Se pide lo siguiente: Presupuesto de ventas, presupuesto de compras, presupuesto de consumo de

compras, mano de obra directa, costos indirectos de fabricacin y estado de resultados.

La empresa Zombi S.A. planea lanzar al mercado un nuevo televisor led de 40 pulgadas, el televisor
cuenta con dos paneles para reproducir en hologramas verdes escenas de las pelculas en HD. A
continuacin se muestran los datos mensuales pronosticados para enero de 2014.

La informacin real para el 2014:

1.- El proveedor de paneles solares anunci que debido a la gran demanda de paneles se ha
incrementado en 20% el costo por kilo de led.

2.- Los CIF (Costos Indirectos de Fabricacin) fijos estn referidos al alquiler de planta. El
administrador de planta no se haba percatado que en una clusula del contrato de alquiler se
estipulada el incremento en un 10%.

3.- Todos los dems datos se mantienen constantes con respecto a lo presupuestado.

Conclusiones

En febrero de 2014 el gerente financiero le pide que calcule las variaciones porcentuales
encontradas entre el pronstico y los datos reales. Cules fueron las causas de estas diferencias,
y cul ha sido su efecto en el margen bruto real?

Sustente sus respuestas de forma numrica y escrita.

En relacin con las causas encontradas, cmo se podra evitar una situacin de este tipo en el
futuro?