2

Octubre 01. Hemos contratado el alquiler de un bajo comercial para situar nuestro local comercial (oficinas y almacn) con
ASG. En el contrato de alquiler queda pactado que no debemos depositar ninguna fianza porque nos comprometemos a
acondicionar el local.
Factura-1 de ASG por el alquiler del mes de octubre, 400 ms IVA Octubre 01. Recibo de ASG. El n / cheque-4 MEDBANK por el

total de la S / Fra-1. Octubre 02. Fra.688 de COLORES SA. Impermeabilizante blanco, 5 botes a 50 / puede ms IVA. Octubre 02.

Recibo de COLORES SA. El n / cheque-5 MEDBANK por el total de la S / Fra.688. Octubre 03. Fra.1959 de SEAT-Castelln.

Furgoneta Seat-Trans JKM-3213. 9.500 ms IVA. El pago de la furgoneta se concreta en las siguientes operaciones.

Octubre 03. Recibo de SEAT-Castelln. El n / cheque-6 de MEDBANK en concepto de cancelacin parte de la S / Fra.1959

Octubre 04. Comunicacin de entrega de SEAT-Castelln. Nuestro gerente ha aceptado 18 letras con vencimiento
mensual, cada da 3, por el resto pendiente de la S / Fra.1959. La operacin se ha conseguido negociar sin afectacin de
intereses.

Octubre 04. Pliza MARFE por el seguro de la SEAT-Trans. 463 Octubre 04. La N /
Transferencia MEDBANK a MARFE 463 .

Octubre 05. La N / Fra.2 en el Hotel Luz de Castelln por la impermeabilizacin de la terraza superior:
- Materiales consumidos y el trabajo de aplicacin importan 700
- IVA
Octubre 05. El n / recibido en el Hotel Luz de Castelln. El S / cheque-8 del BBVA por el total n / fra.2 Octubre 08. Nota de ingreso MEDBANK.
Ingresamos en MEDBANK C / C el cheque cobrado en el Hotel Luz de Castelln.

Octubre 10. Acuse de caja, el n / cheque 7 de MEDBANK al n / f por necesidades de efectivo, 600 . octubre 11. Fra.1111 de la

Gasolinera Ro Seco para repostaje de gasleo, 50 ms IVA. Octubre 11. Ticket de la Gasolinera Ro Seco. Efectivo por el

total S / Fra.1111

Octubre 12. Fra.543 de Talleres Meseguer. Reparacin de un neumtico pinchado de la SEAT-Trans 40 ms IVA.

Octubre 12. Recibo de Talleres Meseguer. Efectivo por el total de la S / Fra.543.

Octubre 13. Minuta 386 de ADMON-Asesores. Para trabajos de asesoramiento jurdicos y contables. 750 ms IVA.

Octubre 14. Fra.760 de COLORES SA. Pintura base blanco-mate por 650 ms IVA. Octubre 14. Impuesto de Circulacin de la

SEAT-Trans para este ao, 42 . El estircol efectivo en la Tesorera de recaudacin.

Octubre 15. Fra.11236 de BRICOTOT.

- Banco de trabajo con dotacin de herramienta por el almacn, 335
- Caja de herramientas porttil, 165
- IVA
Nota: Como BRICOTOT ya est dado de alta como proveedores, con el alumnado que ya controla el desdoblamiento de las
cuentas hay que discutir la conveniencia de utilizar la cuenta de proveedores de inmovilizado o el de proveedores. En
definitiva, hay proponerse la conciliacin de cuentas.
Octubre 15. Recibo de BRICOTOT. El n / cheque-8 de MEDBANK por el total de la S / Fra.11236. Octubre 15. El recuento de

caja ofrece una diferencia negativa de 10 . Es decir, el arqueo o recuento fsico resulta 10 inferior al saldo contable.