libro diario

Angeles y Princesas
correspondiente al mes de enero
cifras expresadas en monedas nacionales (Q)
referencia descripcion debe
p#1 1/1/2017
1001 Caja 325,000.00
1002 Bancos 195,000.00
1003 Clientes 5,000.00
1004 Inventario de Mercaderias 42,980.36
1005 Inventario de Utiles y Enseres 781.25
1006 Inventario de Papeleeria y Utiles 401.79
1007 Iva x Cobrar 16,900.50
1008 Mobiliario y Equipo 23,124.99
1009 Equipo de Computo 33,370.54
1010 Edificios 55,000.00
1011 Terrenos 230,000.00
1012 Vehiculos 40,178.57
2001 Proveedores
2002 Acreedores
2003 Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo
2004 Depreciacion acumulada de equipo de computo
2005 Depreciacion acumulada de edificios
2006 Depreciacion acumulada de vehiculos
2007 Hipotecas
2008 Prestamos Bancarios
3001 Capital Juan Fernandez
3002 Capital Francisca Lopez
3003 Capital Juan Garcia
3004 Capital Linda Lopez
3005 Capital Estuardo Mejia
Partida de apertura, Angeles y Princesas 967,738.00
referencia descrpcion debe
p#2 1/1/2017
1001 Caja 8,750.00
1002 Bancos 26,250.00
4001 ingresos por venta de mercaderia
Q2,009.00 iva por pagar
venta de mercaderia al contado 35,000.00
referencia Descripcion Debe
p#3 1/10/2017
1003 Clientes 13,750.00
1002 Bancos 13,750.00
4001 Ingresos x Ventas de Mercaderia
 2009 IVA por Pagar
venta de memrcaderia al credito 27,500.00
referencia Descripcion Debe
p#4 1/14/2017
1003 bancos 28,500.00
2008 prestamo bancario
prestamo bancario 28,500.00
referencia Descripcion Debe
P#5 1/15/2017
1002 bancos 24,375.00
2008 intereses recibidos
inetreses bancarios ganados 24,375.00
referencia Descripcion Debe
P#6 1/17/2017
2001 proveedores 85,000.00
1001 caja
1002 bancos
pago a proveedores 85,000.00
referencia Descripcion Debe
p#7 1/21/2017
2008 prestamo bancario 285,000.00
5001 intereses gasto 19,950.00
1002 bancos
prestamo bancario pagado 304,950.00
referencia descripcion debe
P#8 1/27/2017
1002 bancos 40,000.00
4001 ingresos por venta de mercaderia
2009 iva por pagar
venta de mercaderia 40,000.00
referencia descripcion debe
p#9 1/28/2017
5002 gastos por energia electrica 669.64
1007 bancos 80.36
1002 iva por pagar
pago de luz electrica 750.00
Descripcion Debe
p#10 1/29/2017
5001 gastos por telefonia 1,629.46
1007 iva por cobrar 219.00
1002 bancos
pago de telefonia 1,848.46
referencia Descripcion Debe
p#11 1/31/2017
 1002 bancos 13,750.00
1003 clientes
el cliente afecctuo en deposito 13,750.00
referencia descrpcion debe
P#12 1/31/2017
2009 iva por pagar 10,982.14
iva por cobrar
regularizacion del iva 10,982.14
haber

Q967,738.00
9,630.60
14,343.75
20,378.33
9,250.00
5,500.00
16,071.43
27,500.00
18,000.00 Q120,674.11 Q847,063.89
127,059.58
194,824.70
101,647.67
211,765.97
211,765.97
967,738.00
haber
Q35,000.00

31,250.00
3,750.00
35,000.00
Haber
Q27,500.00

24,553.57
 2,946.43
27,500.00
Haber
Q28,500.00

28,500.00
28,500.00
Haber
Q24,375.00

24,375.00
24,375.00
Haber
Q85,000.00

12,750.00
72,250.00
85,000.00
Haber
Q304,950.00

304,950.00
304,950.00
haber
Q40,000.00

35,714.29
4,285.71
40,000.00
haber
Q750.00

750.00
750.00
Haber
Q1,825.00

1,825.00
1,825.00
Haber
Q13,750.00
 13,750.00
13,750.00
haber

Q10,982.14
10,982.14
10,982.14
 Libro Mayor
angeles y prinsesas
correspondiente al mes de enero
cifras expresadas en monedas nacionales
Caja
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 325,000.00
1/1/2017 p#2 venta de mercaderia 8,750.00
1/17/2017 P#6 pago a proveedores 12,750.00

Bancos
fecha referencia de transaccion
1/1/2017 p#1 partida de apertura 195,000.00
1/1/2017 P#2 venta de mercaderia 26,250.00
1/10/2017 P#3 venta de mercaderia al credito 13,750.00
1/14/2017 P#4 prestamo bancario 285,000.00
1/15/2017 P#5 intereses bancarios 24,375.00
1/17/2017 P#6 pago a proveedores 72,250.00
1/21/2017 P#7 prestamo bancario 304,950.00
1/27/2017 P#8 venta de mercaderia 40,000.00
1/28/2017 P#9 pago de energia electrica 750.00
1/29/2017 P#10 pago de telefonia 1,825.00
1/31/2017 P#11 cliente afectuo deposito 13,750.00

Clientes
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 5,000.00
1/10/2017 P#3 venta de mercaderia al credito 13,750.00
1/31/2017 P#11 cliente afectuo deposito 13,750.00

Inventario de Mercaderias
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 42,980.36

Inventario de Utiles y Enseres

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 781.25

Inventario de Papeleria y Utiles

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 P#1 partida de apertura 401.79

Iva x Cobrar
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 16,900.50
 1/28/2017 P#9 pago de energia electrica 80.36
1/29/2017 P#10 pago de telefonia 195.54
1/31/2017 P#12 regularizacion del iva 10,982.14

Mobiliario y Equipo
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 23,125.00

Equipo de Computo
fecha referencia de transacion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 33,370.56

Edificios
fecha referencia de transaccion debe haber

1/1/2017 p#1 partida de apertura 55,000.00

Terrenos
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 230,000.00

Vehiculos
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 40,178.57

Proveedores
fecha referencia da transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 9,630.60
1/17/2017 P#6 pago a proveedores 85,000.00

Acreedores
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 14,343.75

Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 20,378.33

Depreciacion Acumulada de Equipo de Computo

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 9,250.00

Depreciacion Acumulada de Edificios

fecha referencia de transaccion debe haber
 1/1/2017 p#1 partida de apertura 5,500.00

Depreciacion Acumulada de Vehiculos

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 16,071.43

Hipotecas
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 27,500.00

Prestamos Bancarios
fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 18,000.00
1/14/2017 p#4 prestamo bancario 285,000.00
1/21/2017 p#7 prestamo + intereses 285,000.00

3001 Capital Juan Fernandez

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 127,059.58

Capital Francisca Lopez

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 194,824.70

Capital Juan Garcia

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 101,647.67

Capital Linda Lopez

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 211,765.97

Capital Estuardo Mejia

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 p#1 partida de apertura 211,765.97

4001 Ingresos por Venta de Mercaderias

fecha referencia de transaccion debe haber
1/1/2017 P#2 venta de mercaderia 31,250.00
1/10/2017 P#3 venta de mercaderia credito 24,553.57
1/27/2017 p#8 venta de mercaderia 35,714.29

2009 Iva x Pagar

fecha referencia de transaccion debe haber
 1/1/2017 P#2 venta de mercaderia 3,750.00
1/10/2017 P#3 venta de mercaderia credito 2,946.43
1/27/2017 p#8 venta de mercaderia 4,285.71
1/31/2017 P#12 regularisacion del iva 10,982.14

4002 Intereses Percibidos

fecha referencia de transaccion debe haber
1/15/2017 P#5 intereses bancarios 24,375.00

5001 Intereses Gasto

fecha referencia de transaccion debe haber
1/28/2017 p#5 pago de energia electrica 669.64

5002 Gastos por Energia Electrica

fecha referencia de transaccion debe haber
1/28/2017 p#9 pago de energia electrica 669.64

5003 Gastos por Telefonia

fecha referencia de transaccion debe haber
1/29/2017 P#10 pago de telefonia 1,629.46
saldo
325,000.00 333,750.00
333,750.00
321,000.00
321,000.00

195,000.00 598,125.00
221,250.00 379,775.00
235,000.00
52,000.00
544,375.00
472,125.00
167,175.00
207,175.00
206,425.00
204,600.00
218,350.00
218,350.00

saldo
5,000.00 18,750.00
18,750.00
5,000.00
5,000.00

saldo
42,980.36

saldo
781.25

saldo
401.79

saldo
16,900.50 17,176.40
 16,980.86
17,176.40
6,194.26
6,194.26

saldo
23,125.00
23,125.00

saldo
33,370.56
33,370.56

saldo

55,000.00
55,000.00

saldo
230,000.00
230,000.00

saldo
40,178.57
40,178.57

saldo
9,630.60
- 75,369.40
- 75,369.40

saldo
14,343.75
14,343.75

saldo
20,378.33
20,378.33

saldo
9,250.00
9,250.00

saldo
 5,500.00
5,500.00

saldo
16,071.43
16,071.43

saldo
27,500.00
27,500.00

saldo
18,000.00 303,000.00
- 267,000.00
- 552,000.00
- 552,000.00

saldo
127,059.58
127,059.58

saldo
194,824.70
194,824.70

saldo
101,647.67
101,647.67

saldo
211,765.97
211,765.97

saldo
211,765.97
211,765.97

saldo
31,250.00 91,517.86
55,803.57
91,517.86
91,517.86

saldo
 3,750.00 10,982.14
6,629.43
10,982.14

saldo
24,375.00
24,375.00

saldo
669.64
669.64

saldo
669.64
669.64

saldo
1,629.46
1,629.46
 Balance de Saldos
Angeles y Prinsesas
Correspondiente al mes de enero
Cifras Expresadad en Monedas Nacionales(Q)

Referencia Cuenta Debe Haber

1001 Caja 333,750.00 12,750.00
1002 Bancos 598,125.00 379,775.00
1003 Clientes 18,750.00 13,750.00
1004 Inventario de Mercaderias 42,980.36 -
1005 Inventario de Utiles y Enseres 781.25 -
1006 Inventario de Papeleria y Utiles 401.79 -
1007 Iva x Cobrar 17,176.40 10,982.14
1008 Mobiliario y Equipo 23,125.00 -
1009 Equipo de Computo 33,370.56 -
1010 Edificios 55,000.00 -
1011 Terrenos 230,000.00 -
1012 Vehiculos 40,178.57 -
2001 Proveedores 85,000.00 9,630.60
2002 Acreedores - 14,343.75
5001 Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo - 20,378.33
5002 Depreciacion Acumulada de Equipo de Computo - 9,250.00
5003 Depreciacion Acumulada de Edificios 20,378.33
5004 Depreciacion Acumulada de Vehiculos 40,178.57
2007 Hipotecas 27,500.00
2008 Prestamos Bancarios 285,000.00 303,000.00
3001 Capital Juan Fernandez 127,059.58
3002 Capital Francisca Lopez 194,824.70
3003 Capital Juan Garcias 101,647.67
3004 Capital Linda Lopez 211,765.97
3005 Capital Estuardo Megia 211,765.97
4001 Ingresos por venta de mercaderia 91,517.86
2009 Iva por Pagar 10,982.14 10,982.14
4002 Intereses Percividos 24,375.00
5005 Intereses Gastos 669.64 -
5006 Gastos por Energia Electrica 669.64 -
5007 Gastos por Telefonia 1,629.46
Deuder Acreedor
321,000.00
218,350.00
5,000.00
42,980.36
781.25
401.79
6,194.26
23,125.00
33,370.56
55,000.00
230,000.00
40,178.57
- 75,369.40
- 14,343.75
- 20,378.33
- 9,250.00
- 20,378.33
40,178.57
- 27,500.00
- 18,000.00
- 127,059.58
- 101,647.67
- 101,647.67
- 211,765.97
- 211,765.97
- 91,517.86
- 0.00
- 24,375.00
669.64
669.64
1,629.46