PROGRAMA DE FORMACION DE EMPRENDEDORES

PLAN DE NEGOCIO

SPA BIOMDICO S.A.C

Contenido
Resumen ejecutivo .......................................................................................................... 4
Captulo I. Descripcin del Negocio.............................................................................. 5
1.1 Nombre del negocio ......................................................................................... 5
1.2 Breve descripcin del negocio ....................................................................... 5
1.3 Visin, misin, objetivos y estructura organizacional ................................. 5
1.3.1 Visin ................................................................................................................ 5
1.3.2 Misin ............................................................................................................... 5
1.3.3 Objetivos .......................................................................................................... 5
1.3.4 Estructura organizacional .............................................................................. 6
1.4 Anlisis interno y externo del negocio .......................................................... 7
1.4.1 Anlisis Factores interno/externo ( PESTLF) .............................................. 7
1.4.2 Anlisis FODA ................................................................................................. 8
CAPITULO II. DESCRIPCION DEL NEGOCIO ............................................................................. 9
2.1 Mercado Potencial ........................................................................................................ 9
2.2 Estimacin del mercado .............................................................................................. 10
2.3 Segmentacin del mercado ......................................................................................... 11
2.4 Propuesta nica de venta ............................................................................................ 11
2.5 Anlisis de la competencia: ......................................................................................... 11
2.6 Ventaja competitiva .................................................................................................... 12
2.7 Estrategias de marketing ............................................................................................. 12
2.8 Anlisis del mercado proveedor ................................................................................... 13
2.9 Distribucin ............................................................................................................... 13
2.10 Anlisis y pronstico de ventas .................................................................................. 13
CAPITULO III ANALISIS TECNICO ......................................................................................... 15
3.1 Diseo del producto o servicio..................................................................................... 15
3.2 Descripcin del proceso/operaciones .......................................................................... 17
3.3 Localizacin y distribucin fsica del negocio ............................................................... 19
3.4 Recursos necesarios: Materiales, humanos y Equipos ................................................... 20
CAPITULO IV. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA ....................................................... 21
4.1 Inversin Inicial................................................................................................................... 21
4.2 Calculo de costos ............................................................................................................... 22
4.3 Costos unitarios de produccin .......................................................................................... 23
4.4 Precio de venta ................................................................................................................... 25

2
 4.5 Determinacin del punto de equilibrio................................................................................. 26
4.6 Flujo de caja econmico ..................................................................................................... 27
4.7 Anlisis Financiero ............................................................................................................. 28
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................................... 30
ENCUESTA ................................................................................................................................... 30

3
Resumen ejecutivo

La empresa El SPA BIOMEDICO, dar al cliente un tratamiento con

equipos biomdicos y productos naturales. Nuestro mercado est dirigido
al pblico en general de todas las edades y gneros.

El proyecto actualmente se encuentra sin constitucin legalmente. El

tamao del mercado es toda la poblacin del distrito de Arequipa
principalmente personas con sub salud cuyas edades estn entre 15 a 65
aos a ms, Para lo cual se est creando una pgina web para informar
de los servicios a brindar, de acuerdo con las ltimas estadsticas la
oportunidad de mi negocio en el mercado es excelente porque el sector
salud esta desatendido.

La salud y belleza son las principales necesidades bsicas humanas

constantemente va en crecimiento motivo por el cual nace la idea del spa
biomdico.

La propuesta nica de venta de este negocio reside en un spa biomdico

se encarga de presentarles un cuidado a la salud haciendo uso de tres
herramientas bsicas, la combinacin de Salud, Belleza sin dejar de lado
la nutricin.

El Plan de negocio tiene una inversin de S/.21,686 y presenta una

rentabilidad (valor actual neto) de S/.16,589, TIR 79.44% con una tasa
interno de retorno de 30 % mayor a costo de oportunidad de capital, el
cual se concluye que el proyecto es rentable.

4
CAPTULO I. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

1.1 Nombre del negocio

SPA BIOMDICO S.A.C.

1.2 Breve descripcin del negocio

El SPA biomdico es una nueva opcin en el mercado por que

complementa salud y belleza .Brindamos la tecnologa china en aparatos
biomdicos para mejorar la salud por ejemplo: mala circulacin de la
sangre, migraas crnicas, etc.
Tambin tenemos suplementos nutricionales TIENS como: calcio, zinc,
lecitina, etc.
En cuanto a belleza: cortes en general, manicure, pedicure, pestaas 1x1,
tratamiento reductor de medidas, tintes, laceados, ondulaciones, caritas
pintadas, etc.
.

1.3 Visin, misin, objetivos y estructura organizacional

1.3.1 Visin
Ser un SPA BIOMEDICO lder en crear conciencia de salud y
bienestar personal, con una adecuada nutricin y con
tratamientos anti estrs.

1.3.2 Misin
Somos un spa biomdico dedicado a la prevencin de
enfermedades y tratamientos con aparatos biomdicos para
mejorar su salud, dirigido al pblico en general, contamos con
especialistas a su servicio en: medicina general, fisioterapeuta,
nutricionista, quiropraxia , maso terapia, cosmetologa.
.

1.3.3 Objetivos

A corto plazo:
Fidelizar al cliente
crecimiento sostenible
Local debidamente acondicionado
Posicin en el mercado de nuestros servicios
Legalizacin de la empresa

5
 A mediano plazo:
Implementar ms servicios como hidroterapia
Trabajar con citas
Usar una pgina web para brindar nuestros servicios
brindar atencin personalizada y completa a cada cliente
Mejorar notablemente nuestros ingresos econmicos

A largo plazo:
Abrir sucursales en 2 aos
Llegar al mercado nacional
Establecer mi marca en cada una de las personas que deseen
mejorar su vida

1.3.4 Estructura organizacional

MDICO GENERAL

FISIOTERAPIA QUIROPRAXIA MASOTERAPIA NUTRICIONISTA

Funciones:

Mdico general
o Se encarga de la revisin general del paciente.
o Planificar, organizar, dirigir, ejecutar programas que lleven
adelante la empresa
o Llevar la contabilidad de la empresa.
o Elaborar el balance general, estado de ganancias y
prdidas, flujos de caja.
o Planificar, organizar, dirigir, ejecutar planes de marketing.

Fisioterapia
o Realiza terapias de rehabilitacin

Quiropraxia
o Se encarga de los pacientes que presentan trastornos en los
huesos

6
 Masoterapia
o Se encarga de pacientes que necesitan o solicitan masajes de
columna anti estrs.

Nutricionista
o Se encarga de mejorar la salud de los pacientes.

Cosmetologa
o Se encarga de la forma en que desea arreglarse el paciente.

1.4 Anlisis interno y externo del negocio

1.4.1 Anlisis Factores interno/externo ( PESTLF)

MACRO AMENAZAS V OPORTUNIDADES V

ENTORNO
Nuevas tendencias en tecnologa 4
ECONMIC Tasa de inters por prstamo 2 de salud
O Aumento de poder adquisitivo

TECNOLGI Escasez de repuestos para los Equipos nicos en el mercado 4

CO equipos 4 internacional
Multas y sanciones tributarias Legalizacin del Spa Biomdico 4
LEGAL 2
Certificaciones internacionales que 3
POLTICO Cambio de gobierno 1 respalden mis equipos y productos

Conciencia de salud 2 Innovar en la calidad de vida 3

SOCIO- Nuevas tendencias de vida
CULTURAL

MICRO DEBILIDADES V FORTALEZAS V

ENTORNO
Tener un solo proveedor 2 Uso de redes sociales 4
Flete del traslado de equipos Brinda productos de buena calidad
PROVEEDOR Deudas pendientes
ES
Spa de belleza 3 Ubicacin propicia 3
COMPETENC Centros Naturistas Personal capacitado
IA Equipos con tecnologa china
Local en alquiler
CLIENTES Demostraciones sin costo 1 Fidelizacin del cliente 4
Productos cosmticos de otras 3 Productos TIENS 100% orgnicos 4
SUSTITUTOS lneas

7
 DIFERENCIA 13

1.4.2 Anlisis FODA

FORTALEZAS: DEBILIDADES:
Uso de redes sociales Tener un solo proveedor
Productos de buena Flete del traslado de
calidad equipos
Ubicacin propicia Deudas pendientes
Personal capacitado
Equipos con tecnologa
china
Productos TIENS 100%
orgnicos

OPOTUNIDADES: ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO

Nuevas tendencias en tecnologa
de salud
Aumento de poder adquisitivo
Equipos nicos en el mercado
internacional
Legalizacin del Spa Biomdico
Certificaciones internacionales
que respalden mis equipos y
productos
Innovar en la calidad de vida
Implementacin de un Implementacin de nuevos
plan de marketing con las productos naturales.
redes de mercadeo. Cancelacin de las deudas
Organizacin de nuevos pendientes.
programas de belleza.
Implementacin de
programas que fomenten
los productos orgnicos.

AMENAZAS: ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA

Tasa de inters por prstamo Implementacin de Recoleccin de datos
Escasez de repuestos para los programas para bajar las favorables de equipos y
equipos deudas. nuevos proveedores
Multas y sanciones tributarias Obtencin de informacin alternativos.
de posibles nuevos Organizacin de reglas en
proveedores de repuestos. la realizacin de tramites
legales.

8
 CAPITULO II. ANALISIS DEL MERCADO
2.1 Mercado Potencial

Fuente: Arequipa compendio estadstico 2008 - 2009 (INEI)

El mercado a abastecer es el distrito de Arequipa que consta de 61 519 habitantes. Del total se
est tomando en cuenta personas desde los 15 a 69 aos porque son personas que pueden
decidir qu es lo que desean con respecto al servicio de un spa biomdico.

Poblacin:

Poblacin de 15 a 69 aos de edad

Arequipa Metropolitana 43718

FACTORES QUE AFECTAN AL MERCADO: El ingreso de cada persona es Remuneracin

Mnima Vital, y otros servicios como se muestra a continuacin los mismos que representan un
27.1% de la poblacin en total que es un 11848 personas.

Dpto. Arequipa Prov. Arequipa

H: Servicios con que cuenta el Hogar H: Tipo de rea
Urbano Rural Total
Hogares Sin Ningn tipo se servicio 30.5 1.87 32.37
Solo tienen - Telfono Fijo 10.47 0.04 10.51
Solo tienen - Telfono Celular 28.73 0.93 29.67
Solo tienen - Conexin a Internet 0.07 0 0.07
Solo tienen - conexin a TV por Cable 0.27 0.01 0.28
Tienen - Telfono Fijo y Telfono Celular 10.33 0.03 10.35
Tienen - Telfono Fijo y Conexin a Internet 0.36 0 0.36

9
Tienen - Telfono Fijo y conexin a TV por Cable 1.37 0 1.37
Tienen - Telfono Celular y Conexin a Internet 0.36 0 0.37
Tienen - Telfono Celular y conexin a TV por Cable 2.37 0.03 2.4
Tienen - Conexin a Internet y conexin a TV por Cable 0.02 - 0.02

Tienen - Telf. Fijo, Telf. Celular y Conex. a Internet 2.12 0 2.13

Tienen - Telf. Fijo, Telf. Celular y conex. a TV por Cable 4.29 0 4.29

Tienen - Telf. Fijo, Conex. a Internet y conex. a TV por Cable 0.37 - 0.37
Tienen - Telf. Celular, Conex. a Internet y conexin a TV por
0.45 0.01 0.45
Cable
Tienen - Telf. Fijo, Telf.Celular, Conex.Internet y conex.TV por
4.99 0 4.99
Cable
Total 97.07 2.93 100

2.2 Estimacin del mercado

Realizando una adecuada encuesta se verifico que un 30% de las personas hara uso de este
servicio.

Poblacin de 15 a 69 aos que utilizaran el

spa
100% 30%
TOTAL 11848 3555

Los posibles clientes aceptaron que utilizaran este servicio 2 veces por semana.

MERCADO EFECTIVO
POBLACIN 3555
CONSUMO 2 7110

El mercado que se abarcara ser el 52.6 % de la demanda, que se cubrir en una semana.

MERCADO OBJETIVO
POBLACIN 1872 3744
CONSUMO 2 consultas

10
2.3 Segmentacin del mercado

Para la segmentacin del mercado se ha considerado las siguientes variables:

SEGMENTACION DE MERCADO

Edad: 15 - 65 a ms
aos

PERFIL DEMOGRFICO
Sexo: Hombres y
Mujeres

Distrito: Arequipa

Ingresos: 750 a mas

PERFIL SOCIO ECONMICO
Ocupacin:
Profesionales,
estudiantes,
deportistas

SEGMENTO POR NIVEL SOCIO

NSE B y C
ECONOMICO NSE

-LOS PROGRESISTAS
SEGMENTO PSICOGRAFICO -LAS MODERNAS
- LOS SALUDABLES

2.4 Propuesta nica de venta

La rutina y la situacin econmica son las causas principales del incremento de casos de estrs
en la ciudadana arequipea, es por ello que el spa biomdico se encarga de presentarles un
cuidado a la salud haciendo uso de tres herramientas bsicas, la combinacin de Salud, Belleza
sin dejar de lado la nutricin.

2.5 Anlisis de la competencia:

La competencia est definida por la presencia de empresas que benefician ya dems

comercializan de manera directa:
- Casas naturista, Saln de belleza, Centro de nutricin
Matriz de la Competencia

11
 Nombre del Ubicacin Productos/Servicios Precio de Venta
Competidor Geogrfica
Ginet spa Cercado Arequipa Rejuvenecimiento faciial s/. 30.00
Gimnasia pasiva
MATISSES SALON DE Umacollo Arequipa Corte de pelo s/. 40.00
BELLEZA AREQUIPA Manicure
Pedicure
Maquillaje peinados
CENTRO NATURISTA Arequipa Control de alimentacin s/. 35.00
VIDA & SALUD Cuidado de la salud

Calidad de los Calidad de la Publicidad Capacidad de

Productos Atencin Respuesta
Buena Regular Internet Inmediata
Brinda sesiones gratis
Muy buena Regular Internet Con reserva
Regular Regular Radio Con demora

Canal de % Participacin del Fortalezas Debilidades

Comercializacin Mercado
Directa Sin datos Localizacin Publicidad baja
Directa Sin datos Calidad de servicio Precio alto
Directa Sin datos 100% productos Demora la entrega
naturales

2.6 Ventaja competitiva

La ventaja competitiva radica en el uso de productos naturales, adems de la certificacin de la
empresa TIENS, as mismo el equipo profesional altamente calificado.

2.7 Estrategias de marketing

a) Estrategia del Mix de marketing

Estrategia del Producto:

Producto certificado por la empresa TIENS, asegurando la calidad de los mismos por la
empresa.
Ofrecer productos de calidad adecuadamente conservados

Estrategia del Precio:

Se mantendr una poltica de precios para los clientes constantes, como descuentos por la
cantidad de productos consumidos.

La empresa tiene como estrategia para los precios de sus productos la empata con el cliente y
por ello considera estratgicamente una ganancia del 10 y 40% sobre el costo final del producto
con la finalidad de ir creciendo y fidelizar a los potenciales clientes.

12
 Estrategia del Promocin: se realizaran distintas promociones al incursionar en el mercado:

- Diagnstico del estado de salud del paciente.

- Kit promocional, segn temporadas.
- La empresa tiene como estrategia para promocionar sus servicios de publicidad mediante
una Pagina Web, llamadas por telfono, avisos en Internet etc.

Estrategia de Plaza:

La implementacin de un nuevo local ms amplio y con mayor exhibicin. Adems, con un

almacn ms amplio. Adems, se usara un Facebook empresarial para que nuestros clientes
conozcan mejor la gama de productos y puedan estar informados

b) Estrategias de Crecimiento

Incursionar en nuevos distritos de la provincia de Arequipa conforme se vaya realizando el

crecimiento del uso de nuestro servicio.

2.8 Anlisis del mercado proveedor

El mercado proveedor se encuentra en la ciudad de Arequipa y en la ciudad de lima:

NOMBRE DEL UBICACIN TIPO DE PRECIO UNITARIO

PROVEEDOR GEOGRFICA PRODUCTOS DE COMPRA
/SERVICIOS
TIENS (AREQUIPA) Arequipa mariscal Productos naturales vara en funcin al
castilla producto que se
requiera

CONDICIONES DE CONDICIONES DE GARANTA VOLMENES DE

COMPRA ENTREGA ENTREGA
Pago al contado Se recoge en el almacn No aplica Capacidad optima
del proveedor

2.9 Distribucin

De acuerdo a las citas realizadas por los clientes para atencin mdica, o consumo de
productos se realizara de forma directa:

CLIENTES DIRECTOS
SPA BIOMDICOS
(CONSUMIDORES)

2.10 Anlisis y pronstico de ventas

El anlisis y pronsticos de ventas se realizar con la tasa del crecimiento de Arequipa, es por
ello que se presenta a continuacin la siguiente tabla.

13
Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidades
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Spa biomdico - Masajes 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 2.016
Spa biomdico - nutricin 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 1.728

En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Spa biomdico - Masajes 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 5.040 60.480
Spa biomdico - nutricin 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 9.648 115.776

Totales 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 14.688 176.256

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidades
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Spa biomdico - Masajes 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 2.220
Spa biomdico - nutricin 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 1.896
En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Spa biomdico - Masajes 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 5.550 66.600
Spa biomdico - nutricin 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 11.060 132.720

Totales 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 16.610 199.320

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidades
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Spa biomdico - Masajes 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 2.424
Spa biomdico - nutricin 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 2.076

En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Spa biomdico - Masajes 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060 72.720
Spa biomdico - nutricin 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 12.110 145.320

Totales 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 18.170 218.040

Proyeccin de Ventas Anual del proyecto

En unidades
Producto 1 2 3
Spa biomdico - Masajes 2.016 2.220 2.424
Spa biomdico - nutricin 1.728 1.896 2.076

En Soles
Producto 1 2 3
Spa biomdico - Masajes 60.480 66.600 72.720
Spa biomdico - nutricin 115.776 132.720 145.320

Totales 176.256 199.320 218.040

14
 CAPITULO III ANALISIS TECNICO
3.1 Diseo del producto o servicio
Se presentan las siguientes fichas tcnicas la primera evidenciando los diferentes servicios, busca la
Promocin de la Salud y cuidado con productos de calidad TIENS, prestar servicios integrales de salud
basados en las necesidades del usuario.

FICHA TCNICA DE LOS SERVICIOS

SPA BIOMDICO
MASAJES
Servicios con especialistas
- Quiroprctico
- Masoterapia
- Masaje Adyurvedico
-
Aplicacin de aceites naturales

Los aceites esenciales son mezclas de varias

sustancias qumicas biosintetizadas por las
plantas, que dan el aroma caracterstico a algunas
flores, rboles, frutos, hierbas, especias, semillas

Aplicaciones por especialidad

Quiroprctico 0.15 mL
Masoterapia 0.15 mL
Masaje Adyurvedico 0.15 mL

Volumen usado 25.2 L

mensual
Total de masajes 168
Precio referencial S/30.00

15
FICHA TECNICA SPA BIOMDICO - NUTRICIN
Venta de productos para la buena nutricin, fortalecimiento del cuerpo
reduccin de peso.
TE TIANSHI
Es un producto genuino de la Medicina Tradicional China que combina
las hierbas que son medicinas y tambin las que dan equilibrio y armona
interior, sin daar el organismo ni la vitalidad de la persona.
Composicin JIAO GU LAN (CALABAZA)
CHUE MING ZI
HOJA DE LOTO
ZHI SHOU WU (Ruibarbo)
TE VERDE
Beneficios Retrasa el ENVEJECIMIENTO
Coadyuvante del SISTEMA CARDIOVASCULAR
Estabiliza el SISTEMA NERVIOSO, quita el
estrs, y el sndrome alcohlico
Es DESINFLAMANTE, ANTITOXICO,
ANTIBACTERIANO y ASTRINGENTE
Mejora la CIRGULACIN SANGUNEA
Previene y corrige el ESTREIMIENTO y la
diarrea (efecto inmediato)
Contenido por 40 unidades
caja
Contenido por 1.5 gramos
sobre
SUPERCLSICO NUTRITIVO EN POLVO
Este producto es uno de los BIOCALCIOS DE TIANSHI,
elaborado natural y ecolgicamente a base de HUESO DE VACA
(Bos Taurus), el cual ha pasado por un riguroso proceso
tecnolgico permitiendo que tenga como caracterstica principal
su elevada absorcin (95%) previniendo y curando cualquier
dolencia causada por falta de calcio.
Composicin Polvo de calcio de hueso zymolitico
Proteinas
Aminoacidos
Vitaminas
Minerales naturales
Beneficios Facilita la transmisin de los impulsos nerviosos
en las clulas.
Regula el ritmo cardiaco.
Indispensable para la funcin respiratoria.
Necesario para la calificacin normal de huesos
y dientes.
Contenido por 10 unidades
caja
Contenido por 400 miligramos
sobre

Ventas mensuales 144 cajas

Precios
S/. 67 soles
referenciales

16
3.2 Descripcin del proceso/operaciones
3.2.1. Descripcin

1. El paciente ingresa al spa biomdico.

2. Se le da informacin de los productos que ofrece el spa biomdico.
3. El paciente decide si obtiene o no el servicio del Spa Biomdico.
4. Si el paciente visita por primera vez su atencin. Se procede a su afiliacin. (Presentar DNI)
5. El paciente pasa a ser atendido por el mdico general, y es dirigido hacia una especializacin por si lo
necesita.
6. Se recomienda el producto necesario para su atencin.
7. Se agradece al paciente por la visita al Spa biomdico.

La prevencin de las enfermedades es la primicia que toda persona debe considerar para tener una vida
mejor; una alimentacin balanceada, tomar suficiente agua y realizar activacin fsica. Apoyndonos en
medicina alternativa lo que garantiza un trabajo profesional, serio y responsable.

Asesora en Nutricin.

Masajes anti stress.

Quiropraxia: Huesos y columna.

Masaje Adyurvedico: Mtodo Hind.

17
 3.3.2. Diagramacin del producto o servicio
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
EMPRESA: SPA BIOMDICO PAGINA: 1/1 FECHA: 6/12/2012
SERVICIO: SPA ELABORADO POR: SILVIA COLLANQUE

INICIO

PACIENTE (INGRESA)

ATENCIN AL PACIENTE

ES LA PRIMERA Si RECIBE INFORMACIN

VEZ QUE VISITTA EL DE PRODUCTOS
SPA BIOMEDICO?
OFRECIDOS

EL PACIENTE
DESEA ATENDERSE?

No

Si
No ATENCIN POR EL
MDICO

Si
ATENDIDO POR EL EL PACIENTE
NECESITA
MDICO ESPECIFICADO TRATAMIENTO?

FIJA NUEVA CITA Y RECIBE

RECETA DE MEDICAMENTOS No
ALTERNATIVOS RECIBE RECETA DE
MEDICAMENTOS
ALTERNATIVOS

FIN

18
3.3 Localizacin y distribucin fsica del negocio

3.3.1 LOCALIZACIN

El negocio se encontrar en el distrito de cercado Arequipa, Nicols De Pirola N521.

3.3.2 DISTRIBUCIN DE PLANTA

ASEO
2.2 m2

ATENCION
RECEPCIN Y 5.2m2
VENTA DE
PRODUCTOS
9.8 m2

DESPACHO
2.1m2

19
 3.4 Recursos necesarios: Materiales, humanos y Equipos

3.4.1 Materiales

NECESIDADES DE MATERIALES Y MATERIA PRIMA

PRODUCTO MATERIA PRIMA CANT POR UND UNID DE CANTI PRECIO

INSUMOS DE PRODUCTO MEDIDA DAD UNITARIO
SALUD - Masajes Aceites Naturales 1 UNID 0.15 20.00
SPA Quiropraxia Aceites Naturales 1 UNID 0.15 15.00
BIOMEDICO Masaje Aceites Naturales 1 UNID 0.15 20.00
hindu
PRODCUTO Productos Por Calcio/ te tianshi 1 UNID 1 52.2
S Pedido

3.4.2 Mano de obra

PERSONAL CANTIDAD DEDICACIN DEL COSTO POR

TIPO PERSONAL REQUERIDO DE PERSONAL PERIODO
(OPERATIVO (PUESTO DE PERSONAL MENSUAL S/.
ADMINISTRATIVO) TRABAJO)
Administrativo Atencin al cliente, 01 Tiempo completo S/. 750.00
Gerente
Operativo Nutricionista 01 Medio tiempo S/. 500.00
Operativo Masajista 01 Por destajo S/. 500.00
Operativo Quiroprctico 01 Por destajo S/. 500.00
Operativo Masajes Hind 01 Por destajo S/. 500.00
TOTAL MANO DE OBRA s/. 2750.00

3.4.3. Maquinaria y equipo

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT

S/.
ACTIVOS FIJOS
I.Materiales y equipos
Masajeador de circulacion Unid 1 2204,8
sanguinea
Purificador de ozono Unid 1 608
Pac magic unid 1 608
Masajeador Capilar Unid 1 272
Computadora Unid 1 1800
Tohallas y sbanas Unid 4 125
Mesa para masajes Unid 1 1200

20
 CAPITULO IV. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

4.1 Inversin Inicial

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
ACTIVOS FIJOS 9.282,80
I.Materiales y equipos
Masajeador de circulacion sanguinea Unid 1 2204,8 2.204,80
Purificador de ozono Unid 1 608 608,00
Pac magic unid 1 608 608,00
Masajeador Capilar Unid 1 272 272,00
Computadora Unid 1 1800 1.800,00
Tohallas y sbanas Unid 4 125 500,00
Mesa para masajes Unid 1 1200 1.200,00

Sub total S/. 7.192,80

II. Instalaciones
Acondicionamiento de Local Unid 1 1300 1.300,00
0,00
0,00
0,00
Sub total S/. 1.300,00
III. Muebles y enseres
Mueble para computadora Unid 1 190 190,00
silon Unid 2 250 500,00
Mesita Unid 1 100 100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sub total S/. 790,00
III CAPITAL DE TRABAJO
Costos variables mes 1,0 7.978,80 7.978,80
Costos y gastos fijos mes 1,0 3.510,00 3.510,00
Sub total S/. 11.488,80
IV GASTOS PREOPERATIVOS
Estudio de Proyecto Unid 1 205,00 205,00
licencia de funcionamiento Unid 1 110,00 110,00
gastos de constitucion legal Unid 1 500,00 500,00
defensa civil unid 1 100,00 100,00
Sub total S/. 915,00
Total Inversiones 21.686,60

21
 4.2 Calculo de costos

4.2.1 costos fijos

Los costos fijos mensuales del negocio es por el monto de S/.1 860

COSTOS FIJOS MENSUALES

Valor
Descripcin U.M. Cantidad Unitario Monto
Remuneraciones mes 1 2050 2.050,00
Alquiler del local mes 1 500 500,00
telefonia e internet mes 1 70 70,00
celular mes 1 50 50,00
utiles de oficina mes 1 30 30,00
depreciacion mes 1 110 110,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 2.810,00

4.2.2 Costos variables

Los costos variables para el negocio son por la suma de S/6,931.20
spa biomdico - masajes

COSTO
VARIABLE
COSTOS VARIABLES (PARA UN MES) UNIT. X
PRODUCTO

Servicio
Valor
Descripcin U.M. Cantidad Monto
Unitario
Aceites naturales L 168 2,75 462,00

2,75 Spa biomdico - Masajes

spa biomdico nutricin

COSTO
VARIABLE
COSTOS VARIABLES (PARA UN MES) UNIT. X
PRODUCTO
Servicio
Valor
Descripcin U.M. Cantidad Monto
Unitario
Producto unid 144 52,20 7.516,80

52,20 Spa biomdico - nutricin

22
4.3 Costos unitarios de produccin
spa biomdico nutricin

Considerando que el precio de venta es una funcin de:

Spa biomdico - nutricin

COSTOS UNITARIO DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 52,20

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 1.193,40
Q: 144

8,29
CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU 60,49

23
 spa biomdico - masajes
Considerando que el precio de venta es una funcin de:

Spa biomdico - Masajes

COSTOS UNITARIO DEL PLAN

DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 2,75

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 2.316,60
Q: 168

13,79
CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU 16,54

24
4.4 Precio de venta

Spa biomdico - nutricin

PV = CTU + G

Donde:
PVC = 67,20 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 60,49 (clculo automtico)
G = 9,70% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 67,00 (clculo automtico)

Spa biomdico - Masajes

PV = CTU + G

Donde:
PVC = 30,00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 16,54 (clculo automtico)
G = 44,90% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 30,00 (clculo automtico)

25
4.5 Determinacin del punto de equilibrio

El punto de equilibrio para el spa biomdico nutricin es de 81 unidades, en el caso del spa biomdico
masajes es de 85 unidades.

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

VARIOS SERVICIOS

Spa biomdico - Spa biomdico

CONCEPTO
nutricin - Masajes

Precio de Venta 67,00 30,00

Costo Variable Unitario 52,20 2,75

Margen de Contribucion 14,80 27,25

Proporcion de Ventas 34% 66%

Costos Fijos 3.510,00 1.193,40 2.316,60

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 81 85

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 5.403 2.550

Spa
Spa biomdico -
biomdico -
nutricin
Masajes

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 1.193,40 2.316,60

Precio - Costo variable unitario 14,80 27,25

MARGEN DE CONTRIBUCION
PE = 80,64 85,01

26
4.6 Flujo de caja econmico

A continuacin se muestra el cuadro resumen, del flujo financiero:.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO

(Expresado en Soles)

PERIODO 0 AO 1 AO 2 AO 3 LIQUIDACION
Valor de
INGRESOS Rescate
VENTAS TOTALES 176.256 199.320 218.040

EGRESOS
INVERSIN TOTAL 21.687 5.328
ACTIVO FIJO 9.283
CAPITAL DE TRABAJO 11.489
GASTOS PRE-OPERATIVOS 915

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - -11.489

COSTOS 149.113 164.231 180.597

COSTOS FIJOS 39.126 43.133 47.422

COSTOS VARIABLES 109.987 121.098 133.175

COSTOS Y GASTOS TOTALES 149.113 164.231 180.597

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 8.143 10.527 11.233

FLUJO DE CAJA ECONMICO -21.687 19.000 24.562 20.050

COK ANUAL (%) 30,000%

COK MENSUAL (%) 2,2%
VANE 16.589
TIRE 79,44%

El valor actual neto econmico del negocio es de S/.16 589 por lo que se afirma que el proyecto es
rentable.
La tasa interna de retorno es de 79.44 % por lo que se afirma que es mayor al costo de oportunidad de
capital del 30%.

27
4.7 Anlisis Financiero

Considerando el siguiente cuadro, para conseguir prstamos.

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF)
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Total
Tipos de Fuentes Valor $ Valor $
Inversin S/.
APORTE
Tipos de Fuentes PRESTAMO TOTAL %v
PROPIO
Inversiones
Activos Fijos 4.282,80 5.000,00 9.282,80 43%
Intangibles (Gastos preoperativos) 915,00 0,00 915,00 4%
Capital de Trabajo 6.488,80 5.000,00 11.488,80 53%
Peso 54% 46% 100% 100%
TOTAL INVERSION 11.686,60 10.000,00 21.686,60

A continuacin se muestra el cuadro resumen del flujo de caja financiero.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL PROYECTO

(Expresado en Soles)

PERIODO 0 AO 1 AO 2 AO 3 LIQUIDACION
Valor de
INGRESOS Rescate
VENTAS TOTALES 176.256 199.320 218.040

EGRESOS
INVERSIN TOTAL 21.687 5.328
ACTIVO FIJO 9.283
CAPITAL DE TRABAJO 11.489
GASTOS PRE-OPERATIVOS 915

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - -11.489

COSTOS 149.113 164.231 180.597

COSTOS FIJOS 39.126 43.133 47.422

COSTOS VARIABLES 109.987 121.098 133.175

COSTOS Y GASTOS TOTALES 149.113 164.231 180.597

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 8.143 10.527 11.233

FLUJO DE CAJA ECONMICO -21.687 19.000 24.562 20.050

FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 10.000 -4.000 -4.840 -5.173 -
+ PRSTAMOS 10.000
- AMORTIZACIN -1.985 -3.425 -4.590
- INTERESES -2.775 -1.934 -769
- GASTOS -104 -87 -64
+ ESCUDO FISCAL 864 606 250

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -11.687 15.000 19.722 14.877 -

28
 WACC ANUAL (%) 30,0%
WACC MENSUAL (%) 2,2%
VANF 18.293
TIRF 127,26%

El valor actual neto financiero del negocio es de S/.18, 293 por lo que se afirma que el proyecto es
rentable.
La tasa interna de retorno es de 127.26 % por lo que se afirma que es mayor al costo de oportunidad de
capital del 30%.

29
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

El Plan de negocio tiene una inversin de S/.21,686.60 y presenta una rentabilidad

(valor actual neto) de S/.15, 589 TIR 79.44% con una tasa interno de retorno de 30 %
mayor a costo de oportunidad de capital, el cual se concluye que el proyecto es
rentable.

30
ENCUESTA:

1. Tiene preocupacin o cuidado por su salud?

SI ( ) No ( )

2. Recibe usted tratamiento de masajes y/o tiene preocupacin por una adecuada
alimentacin, control de peso y fortalecimiento de calcio?

SI ( ) No ( )

3. Cuntas veces por semana recibira el producto?

( ) Una vez por semana
( ) Dos o tres vez por semana
( ) Una vez por mes

4. Estara dispuesta a recibir un tratamiento personalizado de masajes as como

consultas de control de peso, salud y alimentacin

5. SI ( ) No ( )

31