PT 01

PROGRAMA DE AUDITORIA 1/2

i. OBJETIVOS

a. Cumplir con los requisitos mnimos de control de calidad para trabajos de

auditora.
b. Que el trabajo de auditora cumpla con las normas profesionales y los requisitos
reguladores y legales.
c. Que se tenga un entendimiento respecto de los servicios que sern prestados
por la firma.
d. Que existe independencia por parte de la firma y la industria.

N Descripcin Ref. Hecho Fecha Tiempo Tiempo

PT Por Planeado Real
II Procedimientos
1 Verificar que la carta propuesta de
servicios profesionales est
debidamente firmada por las partes y
que describa de forma clara los
servicios por los cuales fuimos
contratados.
2 Evaluar que la firma y el equipo de
trabajo cumplan con los requisitos de
independencia, para darle
cumplimiento a la poltica global de la
firma.
3 Preparar una solicitud de informacin
al cliente (Carta requerimiento).
4 Prepara una solicitud de informacin a
los abogados del cliente, y solicitar una
reconfirmacin ms detallada para
soporte.
5 Verificar el informe del ingeniero
ambiental y solicitar una carta de
reconfirmacin.
6 Identificar reas significativas y los
posibles riesgos de importancia
relativa de la industria.
7 Realizar el memorando de planeacin
y actualizarlo conforme el trabajo de
auditora avance.

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

 PT 01
1/2
ii. OBJETIVOS
a. Que la poltica ambiental definida por la alta gerencia, est debidamente
documentada y que sea comunicada a los empleados y adems se
encuentre a disposicin del pblico.
b. Que las polticas ambientales existan.
c. Satisfacernos que todo el personal de la compaa est enterado y
participe en el cumplimiento de las polticas ambientales.

N Descripcin Ref Hech Fech Tiempo Tiemp

. o a Planead o Real
PT Por o
II Procedimientos
1 Aplicar el cuestionario de control interno
ambiental, con el fin de evaluar el grado de solidez
del mismo y la eficiencia administrativa,
identificando y revelando las deficiencias
2 Revisar el proceso usado por la administracin
para determinar las polticas ambintales en la
industria.
3 Comprobar a travs de entrevistas con el personal
si es la alta gerencia la encargada de realizar las
polticas ambientales, para dar garanta de su
cumplimiento y que pueda participar la industria en
su conjunto.
4 Monitorear el cumplimiento de la poltica
ambiental a travs de entrevistas para determinar
si cuenta con personal calificado en asuntos
ambientales, capacitacin del personal y si se est
usando en forma eficiente los recursos
energticos.
5 Verificar si se comunica peridicamente la poltica
ambiental a todos los empleados de la industria a
travs de entrevistas y observar cmo se pone a
disposicin del pblico en general.
6 Comprobar si las polticas ambientales:
comprenden el compromiso por la mejora
continua, prevencin de la contaminacin,
cumplimiento de la normativa ambiental vigente y
la salud y seguridad de los trabajadores.
7 Establecer cules son los mecanismos de
divulgacin y entendimiento de la poltica
ambiental en todos los niveles jerrquicos de la
industria

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

 PT 01
1/2
iii. OBJETIVOS
a. Que se tomen en cuenta las leyes ambientales vigentes.
b. Determinar a qu leyes y reglamentos ambientales est sujeta la
industria.
c. Satisfacernos que todo el personal de la compaa est enterado y
participe en el cumplimiento de las principales leyes ambientales dentro
de la industria.

N Descripcin Ref. Hecho Fecha Tiempo Tiempo

PT Por Planeado Real
II Procedimientos
1 Aplicar el cuestionario de control
interno ambiental, con el fin de evaluar
el grado de solidez del mismo y la
eficiencia administrativa, identificando y
revelando las deficiencias.
2 Entrevistar a la administracin respecto
las principales leyes ambientales a las
que est sujeta la industria, tales como:
la Ley de Proteccin y Mejoramiento
del Medio ambiente, Cdigo Penal,
Reglamento de Descargas de Aguas
Residuales a Cuerpos Receptores,
entre otros.
3 Enviar una solicitud a los abogados de
la industria para que nos informen
sobre posibles demandas, litigios o
reclamaciones de carcter ambiental
por incumplimiento de las leyes. As
como una reconfirmacin de los datos
4 Verificar a travs de entrevistas con el
personal, respecto al cumplimento de
las leyes y reglamentos ambientales
vigentes.
5 Elaborar un memo para verificar cuales
son las principales consecuencias por
incumplimiento de las
responsabilidades impuestas por la ley.
6 Evaluar los principales riesgos que
pueden surgir del incumplimiento de las
leyes y reglamentos ambientales.
7 Discutir con la administracin las
polticas o procedimientos adoptados
para identificar, evaluar y contabilizar
los litigios y demandas
8 Obtener y documentar las licencias
ambientales.

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha: