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AUDITORAS AMBIENTALES
4.1. La auditora ambiental: aspectos generales
Estas tcnicas de inspeccin han sido exportadas a otros mbitos como el control
de las nuevas tecnologas. En este contexto, la auditora abarca aspectos tales
como la calidad, la seguridad y el medio ambiente.
Una auditora medioambiental lleva consigo una serie de ventajas para la empresa
o para la sociedad auditada, tales como:
- Reducir al mnimo los posibles impactos y, al mismo tiempo, los costes de los
daos.
La aparicin de las Normas ISO 14000, que indican las reglas generales para el
desarrollo de un Sistema de Gestin Medioambiental, ha provocado un aumento
por parte de las empresas del inters hacia la auditora medioambiental.
Este hecho culmin en octubre de 2002 con la integracin de la norma de
auditora de los sistemas de gestin de la calidad y la norma de auditora de los
sistemas de gestin ambiental en un documento nico: ISO 19011:2002
"Directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y/o
ambiental".
Su objetivo es:
- facilitar el control, por parte de la Direccin, sobre las prcticas que pueden tener
efectos sobre el medio ambiente; y,
En la figura 4.2-2 se ilustran los diferentes aspectos que deben caracterizar una
auditora.
Puede decirse sin exagerar que la razn bsica para realizar una auditora
medioambiental es la supervivencia. Si bien cualquier otro tipo de auditora es
necesaria para conocer el estado de la empresa, la auditora medioambiental es,
adems, imprescindible por otros motivos: cumplir la legislacin vigente, apaciguar
la presin pblica y evitar sanciones.
Por ltimo, por poner otro caso, en Espaa tambin se denunciaron e impusieron
sanciones por atentado contra el medio ambiente: por ejemplo, la fiscala de
delitos medioambientales pidi una condena de 12 aos de prisin y 180.304 de
multa para los directivos de la empresa papelera Tipel, acusada de realizar en
repetidas ocasiones vertidos ilegales al ro Congost en Catalua (Espaa). Otros
casos importantes son el de la industria textil Puigner, cuyo propietario fue
acusado de verter aguas residuales sin depuracin previa al ro Sorreig o el de la
rotura de la balsa de productos txicos de la empresa minera Boliden, en
Aznalcllar (Huelva), de gran repercusin social en el mundo, y que afect
seriamente al Parque de Doana.
Una AMA debe permitir reconocer a una empresa o actividad todas aquellas reas
conflictivas e implantar medidas correctoras, protectoras o compensatorias, dar
conocimiento de sus actuaciones a la opinin pblica y realizar todo ello antes de
que algn organismo medioambiental interno o externo le obligue a tomar
medidas.
Una vez cumplidos los objetivos globales, debe procederse con los objetivos
especficos de la AMA para cada actividad o empresa en particular.
No hay que olvidar, sin embargo, que la auditora no es ms que una herramienta
y que no proporciona soluciones por s sola, sino que simplemente facilita su
identificacin.
En la figura 4.2-4 se ilustra, de una forma muy grfica, el objetivo primordial que
tienen las auditoras medioambientales para el empresario.
Figura 4.2-4: Ilustracin grfica de la finalidad que tiene la AMA para un empresario.
A pesar de todo ello, el alcance real de la AMA vendr dado en funcin de las
necesidades de cada empresa:
Una vez visto lo que es una AMA y sus objetivos, el siguiente paso es la
realizacin de la propia auditora medioambiental. Llegados a este punto, ser
necesario considerar y analizar detenidamente varios aspectos importantes a la
hora de llevar a cabo el proceso, tales como:
Tambin es conveniente aclarar que no todas las AMA's tienen el mismo alcance,
por lo que los trabajos necesarios para su realizacin debern adaptarse a las
necesidades de cada empresa y/o a los objetivos de cada AMA en particular.
De igual forma, tambin hay que resaltar que la prctica totalidad de los procesos
de auditora medioambiental incluyen la recogida de informacin, su posterior
anlisis y evaluacin, la formulacin de opiniones sobre la situacin de la actividad
y la informacin sobre los resultados de la auditora.
La AMA est realizada por el equipo auditor. Este concepto se define como una
persona o un equipo, ya sea perteneciente al personal de la empresa o
exteriormente a ella, y que posee los conocimientos suficientes de los sectores y
campos comprendidos en el mbito de la auditora, con amplias nociones y
experiencia en relacin con los aspectos tcnicos, ambientales y de gestin y con
las normativas pertinentes, as como deben contar con la suficiente formacin y
pericia como auditores para alcanzar los objetivos fijados.
El equipo auditor podr estar compuesto, entre otros, por los siguientes miembros:
En la tabla 4.4-1 se muestran los requisitos que debe cumplir una persona para
poder optar a ejercer de auditor o lder del equipo auditor.
Educacin secundaria
Educacin Igual que para el auditor. Igual que para el auditor.
(vase la nota 1).
Experiencia
laboral en el
2 aos en la segunda
campo de la Al menos 2 de los 5
disciplina (vase la nota Igual que para el auditor.
gestin de la aos.
3).
calidad o
ambiental
24 h de formacin en la
Formacin como 40 h de formacin en
segunda disciplina (nota Igual que para el auditor.
auditor auditora.
4).
Cuatro auditoras
Tres auditoras completas Tres auditoras
completas con un total
con un total de al menos completas con un total
de al menos 20 das de
15 das de experiencia en de al menos 15 das de
experiencia en auditora
auditora en la segunda experiencia en auditora
como auditor en
disciplina, bajo la actuando como lder del
formacin, bajo la
direccin y orientacin de equipo auditor, bajo la
direccin y orientacin
un auditor competente direccin y orentacin de
Experiencia en de un auditor
como lder del equipo un auditor competente
auditoras competente como lder
auditor en la segunda como lder del equipo
del equipo auditor (nota
disciplina (nota 5). auditor (ver nota 5).
5).
Las auditoras deberan Las auditoras deberan
Las auditoras deberan
realizarse dentro de los 2 realizarse dentro de los
realizarse dentro de los
ltimos aos 2 ltimos aos
3 ltimos aos
consecutivos. consecutivos.
consecutivos.
NOTA 1 - La educacin secundaria es aquella parte del sistema de educacin nacional que
comienza despus del grado primario o elemental, y que se completa antes del ingreso a la
universidad o a una institucin educativa similar.
NOTA 5 - Una auditora completa es la que trata todos los pasos descritos en los apartados 6.3 a
6.6. La experiencia global en auditoras debera comprender la totalidad de la norma de sistemas
de gestin.
Tabla 4.4-1. Requisitos para ser auditor recogidos en la Norma ISO 19011:2002.
Fuente: AENOR.
A su vez, debe ser capaz de redactar informes claros y sencillos. La habilidad para
presentar temas complejos a una audiencia es otra faceta que tendr que
desarrollar, por lo que deber expresarse con fluidez. Finalmente, el auditor tiene
que ser capaz de recibir la informacin del personal de la organizacin, por ello
debe tener la habilidad de leer y escuchar con atencin.
Artculo I
Artculo II
Artculo III
Artculo V
Artculo VI
Recusar a auditores
Recuerde que tanto el cliente de la auditora como el auditado pueden
requerir la sustitucin de miembros, en particular del equipo auditor,
presentando argumentos razonables.
Tal y como se puede observar en la figura 4.3-1, a grandes trazos se puede dividir
una AMA en tres etapas bsicas: actividades de pre-auditora, actividades de
auditora o clave (llevadas a cabo in situ) y, finalmente, actividades post-auditora.
Cada una de estas etapas bsicas se constituye de una serie de pasos a realizar:
El proceso de la AMA se inicia con una serie de actividades que tienen lugar antes
que se realice la verdadera auditora sobre el terreno.
ste empieza con la asignacin del lder del equipo auditor e incluye todas las
actividades a realizar, tales como la seleccin del propio equipo auditor, definicin
del protocolo de la auditora y la recopilacin de informacin in situ.
- Fijar los recursos necesarios, tanto humanos como tcnicos, elegir una autoridad
en el equipo auditor, as como establecer las normas y un protocolo a seguir.
En la figura 4.3-3 se ilustran los aspectos que debe cubrir la fase de pre-auditora
o fase de preparacin.
Fase de ejecucin
- Planes de auditora.
- Informes de auditora.
- Informes de no conformidades.
1. La reunin inicial.
Todo ello sirve de base para proponer modificaciones en los procesos unitarios, en
funcin de las tecnologas disponibles para la solucin de los problemas
detectados.
Los sectores ms afectados por la legislacin son las industrias qumicas, del
metal, minerales, las que utilizan fuel como fuente de energa y las industrias de
eliminacin de residuos.
En la subAMA legal no slo se expone el grado de cumplimiento de la normativa
vigente, sino que se va ms all, considerando asimismo la normativa de prxima
aplicacin y los riesgos derivados de ella.
- Mecanismos de seguridad.
- Accesos.
- Investigacin de accidentes.
Para muchas empresas, sobre todo las PYME, es difcil el acceso a estas ayudas.
A travs de la subAMA econmico-financiera no slo se le facilita el acceso, sino
que tambin se disea el esquema ptimo de inversiones y financiacin de las
mismas, teniendo en cuenta el posible incremento en costes de explotacin y los
ahorros potenciales derivados.
El informe debe ser verificable. Es aconsejable que se incluyan anexos sobre los
documentos y temas que se traten. Tambin es conveniente hacer referencia a los
lugares concretos dnde se han observado los elementos que se citan, facilitando
as su posible verificacin.
- Introduccin.
- Objetivos y motivos.
- reas de riesgo.
- Medidas correctoras.
- Aspectos econmico-financieros.
- Recomendaciones.
- Anejos al informe.
- Intentar apuntar los diferentes procesos de respuesta sobre los problemas que
puedan haber sido identificados, indicando su seguimiento posible.
La presentacin del informe la llevar a cabo la autoridad del equipo auditor, que
entablar un contacto conversacional directo con el mximo representante de la
empresa auditada. Durante la exposicin, no debe entrarse en detalles que la
alarguen, muy por el contrario, los aspectos relevantes deben ser tratados de
forma breve y distendida, pues paralelamente el equipo auditado estar leyendo el
informe y tendr, por tanto, su capacidad de escucha mermada.
La fase de cierre de la auditora abarca las actividades que siguen a la emisin del
informe final. stas se pueden clasificar en tres apartados:
- Evaluacin de la respuesta.
- Documentacin.
Estos elementos estn ntimamente ligados con las acciones correctoras. Las
distintas actividades a corregir deben planificarse de acuerdo con el programa de
actuacin, estableciendo un sistema de gestin para alcanzar los objetivos
propuestos, as como planes de verificacin y un control de los mismos.
Segn los acuerdos alcanzados, puede que el equipo auditor deba efectuar visitas
de seguimiento para la verificacin de los objetivos marcados.
En el caso que las acciones correctoras duren largos perodo de tiempo, o cuando
su eficacia no se pueda determinar sin una auditora de seguimiento, la auditora
individual debe cerrarse y el seguimiento debe proporcionarse por otros medios
como un sistema de control de los compromisos. Finalmente, toda accin
correctora debe ser examinada durante la siguiente auditora, regularmente
programada.
Figura 4.3-8: Planning orientativo sobre la distribucin en el tiempo de diferentes fases de una
AMA.
Manual de auditora
- Los datos necesarios, para llevar a cabo el diagnstico y proponer las medidas
correctoras, que incluyen los datos de la instalacin auditada, de la actividad
auditada y de la legislacin aplicable.
- Los datos existentes (registros, listados, planos, permisos, reglamentos,
directivas, poltica de empresa, objetivos, etc.) y por tanto
- las lagunas de datos que el auditor debe recabar del auditado o conseguir
mediante consultas, muestreos y/o anlisis.
3.1 Aire
3.3 Residuos
4 Utilities
4.1 Vapor
4.2 Energa elctrica
8 Residuos
Puntos a destacar
A pesar que los estudios de impacto ambiental (EIA) poseen muchas similitudes
con la auditora medioambiental, ambas tienen, sin embargo, notables diferencias.
En este sentido, la evaluacin de impacto ambiental es obligatoria para la
obtencin de la autorizacin administrativa necesaria para la puesta en marcha de
ciertas actividades indicadas en la normativa legal correspondiente.