Auditoria Integral

Asesora Tcnica Empresarial S.A.
AUDITORES EXTERNOS REG. NAC. SC 576

Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 Emailate@andinanet.net
Ambato-Ecuador
PROPUESTA DE AUDITORIA
A NEOFARMACO DEL ECUADOR
Ambato-Ecuador
Entendiendo sus necesidades PT 2/24

Presentacin PT 4/24
Objetivos Generales PT 10/24
Metodologa de ATE PT 11/24
Plan de Trabajo PT 12/24
Equipo Profesional PT 15/24
Informes PT 20/24
Clientes PT 21/24
Honorarios PT 23/24
Neo- Frmaco P.T. No.-
AUDITORIA INTEGRAL PT 1/24

Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007 Auditor
Fecha:
PRE. POR FECHA
14-09-08
REV. POR FECHA
Silvia Oyaque 14-09-08
Ambato-Ecuador
ARCHIVO PERMANENTE
PROPUESTA TCNICA
Ambato 20 de Septiembre del 2008
Sr. Dr.
Rodrigo Pea
Representante Legal NEOFARMACO DEL ECUADOR
Ciudad.-
La presente tiene por objeto poner a su disposicin los servicios profesionales que Asesora
Tcnica Empresarial S.A. brinda, respecto al anlisis de Sistemas Contables utilizados en las
empresas.
Esperando que la misma satisfaga sus expectativas, nos suscribimos de usted.
Atentamente,
Silvia Oyaque
Gerente General
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Actualmente las empresas disponen de programas computarizados para

analizar la informacin, datos contables, verificar cuadres, analizar archivos, y
obtener toda esta informacin de una forma rpida y oportuna, que permita
tomar desiciones acertadas y mantener en orden la informacin.
De ah que aparece la relacin entre Auditores y la Unidad de Proceso de

Datos.
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El trabajo propuesto permitir tener una certeza razonable de que los estados
financieros no contienen exposiciones errneas o inexactas de carcter significativo,
incluyendo el efecto de eventuales irregularidades y/o fraudes; sin embargo, un
examen de estados financieros efectuado bajo normas ecuatorianas de auditora
NEA no necesariamente puede llegar a revelar todas las irregularidades y/o fraudes
que pudieran existir.
La Auditoria se centrar en un anlisis del Sistema Contable de La Empresa, Control

Interno desembocndose en una auditoria integral.
La Gerencia General es la nica responsable por el diseo y operacin de los

sistemas de control interno contable y administrativo, de obligaciones tributarias,
laborales y de la legislacin societaria, detectar irregularidades y/o fraudes u otros
errores. En consecuencia, la Auditora no es responsable de perjuicios originados
por esos actos, manifestaciones falsas en la preparacin de estados financieros o
incumplimiento a disposiciones legales, por parte de la Compaa.
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Nuestro objetivo es el de brindar los mejores servicios de calidad y

competitividad en el Asesoramiento Contable, Tributario, Financiero,
Programacin Informtica, a las empresas del pas, sean stas comerciales,
industriales, de servicios, cooperativas.
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El enfoque global de nuestra firma comienza desde la siguiente visin de socios:

a. La creacin, desarrollo y transformacin de organizaciones, para que cumplan con los propsitos de sus
"propietarios" y/o miembros, es una tarea de la gerencia en esas organizaciones.
b. Esa tarea debe ser efectuada de manera:

Efectiva: logrando los propsitos deseados en el tiempo requerido.
Eficiente: utilizando los menores recursos para obtener el mayor beneficio.
c. En esa tarea de desarrollo y transformacin de organizaciones hacia el logro de sus propsitos, una parte
usualmente necesaria es gerencial: logrando cosas por medio de otras personas.
d. La labor de la gerencia requiere el desempeo de varias habilidades como son:

Trazar la direccin del camino a recorrer, previendo el medio ambiente y los competidores a los cuales se
enfrentar la organizacin, obteniendo el compromiso de sus propietarios y/o miembros en llega' all.
Obtener los recursos externos suficientes para energizar el recorrido del camino, y generar resultados
crebles.
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Crecer y dirigir las actividades de la organizacin, escogiendo los riesgos a incurrir,

distribuyendo los recursos, generando los resultados y manteniendo control.
Producir la informacin necesaria para manejar el rumbo de la organizacin y sus

resultados.
Generar al personal adecuado y motivarlo a lograr los propsitos de la organizacin y

sus metas propias.
e. El logro de esa tarea gereral puede ser complementada por profesionales

experimentados y especializados, externos a esas organizaciones. Nosotros
somos esos profesionales.
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Misin:
La misin de Asesora Tcnica Empresarial no es
otra que contribuir al desarrollo y xito tanto
personal como empresarial de nuestros clientes
tanto a nivel local, regional y nacional, mediante la
prestacin de servicios profesionales, gerenciales,
independientes y personalizados de comprobada
calidad.
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Caractersticas de Nuestra Firma:
Asesora Tcnica Empresarial es una firma auditora

ecuatoriana que nace en el ao 2004,
desenvolvindose a paso firme lo que le ha permitido
posicionarse en el mercado laboral como una de las
mejores firmas dentro de su actividad.
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ATE Auditores Externos es conocida por:

Prestar servicios de auditoria de las mas alta calidad
El trato cordial y personal a nuestros clientes
La combinacin de expertos de distintas areas profesionales y con experiencia
plenamente comprobada en las mismas, que trabajan conjuntamente para
satisfacer los requerimientos y exigencias del cliente.
la relacin que ATE mantiene con las instituciones de Control del pas, que nos
permite conocer de manera inmediata nuevas disposiciones o modificaciones a
las leyes existentes.
Contribuir con soluciones inteligentes y pertinentes a los problemas que
presentan nuestros clientes
la credibilidad que nos asiste al emitir nuestros informes por parte de los
usuarios internos y externos (accionistas, empleados, bancos, proveedores,
clientes, Instituciones de Control, etc.)
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Evaluar la situacin de la empresa despus el ejercicio econmico,

mediante la aplicacin de las tcnicas de auditoria que consideremos
las pertinente para determinar el verdadero escenario financiero en que
se encuentra la empresa.
Brindar una asesoria total, mediante una oportuna y permanente

comunicacin con la administracin, para analizar y evaluar el avance
del examen y su cumplimento segn el tiempo planificado para este
efecto.
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Nuestro enfoque apunta a la necesidad e inters de parte de la administracin y de los diferentes clientes internos
como externos de conocer el desempeo en el aspecto financiero de Neo-Frmaco
Diagnostico Preparacin Implementar Monitorear

O
Estudio de las polticas mas Preparacin de un detallado Creacin y/o mejoramiento Inmediata aplicacin de las
importantes plan de trabajo de polticas mejoras en las polticas
Preparacin y aplicacin de Mejoras (si fuere el caso) al Cumplimiento de las

Anlisis Plan de Cuentas y
pruebas al sistema procedimiento automatizado mejoras sugeridas al
paquetes contables
informtico contable de anlisis y registros sistema.
Conocer la Idoneidad del Preparacin y aplicacin de Programas de capacitacin Los programas estn acorde
personal al cumplir con sus tcnicas de evaluacin al personal que lo necesita a la necesidad solicitadas
actividades personal (encuestas. etc.) para el personal respectivo
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La planificacin y ejecucin de las actividades para la realizacin de una

Auditoria Integral, contemplara los momentos oportunos, lo que implica
adecuarlos a las rutinas de la administracin general.
Es importante informar a la administracin de Neo-Frmaco de los detalles

de nuestro plan de Trabajo para la Auditoria Integral, para que pueda conocer y
comprender la ejecucin de nuestras actividades y los avances que hemos
alcanzado
Para lo cual se presente el siguiente cronograma de actividades en

Auditoria Integral.
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Fases de la Auditoria Semana1 Semana2 Semana3 Semana4 Semana5 Semana6 Semana7 Semana8
Auditoria Alrededor del Computador
Auditoria A travs del Computador
Auditoria con el Computador
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Equipo Profesional
Para la presente Auditoria Integral a realizarse a Neo-Frmaco, ATE contara con los siguientes
profesionales.
Sra. Silvia Oyaque

Jefe de Equipo
Sr. Lus Achachie

Supervisor
Sra. Daniela Gallardo Sr. Klber Solis Sra. Lucy Segovia

JUNIOR 1 JUNIOR 2 JUNIOR 3
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INGENIERA DANIELA GALLARDO- JUNIOR

ANTESCEDENTES ACADMICOS AFILIACIONES PROFESIONALES
-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del
- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.)
Ecuador.
- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad
-Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
Central del Ecuador
-Registro Nacional No. 14.332
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria,
-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".
Contabilidad, Impuestos.
Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A
- Ha desarrollado su experiencia profesional en las reas de contabilidad, auditorla y finanzas. Tiene ms de 15 aos de
actividad con firmas internacionales y nacionales como: Asesora Tcnica Empresarial S.A. en funciones
profesionales y ejecutivas.
- Ing. Daniela Gallardo comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de
experiencia profesional, desarrollndose inicialmente en ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria)
Algunos de los principales clientes:
Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort
S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A
Referencias Relevantes
Ha dirigido seminarios de entrenamiento y talleres sobre conversin de estados financieros a moneda internacional y
consolidacin.
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INGENIERA LUCY SEGOVIA JUNIO 3


- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad -Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador.
Central del Ecuador -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, -Registro Nacional No.15.25
Contabilidad, Impuestos. -Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

- Ing. Lucy Segovia comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de
experiencia profesional, desarrollndose ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria)
Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesin acerca de 5
empresas a nivel provincial
Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL -

Ha supervisado el cumplimiento de los principios de contabilidad Generalmente aceptados, la verificacin de que los
procedimientos contables sean adecuados, la oportunidad y veracidad de los estados financieros de organizaciones sin
fines de lucro, entidades pblicas, empresas comerciales, industriales, financieras y de seguros.
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INGENIERO KLEVER SOLIS- JUNIOR 2

- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.) -Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del

- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad Ecuador.
Central del Ecuador -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, -Registro Nacional No.2515.
Contabilidad, Impuestos. -Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en ATE
Ing. Klber Solis comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de
experiencia profesional, desarrollndose AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombn y asociados)
empresas a nivel provincial
- Capacitaciones continuas en la CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADOS
- Amplios conocimientos y manejo de los PCGA
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INGENIERO LUIS ACHACHIE- SUPERVISOR

- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.) -Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador.
- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
Central del Ecuador -Registro Nacional No.14
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, -Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en ATE
Ing. Lus Achachie comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2005, con mas de 5 aos de
experiencia profesional, desarrollndose inicialmente con ASERCONT (Asesoria Contable y Tributaria)
empresas a nivel regional

S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragn - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador S.A.
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INGENIERA SILVIA OYAQUE- GERENTE

-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del
Ecuador.
- Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad
-Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua.
Central del Ecuador
-Registro Nacional No.1231
- Diversos cursos y especializaciones en Auditoria,
-Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

- Ing. Silvia Oyaque Fundadora de Asesora Tcnica Empresarial en el 2004, con mas de 7 aos de
experiencia profesional, desarrollndose inicialmente con AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombn y asociados)
Desde el inicio de su vida profesional a asesorado y realizado diferentes auditorias a mas de 15 empresas a
nivel nacional

S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragn - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador
S.A.
Capacitacin internacional, En Normas Internacionales de Contabilidad
Relatora de Cursos y seminarios dictados por ATE, para personal interno y externo.
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Durante la ejecucin del proyecto, emitiremos distintos informes dirigidos hacia la Gerencia, donde puedan conocer
y evaluar nuestras planificaciones, actividades y resultados.
A modo de ejemplo, podemos mencionar algunos de ellos:
Preparacin de estados financieros - forma: En la etapa de preparacin, emitiremos un modelo de estados
financieros,. con la informacin necesaria a revelar y la estructura de acuerdo a lo instruido
a travs de la normativa internacional. .
Monitoreo: Posterior a cada vista de monitoreo, emitiremos un informe donde daremos a conocer a la
administracin, el estado de la implementacin y las eventuales correcciones que pudieren existir.
El Dictamen de Auditora con las respectivas Notas que sean necesarias ser presentadas, as como los
Estados Financieros analizados al 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007
Una Carta a gerencia si el caso amerita en la que se fijarn recomendaciones significativas en procura de
mejorar los procedimientos de registro y control de las operaciones financieras.
Un Informe Tributario cumpliendo con las disposiciones legales emitidas por la Ley de Rgimen Tributario
Interno, as como con las resoluciones pertinentes .
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Nuestros honorarios se basan exclusivamente en el tiempo que debemos destinar a este proyecto y de la
categora de los profesionales a asignar.
De acuerdo con lo anterior, nuestros honorarios si ustedes deciden contratarnos por etapa individualmente, sern los siguientes:
VALOR EN
ETAPA DLARES
Alrededor del Computar $ 500,00
Atravs del Computador $ 800,00
Con el Computador $ 1.200,00
TOTAL $ 2.500,00
Si desean contratarnos por todo el Proyecto los honorarios sern de US$ 2300 sin incluir IVA
Proponemos que nuestros honorarios profesionales, sean facturados a medida que se finaliza cada etapa.
La responsabilidad de ATE se halla limitada hasta el monto de los honorarios recibidos por la Compaa, en lo
relativo a divergencias que pudieran resultar del cumplimiento de sus servicios.
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El monto de los honorarios no incluye los gastos adicionales en que podra incurrir el equipo
profesional, por visitas a las oficinas o sitios de operacin (pasajes, movilizacin, hospedaje y
alimentacin), fotocopias, timbre de correo, tlex, fax, etc., y otros gastos menores, los cuales
podran ser cubiertos directamente por ustedes o facturados independientemente por nosotros.
Estimamos que el monto de estos conceptos no ser superiora un 5% del valor de los honorarios.
La validez de esta propuesta es de 15 das a partir de la fecha de su presentacin.
Para cualquier aclaracin sobre el contenido de esta propuesta, le rogamos se dirija a: Sra Silvia
Oyaque, Luis Achachie.
Esperando que el presente documento responda a su requerimiento, saludamos a Ud.

Cordialmente.
Silvia Oyaque
Gerente de A.T.E
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Ambato,..............de.....................................................................de 2008.
Proyecto de Referencia:
Auditora Integral de NEOFARMACO DEL ECUADOR
Fecha de Presentacin:
18 de Septiembre del 2008
Aceptamos en conformidad los trminos expresados en la Propuesta de Servicios Profesionales de Auditores Externos .
Aprobacin por Etapa:
Alrededor del Computar Atravs del Computador
Con el ComputadorAprobacin del Proyecto
Nombre y Apellido Cargo Firma
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Entendiendo sus necesidades PT 2/24

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