MAYOR GENERAL

AL 30 JUNIO 2014

FECHA DESCRIPCION REF SUB AUXILIAR AUXILIAR DEBITO

TRANSACIONES DEL MES

3/6/2014 COMPRA DE MERCANCIA 250,000.00

@
DESCUENTO EN COMPRA
CUENTAS POR PAGAR
JUAN PEREZ 200,000.00

4/6/2014 EFETIVO EN CAJA 171,000.00

@
VENTAS
DIVERSY 171,000.00

6/6/2014 EFETIVO EN CAJA 50,000.00

@
DEVOLUCION DE MERCANCIA
JUAN PEREZ 50,000.00

11/6/2014 CUENTAS POR COBRAR 98,000.00

ZONA KIDS 98,000.00
DESCUENTO EN VENTAS 24,500.00
@
VENTAS DE MERCANCIAS

13/06/2014 CUENTAS POR PAGAR 150,000.00

JUAN PEREZ
@
DESUENTO EN COMPRA
EFECTIVO EN BANCO

21/06/2014 EFETIVO EN CAJA 97,020.00

DESCUENTO EN VENTA 980.00
@
CUENTAS POR COBRAR
ZONA KIDS 98,000.00

21/06/2014 EFECTIVO EN EFECTIVO EN BANCO 268,020.00

@
EFECTIVO EN CAJA

24/06/2014 GASTOS DE PUBLICIDAD 4,800.00

 @
EFECTIVO EN BANCO
CHEQUE NO. 01 4,800.00

24/06/2014 GASTOS DE AQUILER 7,500.00

@
EFECTIVO EN BANCO
CHEQUE NO. 02 4,800.00
1,121,820.00
CREDITO

50,000.00
200,000.00

171,000.00

50,000.00

122,500.00

3,000.00
147,000.00

98,000.00

268,020.00
 4,800.00

7,500.00

1,121,820.00
 ASIENTO DE AJUSTE
PERIODO JUNIO 2014

SUB
No. FECHA DESCRIPCION REF AUXILIAR AUXILIAR DEBITO CREDITO

30/06/2014 GASTO DE SEGURO 3,600.00

@
1
SEGURO PAGADO X ADELAN 3,600.00
AJUSTE DEL MES

30/06/2014 GASTOS DE DEPRECIACION 16,000.00

2 @
DEPRECIACION ACUMULADA 16,000.00
AJUSTE DEL MES

30/06/2014 GASTO CUENTAS INCOBLABLES 1,960.00

3
@
PROVISION CUENTAS INCOBLABLES 1,960.00

30/06/2014 VENTAS DE MERCANCIA 293,500.00

1 @
RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 293,500.00

RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 25,480.00

2 @
DESCUENTO EN VENTA 25,480.00

RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 250,000.00

3 @
COMPRA DE MERCANCIA 250,000.00

DESCUENTO EN COMPRA 53,000.00

4 @
RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 53,000.00

CUENTAS POR PAGAR 50,000.00

JUAN PEREZ
5
@
RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 50,000.00

RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 4,800.00

6 @
6
GASTO DE PUBLICIDA 4,800.00

RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 3,600.00

7 @
GASTO DE SEGURO 3,600.00

RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 7,500.00

8 @
GASTOS DE ALQUILER 7,500.00

RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 16,000.00

9 @
GASTOS DE DEPRECIACION 16,000.00

RESUMEN GANANCIA O PERDIDA 1,960.00

10 @
GASTO CUENTA INCOBLABLES 1,960.00
TOTALES 727,400.00 727,400.00
 MAYOR GENERAL
AL 30 JUNIO 2014

EFECTIVO EN CAJA EFECTIVO BANCO

171,000.00 268,020.00 268,020.00 147,000.00
97,020.00 4,800.00
- 7,500.00
108,720.00

COMPRA DE MERCANCIA DESCUENTO EN COMPRA

250,000.00 250,000.00 50,000.00
0 3,000.00
53,000.00 53,000.00
0

VENTAS DE MERCANCIA DESCUENTO EN VENTAS

293,500.00 171,000.00 24,500.00 25,480.00
122,500.00 980.00
293,500.00 25,480.00
0 0

GASTO DE PUBLICIDAD GASTO DE SEGURO

4,800.00 4,800.00 3,600.00 3,600.00
0 0

GASTO DE DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA

16,000.00 16,000.00 16,000.00
0

PROVISION CUENTAS INCOBLABLES CUENTAS POR PAGAR

1,960.00 150,000.00 200,000.00
50,000.00
-
 CUENTAS POR COBRAR
98,000.00 98,000.00
0

DEVOLUCION EN COMPRA
50,000.00 50,000.00
0

GASTOS DE ALQUILER
7,500.00 7,500.00
0

SEGURO PAGADOS X ADELANTADO

3,600.00

GASTO CUENTA DUDOSA

1,960.00 1,960.00
0

RESUMEN DE GANANCIA O PERDIDA

25,480.00 293,500.00
250,000.00 53,000.00
 4,800.00 50,000.00
3,600.00
7,500.00
16,000.00
1,960.00

309,340.00 396,500.00
(87,160.00)
 HOJA DE TRABAJO
PERIODO JUNIO 2014

BALANZA DE COMPROBACION Ajustes

CUENTAS. Dbitos. Crditos. Dbitos. Crditos.

EFECTIVO EN CAJA -
EFECTIVO EN BANCO 108,720.00
CUENTAS POR COBRAR -
COMPRA DE MERCANCIA 250,000.00 250,000.00
DESCUENTO EN COMPRA 53,000.00 53,000.00
DEVOLUCION DE MERCANCIA 50,000.00 50,000.00
VENTAS DE MERCANCIAS 293,500.00 293,500.00
DESCUENTO EN VENTAS 25,480.00 25,480.00
CUENTAS POR PAGAR -
GASTOS DE PUBLICIDAD 4,800.00 4,800.00
GASTOS DE AQUILER 7,500.00 7,500.00
GASTO DE SEGURO 3,600.00 3,600.00
SEGURO PAGADO X ADELAN 3,600.00
GASTOS DE DEPRECIACION 16,000.00 16,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 16,000.00
GASTO CUENTAS INCOBLABLES 1,960.00 1,960.00
PROVISION CUENTAS INCOBLABLES 1,960.00
RESUMEN GANACIA O PERDIDA 87,160.00

Totales 418,060.00 418,060.00 396,500.00 396,500.00

-
A DE TRABAJO
DO JUNIO 2014

Balanza Ajustada ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL

Dbitos. Crditos. Dbitos. Crditos. Dbitos. Crditos.

- -
108,720.00 108,720.00
-
250,000.00
53,000.00
50,000.00
293,500.00
25,480.00
- -
4,800.00
7,500.00
3,600.00
3,600.00 3,600.00
16,000.00
16,000.00 16,000.00
1,960.00
1,960.00 1,960.00
87,160.00 87,160.00

108,720.00 108,720.00 309,340.00 396,500.00 108,720.00 108,720.00

UTILIDAD NETA 87,160.00 -