Descripcin de reas- los haces un resumen nomas y los que estn en

vinetas lo pones solo la primera palabra.

Departamento de Almacenes e Inventarios

El Departamento de Almacenes e Inventarios se encarga de garantizar el abasto suficiente
de los artculos y productos recurrentes, as como el adecuado manejo y custodia de las
existencias de substancias qumicas, materiales de laboratorio, refacciones, muebles y
enceres, verificando la exactitud del registro de los bienes, y la integracin de los datos que
forman el catlogo de productos que manejan los diferentes almacenes, as como la
informacin que conforma el detalle de sus inventarios.

Funciones

Coadyuvar con la informacin necesaria para la conformacin del Programa Anual

de Adquisiciones.

Programar, dirigir y controlar las actividades de recepcin, despacho, registro y

control de los bienes destinados al uso y/o consumo de las reas del Centro.

Verificar que los bienes que se reciben en los almacenes establecidos, cumplan con
la cantidad, calidad, especificaciones y oportunidad establecidas en los pedidos,
requisiciones o contratos, otorgando en su caso, la conformidad correspondiente al
proveedor.

Controlar los vales de abastecimientos e informar al Departamento de Contabilidad

con la periodicidad que se establezca, sobre los bienes entregados a las reas
solicitantes.

Mantener el registro y control de mximos y mnimos de existencias de bienes,

turnando al Departamento de Adquisiciones las requisiciones de compra para la
reposicin del nivel mnimo de inventario en el almacn.

Levantar anualmente el inventario fsico de activo fijo y de existencias en los

almacenes establecidos, conciliando con el Departamento de Contabilidad los
resultados obtenidos y, aclarando en su caso, las diferencias encontradas.
 Mantener actualizado el control de asignacin y resguardo del activo fijo propiedad
del Cinvestav, identificando en las hojas de resguardo correspondientes el nmero
de inventario, ubicacin, costo y condicin fsica del bien, recabando la firma del
responsable de su custodia.

Llevar a cabo las acciones que permitan la concentracin de equipo obsoleto, en mal
estado o en desuso, para promover su baja, de conformidad con la normatividad
establecida en la materia, informando al Departamento de Contabilidad para que se
efecte el registro correspondiente.

Efectuar conciliaciones mensuales de movimientos con el Departamento de

Contabilidad, aclarando las diferencias que pudieran encontrarse.

Preparar la informacin trimestral para el Comit de Control y Auditora, as como

para el informe de las sesiones de la Junta Directiva.

Realizar las dems actividades que le sean encomendadas por la Subdireccin de

Recursos Materiales, afines a las funciones y responsabilidades inherentes al cargo.

Coordinar, orientar y apoyar las actividades del personal adscrito al rea de su

competencia

FUNCIONES BSICAS DE LA ADMINISTRACIN

Las funciones bsicas de la administracin son cinco:

-Planeacin.
-Organizacin
-Direccin.
-Coordinacin.
-Control.
-Evaluacin.

1. PLANEACION

Es la fase en la cual se determina anticipadamente que es lo que se va a hacer, esto incluye

el establecimiento de objetivos, programas, polticas y procedimientos.

OBJETIVO
Es la razn de ser de la empresa, esto es, lo que se propone alcanzar.

LOS PROGRAMAS

Son los planes que se deben realizar en un tiempo determinado para lograr el objetivo
propuesto.

LAS POLTICAS

Son las normas en las cuales deben estar encuadradas las actividades para alcanzar el
objetivo.

LOS PROCEDIMIENTOS

Son las guas o formas de accin que nos dicen de que forma se deben realizar las
actividades.
La teora lo resumes no lo basa copiar todo pero los
paso si lo pones todo es importante.
ARCHIVO CORRIENTE O RECURRENTE

ARCHIVO CORRIENTE

Este archivo recoge todos los papeles de trabajo relacionados con la

auditoria especfica de un perodo. Comprende dos tipos de archivos:

1. Archivo general.

2. Archivo de los estados financieros.

El archivo corriente, comprender los papeles de trabajo generales

y especficos, relacionados con las auditorias o exmenes especiales
realizados. Este archivo respalda la opinin del auditor. Incluye la
documentacin sobre la evaluacin del sistema de control interno de la
entidad, los procedimientos de auditora realizados y las evidencias que se
han obtenido durante la fase de planeacin y ejecucin del trabajo de
campo.

Este archivo contendr las diferentes cdulas que elabore el auditor, con
base a los estados financieros a la fecha del perodo objeto de examen.
Los papeles de trabajo constituyen documentos que contienen las
evidencias obtenidas por los auditores a travs de la aplicacin de los
procedimientos de auditora.

En los papeles de trabajo se indicar la fuente de los datos obtenidos. En la

esquina superior derecha de cada papel de trabajo se escribirn las
iniciales de la persona que los elabora, revisa, supervisa y la fecha de
iniciacin. En la parte inferior del papel de trabajo, se podr anotar la
fecha de terminacin del mismo.

El auditor deber organizar un registro completo y detallado de la labor

efectuada y las conclusiones alcanzadas, en las reas examinadas.

Los asuntos que ocurran durante la auditoria debern documentarse en

papeles de trabajo, puesto que ayudarn al auditor a cumplir con su labor.
Los siguientes aspectos debern ser debidamente documentados en
papeles de trabajo:

1. Planeamiento

2. Comprensin del sistema de control interno y evaluacin de riesgos.

3. Procedimientos de auditora realizados y evidencias obtenidas.

4. Conclusiones obtenidas. Hallazgos de auditoria

.5. Comunicacin de resultados

EN ESTE ARCHIVO, SE RECOPILA TODA LA DOCUMENTACIN

CONCERNIENTE A LA AUDITORIA QUE SE ESTA EFECTUANDO.

EL ARCHIVO RECURRENTE, SE DIVIDE EN DOS GRUPOS:

PRIMER GRUPO DE PAPELES: CONCLUSIONES:

GRUPO DE PAPELES DE TRABAJO DONDE DEBE LLEGAR NUESTROS

TRABAJO REALIZADO, SE RELACIONA A CONTINUACION:
 CONTENIDO:

1. INFORME FINAL U OPINIONES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS

2. INFORMES PARCIALES POR VISTA
3. RESUMEN O CONTROL DE TIEMPO
4. CARTA DE GERENCIAS
5. MEMORANDO DE PLANEACIN
6. SITUACIONES ENCONTRADAS
7. AJUSTES Y RE CLASIFICACIONES
8. ESTADOS FINANCIEROS
9. ASPECTOS GENERALES

Modelo de Referenciacin del Grupo de Papeles de Trabajo de Conclusiones

(Archivo Recurrente)
ORDEN DESCRIPCION REFERENCIA
1 INFORME FINAL U OPINIONES SOBRE INF
EFS
2 INFORMES PARCIALES POR VISTA INF/P
3 RESUMEN O CONTROL DE TIEMPO C/T
4 CARTA DE GERENCIAS C/G
5 MEMORANDO DE PLANEACION M/P
6 SITUACIONES ENCONTRADAS S/E
7 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES A/R
8 ESTADOS FINANCIEROS EFS
9 ASPECTOS GENERALES A/G

SEGUNDO GRUPO DE PAPELES: DESARROLLO DE LA AUDITORIA

PLANILLAS DE SOPORTE QUE MUESTRAN EL TRABAJO DE

CAMPO Y SE DIREGEN FINALMENTE AL INFORME.

ARCHIVO RECURRENTE POR AREAS

1. PLANILLA SUMARIAS

2. PROGRAMAS DE AUDITORIA
 2.1. OBJETIVOS GENERALES

2.2. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

2.3. PROCEDIMIENTOS

2.3.1. PRUEBAS DE RECORRIDO

2.3.2. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

2.3.3. PRUEBAS SUSTANTIVAS

2.3.4 CONCLUSION

3. PLANILLAS SUB-SUMATORIAS

4. PLANILLAS DE DETALLE

5. OTROS PTS

5.1. FOTOCOPIAS

5.2. LISTADOS PED (PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE

DATOS)

Modelo de Referenciacion del Grupo de Papeles de Trabajo de

Desarrollo de la Auditoria (Archivo Recurrente)

CODIGO DESCRIPCION REFERENCIA

**
11 DISPONIBLE A
12 INVERSIONES B
13 DEUDORES C
14 INVENTARIOS D
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO E
16 INTANGIBLES F
17 DIFERIDOS G
18 OTROS ACTIVOS H
 19 VALORIZACIONES I
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS AA
22 PROVEEDORES BB
23 CUENTAS POR PAGAR CC
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS DD
25 OBLIGACIONES LABORALES EE
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES FF
27 DIFERIDOS GG
28 OTROS PASIVOS HH
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES II
3 PATRIMONIO PP
4 INGRESOS P/G
5 GASTOS P/G
6 COSTO DE VENTA P/G
7 COSTO DE FRBRICACION DE OPERACIONES P/G
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS C/O
ACREEDORAS
REVICION DELI.V.A. IV
REVISION RTE.FTE RT
REVISION DE IMPUESTO DE IND. Y CIO IC
REVISIONES PERIODICAS OTRAS RPO
PROGRAMA DE AUDITORIA PA *
* SEGUIDO VA LA LETRA DEL AREA EVALUADA
** IGUAL CODIGO PARA CIRCULARIZACION, SEGUIDO VA UN CODIGO
DEL

ENCARGADO DEL TRABAJO.