Act.

8: Trabajo colaborativo 2

Nombre de curso: 102004 - Curso de Contabilidad

Temticas revisadas:

Unidad 2, capitulo 4 Registro en libros de contabilidad y ajustes,

Unidad 2, captulo 5 Hoja de Trabajo Estados Financieros, Balance General.
Unidad 2, captulo 6 Estados Financieros, Estado de Resultados, Ciclo Contable

Gua de actividades

Previa revisin de la informacin contenida en el modulo (que debe descargar del Curso)
correspondientes a la Unidad 2, Captulos 4, 5 y 6, realizando la articulacin con los conocimientos
apropiados en la primera fase del proceso de aprendizaje, el estudiante en forma individual
realizara paso a paso el siguiente ejercicio de aplicacin del ciclo contable, haciendo uso de las
competencias desarrolladas para la resolucin de la situacin propuesta, recuerde tener a la mano
el Cdigo de Comercio, el decreto 2649 de 1993 (Reglamento General de la Contabilidad), el
decreto 2650 de 1993 (Plan nico de Cuentas PUC), el Modulo de Contabilidad (que debe
descargar del curso).

Deber realizar los aportes al grupo colaborativo, teniendo en cuenta que el trabajo con la solucin
final consolidada al ejercicio propuesto, que ser el producto de la interactividad de los integrantes
del grupo colaborativo y ser presentado por el grupo en un nico documento con la solucin de
todos y cada uno de los puntos que se proponen en el ejercicio.

El estudiante en forma individual realiza las siguientes actividades, incluyendo el diseo de

los soportes que se requieran para cada una de las transacciones:

1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del Co.Co.)

2. Registros de apertura de la sociedad
a. Diseo de soportes
b. Libros auxiliares
3. Balance inicial
4. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo
a. Diseo de soportes
b. Libros auxiliares
5. Registros de los movimientos de mercancas, en las tarjetas de Kardex
6. Liquidacin y contabilizacin de la nomina
7. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)
8. Registro en libros principales:
a. Inventarios y Balances
b. Diario Columnario
c. Mayor y balances antojos
9. Elaboracin de Hoja de trabajo
10. Elaboracin de Estados Financieros
a. Balance General
b. Estado de resultados

Datos para el ejercicio

1. El da 01 de diciembre del ao 01 se reunieron los seores Rubn Snchez y Jacinto Flrez,

acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina
Ltda. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000),
representado en cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de inters social por un valor igual de mil
pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta
27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la
venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una
pagadas en efectivo.
Las siguientes son las transacciones realizadas por Comercial La Colina Ltda. Durante el mes de
diciembre del ao 01.
2. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 144589-2 en el Banco Comercial, segn
consignacin por valor de $19.000.000.
3. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 567822-5 en el Banco de los Andes, segn
consignacin por valor de $21.000.000.
4. Dic. 02. se compran chequeras as:
Banco de Comercial, Nota debito por valor de $120.000
Banco de de los Andes, Nota debito por valor de $120.000
5. Dic. 02. Se pagan honorarios por valor de $600.000 al seor Julio Lombana, por concepto de la
elaboracin de la escritura pblica de constitucin de la sociedad, se le realiza retefuente por el
10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1301 del banco Comercial.
6. Dic. 02. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara
de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 3201 del banco de los Andes por valor
de $350.000
7. Dic. 03. Compra a crdito, vehculo de reparto, a Automotores Industriales, por valor de
$36.000.000, segn factura 2713
8. Dic. 03Adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao
por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se paga con el cheque No.3202 del Banco de los
Andes.
9. Dic. 03 Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura 1247, Mercancas para la venta:
1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.
Dic. 04. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos, factura
No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retefuente 3.5%
10. Dic. 05 Venta de mercancas al contado, a Torres Ltda. S/ factura No 0001, 1125 unidades a
$20.250 c/u ms IVA del 16% retefuente 3.5%
11. Dic. 05 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 98% del saldo en la cuenta caja.
12. Dic. 06. Compra al contado, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para la venta:
1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de
egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes
Dic. 09 Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a
$21.000 c/u ms IVA del 16% retefuente 3.5%
13. Dic. 09 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 95% del saldo en la cuenta caja.
14. Dic. 12. Compra a crdito, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para la venta:
1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 7519.
15. Dic. 15. Venta de mercancas a crdito, a Rayran Ltda. S/ factura 0003, 1125 unidades a
$21.000 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5%.
16. Dic. 19, Compra, Mercancas para la venta a crdito, a La Unin Ltda. 900 unidades a $12.750
c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 5971.
17. Dic. 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la seguridad
social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los siguientes trabajadores,
quienes laboraron 30 das Carlos Daz, Gerente $960.000, Jaime Ramos y Oscar Camacho
vendedores $650.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $550.000.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Julio Lombana, se difiere a seis (6) meses
2. Los gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de
Comercio, se difieren a 4 meses
3. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Planeta, para el vehculo, se difiere a un ao.
4. Causar los gastos por depreciacin de activos fijos proporcionales en el mes de diciembre,
teniendo en cuenta la vida til de cada Activo fijo.
5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala por el mtodo peps.
Especificaciones del documento que contiene el trabajo final.

El documento final es un nico producto elaborado por los estudiantes con los aportes
individuales del grupo colaborativo, en Excel utilizando una hoja para la solucin de cada
uno de los puntos propuestos en la gua de la actividad, debe tener la siguiente estructura:
portada, introduccin, desarrollo de los temas y conclusiones y relacin de referencias de fuentes
bibliograficas,
Debe entregarse nicamente en la fecha y hora dispuesta en la agenda

RECOMENDACIN
REALICE EL TRABAJO COLABORATIVO 2, TENIENDO EN CUENTA LOS CRITERIOS DE LA
RUBRICA DE EVALUACION

tem Evaluado Valoracin Baja Valoracin Media Valoracin Alta Mximo

Puntaje
Participacin El estudiante Nunca El estudiante particip El estudiante particip de
individual del particip del trabajo de del trabajo de equipo manera pertinente con la
estudiante en el equipo dentro del grupo dentro del grupo pero actividad (Puntos = 10)
Grupo asignado. (Puntos = 0) sus aportaciones no 10
Colaborativo son pertinentes al
trabajo solicitado
(Puntos = 5)
Estructura del El equipo no tuvo en Aunque el documento El documento presenta
producto cuenta las normas presenta una estructura una excelente estructura
bsicas para la base, la misma carece (Puntos = 10)
10
construccin del producto de algunos elementos
(Puntos = 0) del cuerpo solicitado.
(Puntos = 5)
Redaccin y El documento presenta No hay errores de La redaccin es
Ortografa deficiencias en redaccin ortografa y el excelente, las ideas estn
y errores ortogrficos documento presenta correlacionadas y el
(Puntos = 0) una mediana cuerpo del texto es
10
articulacin de las coherente en su totalidad
ideas y la estructura de (Puntos = 10)
los prrafos (Puntos
=5)
Fines del Trabajo El documento no da Aunque se trata la Se cumpli con los
respuesta a los temtica propuesta, el objetivos del trabajo de
lineamientos de la cuerpo del documento manera satisfactoria.
actividad propuesta no soluciona de (Puntos = 10)
(Puntos = 0) manera adecuada la
10
situacin planteada, las
conclusiones no son las
adecuadas al texto del
documento (Puntos =
5)
Referencias Se maneja de manera Aunque presenta El manejo de citas y
inadecuada el uso de referencias, estas no se referencias es
citas y referencias articulan satisfactorio (Puntos = 10)
10
(Puntos = 0) adecuadamente con el
trabajo (Puntos = 5)

TOTAL DE PUNTOS POSIBLES 50

Nota: Estudiante que no muestre su desarrollo de la actividad dentro de Grupo
colaborativo, esto es: que no presente (trabajo individual) como aportes para la
construccin del trabajo final de manera pertinente y articulada tendr una nota total
de CERO: (0)