Estado de Situacin Financiera

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA

ACTIVOS NOTA 2016

Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 43,004
Otros Activos Financieros 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 89136.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 14,153
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 26 66,530
Otras Cuentas por Cobrar 0 8,453
Anticipos 0
Inventarios 8 299,383
Activos Biolgicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 38,554
Otros Activos no Financieros 0 4,346
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garanta Colateral 0 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados 0 474423.00
como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o como 1 234,195
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes 708618.00
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 10 y 30 70,569
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 9 426,942
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 7899.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 26 2,260
Otras Cuentas por Cobrar 0 5,639
Anticipos 0 0
Inventarios 0 0
Activos Biolgicos 0 0
Propiedades de Inversin 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 11 1,925,840
Activos Intangibles Distintos de la Plusvala 12 7,811
Activos por Impuestos Diferidos 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0
Plusvala 0
Otros Activos no Financieros 0 724
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garanta Colateral 0 0
Total Activos No Corrientes 2439785.00
TOTAL DE ACTIVOS 3148403.00

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos Corrientes

Otros Pasivos Financieros 0 0

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 13 114720.00
Cuentas por Pagar Comerciales 0 45,574
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 26 590
Otras Cuentas por Pagar 0 68,556
Ingresos Diferidos 0 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 14 22,335
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Pasivos no Financieros 0
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como 0 137055.00
Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0

Total Pasivos Corrientes 137055.00

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 15 998,148
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Ingresos Diferidos 0 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 14 22,042
Pasivos por Impuestos Diferidos 16 123,718
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos No Corrientes 1143908.00
Total Pasivos 1280963.00
Patrimonio
Capital Emitido 0 531,461
Primas de Emisin 0 545,165
Acciones de Inversin 0 50,503
Acciones Propias en Cartera 0 (108,248)
Otras Reservas de Capital 0 188,075
Resultados Acumulados 0 677,086
Otras Reservas de Patrimonio 0 (16,602)
Total Patrimonio 17 1867440.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 3148403.00
 42871.00
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A088A6DDF6BD1
 ANALISIS ANALISIS ANALISIS
2015
VERTICAL % VERTICAL % HORIZONTAL

1% 101,084 3% -135%
0
3% 147632.00 5% -66%
0% 9,085 0% 36%
2% 106,720 3% -60%
0% 31,827 1% -277%
0
10% 252,650 8% 16%

1% 29,890 1% 22%
0% 3,001 0% 31%

15% 534257.00 17% -13%

7% 0 100%

23% 534257.00 17% 25%

2% 125,206 4% -77%
14% 648,765 20% -52%
0% 4,278 46%
0
0% 4,278 0% -89%
0% 0 100%
0
0
0
0
61% 1,915,531 59% 1%
0% 7,872 0% -1%
0
0
0
0% 0 100%
0
77% 2701652.00 83% -11%
100% 3235909.00 100% -3%

0
4% 121819.00 4% -6%
1% 53,486 2% -17%
0% 3,971 0% -573%
2% 64,362 2% 6%
0
 0
1% 21,728 1% 3%

4% 143547.00 4% -5%

4% 143547.00 4% -5%

32% 1,012,406 31% -1%

0
0
0
0
0
0
1% 32,638 1% -48%
4% 104,264 3% 16%
0
0
36% 1149308.00 36% 0%
41% 1292855.00 40% -1%

17% 531,461 16% 0%

17% 553,466 17% -2%
2% 50,503 2% 0%
-3% (108,248) -3% 0%
6% 176,458 5% 6%
22% 727,765 22% -7%
-1% 11,649 0% 170%
59% 1943054.00 60% -4%
100% 3235909.00 100% -3%
 Estado de Resultados
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
Ingresos de Actividades Ordinarias 18 821,426
Costo de Ventas 19 (462,131)
Ganancia (Prdida) Bruta 0 359,295
Gastos de Ventas y Distribucin 21 (7,940)
Gastos de Administracin 20 (157,290)
Otros Ingresos Operativos 23 9,464
Otros Gastos Operativos 0 0
Otras Ganancias (Prdidas) 0 0
Ganancia (Prdida) Operativa 0 203,529
Ganancia (Prdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0
Ingresos Financieros 24 2,157
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0
Gastos Financieros 25 (75,422)
Ganancia (Prdida) por Deterioro de Valor (Prdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 9 (b) 47,330
Diferencias de Cambio Neto 5 (1,294)
Ganancias (Prdidas) por Reclasificacin de Activos Financieros a Valor Razonable con 0 0
cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado

Ganancia (Prdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos 0 0
a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados

Ganancias (Prdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo 24 553
Compensadoras

Ganancia (Prdida) antes de Impuestos 0 176,853

Ingreso (Gasto) por Impuesto 16 (54,372)
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 122,481
Ganancia (Prdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 1 (6,307)
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0 116,174
% 2015 % ANALISIS HORIZONTAL
100% 818,875 100% 0%
-56% (412,651) -50% 11%
44% 406,224 50% -13%
-1% (7,228) -1% 9%
-19% (142,873) -17% 9%
1% 15,139 2% -60%

25% 271,262 33% -33%

0% 6,787 1% -215%
0
-9% (36,346) -4% 52%
0
6% 40,325 5% 15%
0% 12,370 2% 1056%
0

0% 0 0% 100%

22% 294,398 36% -66%

-7% (71,062) -9% -31%
15% 223,336 27% -82%
-1% (7,804) -1% -24%
14% 215,532 26% -86%
 INDICES DE LIQUIDEZ

1.RAZON CORRIENTE

RAZON= ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

2015

RAZON= 534257.00 3.72

143547.00

Por cada sol que la empresa debe a corto plazo, se tiene 3.72 Soles para
responder a la deuda.

2. PRUEBA ACIDA

PRUEBA ACIDA= ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO

PASIVO CORRIENTE

2015

PRUEBA ACIDA= 534257.00 252,650 1.96

143547.00
Por cada sol que la empresa debe, tenemos 1.96 en efectivo para responder a las
deudas

3. RAZON DE EFECTIVO

RAZON DE EFECTIVO= CAJA Y BANCOS

PASIVO CORRIENTE

2015

RAZON DE EFECTIVO= 101,084 0.70

143547.00
Contamos con el 0.70 centimos de liquidez para poder operar sin recurrir a los
flujos de venta

4. CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO= ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

2015

CAPITAL DE TRABAJO 534257.00 143547.00 390,710.00

 Respondemos con la capacidad economica para responder obligaciones con
terceros

RATIOS DE GESTION O ACTIVIDAD

5. ROTACION DE CARTERA

ROTACION DE CARTERA= CTA POR COBRAR X DIAS EN EL AO

VENTAS

2015

ROTACION DE CART 147,632 175,767 71.088

818,875
Las cuentas por cobrar se recuperan en un plazo de 71.1 dias

6. ROTACION ANUAL

ROTACION ANUAL= 360

ROTACION DE CARTERA

2015

ROTACION ANUAL= 360 5.06

71.0875530453
La empresa convierte en efectivo sus cuentas por cobrar en 5.06 veces al ao

7. ROTACION DE LOS INVENTARIOS

ROTACION DE LOS INVENTARIOS= INVENTARIO PROMEDIO X DIAS DEL AO

COSTO DE VENTAS

2015

ROTACION DE LOS IN 252,650 278,875 231.85

412651
Los inventarios van al mercado cada 231.85, lo cual representa un rotacion en el
ao de 1.55

ROTACIN ANUAL 1.5527058934

8. PERIODO DE PAGO A PROVEEDOR

PERIODO DE PAGO= CTAS POR PAGAR PROM X DIAS DEL AO

COMPRA A PROVEEDOR

2015

PERIODO DE PAGO= 93,884 121,819 94.09

412651.00
La empresa aprovecha el credito en 94 dias

9. ROTACION DEL ACTIVO

ROTACION DEL ACTIVO= VENTAS

ACTIVO

2015

ROTACION DEL ACTIVO= 818,875 0.25

3235909.00
Los activos de la empresa rotan en 0.25 veces al ao. Expresado en veces al ao
seria 1440 dias

RATIOS DE SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO O APALANCAMI

10. ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO= PASIVO TOTAL

ACTIVO TOTAL

2015

ENDEUDAMIENTO= 1292855.00 0.40

3235909.00
Por cada sol de activo, 0.60 es del empresario y el 0.40 es de terceros o finaciado
por acreedores

11. COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS

COBERTURA DE GATOS= UTILIDAD ANTES DE INTERESES

 GASTOS FINANCIEROS

2015

COBERTURA DE GATOS= 271,262 7.46

36346
La empresa tiene 7.5 veces para hacer frente a sus obligaciones derivadas de su
deuda

12. ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

ESTRUCTURA DE CAPITAL= PASIVO TOTAL

PATRIMONIO

2015

ESTRUCTURA DE CAPITAL= 1292855.00 0.67

1943054.00
Por cada sol aportado por los dueos, hay un 0.67 aportado por los acreedores

13. MULTIPLICADOR DE CAPITAL

MULTIPLICADOR DE CAPITAL= ACTIVOS

PATRIMONIO

2015

MULTIPLICADOR DE CAPITAL= 3235909.00 1.67

1943054.00
Los activos de la empresa valen 1.67 veces su patrimonio, ( si es mas de 2 veces
puede indicar que esta usando demasiado apalancamiento)

RATIOS DE RENTABILIDAD

14. RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO UTILIDAD NETA

PATRIMONIO
 2015

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO 215,532 0.11

1943054.00
Por cada s/ que el dueo mantiene genera un rendimiento del 11.09% sobre el
patrimonio

15. RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN UTILIDAD NETA

ACTIVO TOTAL

2015

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN 215,532 0.07

3235909.00
Por cada unidad monetaria (S/ 1) invertida en activos la empresa obtiene S/0.07 o
el 6.66 % de rendimiento sobre el activo

16. MARGEN NETO DE UTILIDAD

MARGEN NETO DE UTILIDAD UTILIDAD NETA

VENTAS NETAS

2015

MARGEN NETO DE UTILIDAD 215,532 0.26

818,875
Por cada S/ que vendio la empresa, obtuvo una utilidad de 26%.
NDICES DE LIQUIDEZ

2016

RAZON= 708618.00 5.17

137055.00

Por cada sol que la empresa debe a corto plazo, se tiene 5.17soles para responder
a la deuda.

2016

PRUEBA ACIDA= 708618.00 299,383 2.99

137055.00
Por cada sol que la empresa debe, tenemos 2.99 en efectivo para responder a las
deudas

2016

RAZON DE EFECTIVO= 43,004 0.31

137055.00
Contamos con el 0.31 centimos de liquidez para poder operar sin recurrir a los flujos
de venta

VO CORRIENTE

2016

CAPITAL DE TRABAJO= 708618.00 137055.00 571,563.00

 Respondemos con la capcidad economica para responder obligaciones con terceros

DE GESTION O ACTIVIDAD

EN EL AO

2016

ROTACION DE CARTE 89136.00 147632.00 51.88

821,426
Las cuentas por cobrar se recuperan en un plazo de 51.9 dias

2016

ROTACION ANUAL= 360 6.94

51.8832371997
La empresa convierte en efectivo sus cuentas por cobrar en 6.94 veces al ao

INVENTARIO PROMEDIO X DIAS DEL AO

COSTO DE VENTAS

2016

ROTACION DE LOS INV299,383 252,650 215.02

462131
Los inventarios van al mercado cada 215.02, lo cual representa un rotacion en el ao
de 1.67

ROTACION ANUAL 1.6742875879

R PROM X DIAS DEL AO
A A PROVEEDOR

2016

PERIODO DE PAGO= 121819.00 114720.00 92.13

462131.00
La empresa aprovecha el credito en 92 dias

2016

ROTACION DEL ACTIVO= 821,426 0.26

3148403.00
Los activos de la empresa rotan en 0.26 veces al ao. Expresado en veces al ao
seria 1385 dias

A, ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO

2016

ENDEUDAMIENTO= 1280963.00 0.41

3148403.00
Por cada sol de activo, 0.59 es del empresario y el 0.41 es de terceros o finaciado
por acreedores
 2016

COBERTURA DE GATOS= 203,529 2.70

75422
La empresa tiene 2.7 veces para hacer frente a sus obligaciones derivadas de su
deuda

2016

ESTRUCTURA DE CAPITAL= 1280963.00 0.69

1867440.00
Por cada sol aportado por los dueos, hay un 0.69 aportado por los acreedores

2016

MULTIPLICADOR DE CAPITAL= 3148403.00 1.69

1867440.00
Los activos de la empresa valen 1.69 veces su patrimonio, ( si es mas de 2 veces
puede indicar que esta usando demasiado apalancamiento)

TIOS DE RENTABILIDAD
 2016

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO 116,174 0.06

1867440.00
Por cada s/ que el dueo mantiene genera un rendimiento del 6.22% sobre el
patrimonio

2016

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN 116,174 0.04

3148403.00
Por cada unidad monetaria (S/ 1) invertida en activos la empresa obtiene S/0.03 o el
3.69 % de rendimiento sobre el activo

2016

MARGEN NETO DE UTILIDAD 116,174 0.14

821,426
Por cada S/ que vendio la empresa, obtuvo una utilidad de 14%.
Estado de Situacin Financiera

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2015 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA
Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6
Otros Activos Financieros 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 7
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 26
Anticipos 0
Inventarios 8
Activos Biolgicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Activos no financieros 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin 0
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como 0

Mantenidos para la Venta

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como 0

Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como 0

Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Total Activos Corrientes 0

Activos No Corrientes 0
Otros Activos Financieros 10-30
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 9
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0
Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 7
Anticipos 0
Activos Biolgicos 0
Propiedades de Inversin 0
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 11
Activos intangibles distintos de la plusvalia 12
Activos por impuestos diferidos 0
Plusvala 0
Otros Activos no financieros 0
Total Activos No Corrientes 0
TOTAL DE ACTIVOS 0
Pasivos y Patrimonio 0
Pasivos Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0
Cuentas por Pagar Comerciales 13
Otras Cuentas por Pagar 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Ingresos diferidos 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0
Otras provisiones 14
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Pasivos no financieros 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su 0
Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos 0

para la Venta

Total Pasivos Corrientes 0

Pasivos No Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 15
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0
Otras Cuentas por Pagar 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Ingresos Diferidos 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0
Otras provisiones 14
Pasivos por impuestos diferidos 16
Otros pasivos no financieros 0
Total Pasivos No Corrientes 0
Total Pasivos 0
Patrimonio 0
Capital Emitido 0
Primas de Emisin 0
Acciones de Inversin 0
Acciones Propias en Cartera 0
Otras Reservas de Capital 0
Resultados Acumulados 0
Otras Reservas de Patrimonio 0
Total Patrimonio 17
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0
 2015 2014
0 0
0 0
101,084 525,643
0 0
147,632 175,767
9,085 13,209
31,827 45,558
106,720 117,000
0 0
252,650 278,875
0 0
29,890 0
3,001 1,578
534,257 981,863

0 0

0 0

0 0

534,257 981,863
0 0
125,206 12,995
648,765 548,652
4,278 35,286
0 0
0 0
4,278 35,286
0 0
0 0
0 0
1,915,531 1,510,526
7,872 6,994
0 0
0 0
0 0
2,701,652 2,114,453
3,235,909 3,096,316
0 0
0 0
0 0
121,819 93,884
53,486 38,774
64,362 49,216
3,971 5,894
 0 0
0 0
21,728 48,553
0 6,838
0 0
143,547 149,275

0 0

143,547 149,275
0 0
1,012,406 883,564
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
32,638 657
104,264 70,280
0 0
1,149,308 954,501
1,292,855 1,103,776
0 0
531,461 531,461
553,466 553,791
50,503 50,503
(108,248) 0
176,458 154,905
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