COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE

MATRIZ DE ENFOQUE
AREA FUNCIONAL VENTAS
CREDITO Y COBRANZAS
PROCESO DE CRDITO
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
COMPONENTES
RIESGOS Y SU FUNDAMENTO CONTROLES CLAVE PROGRAMA DE TRABAJO
Y PROCESO
Pruebas de Pruebas sustantivas
cumplimiento
AMPLIAR LA MUESTRA DE ACUERDO AL NIVEL DE RIESGO
Riesgo Inherente Cumplidos Verificar los formularios Confirmar en las solicitudes de
Alto de crdito concedidos a crdito, las causas del por qu el Jefe
Ninguno los socios y comprobar si de negocios no consulta en el bur de
Incremento del el monto otorgado se crdito, que el socio est apto para la
volumen de Incumplidos sujeta a lo dispuesto con operacin crediticia.
operaciones que se el manual de la
realizan dentro del Revisin bur de Cooperativa. Identifique los problemas causados
proceso de Crdito. crdito del cliente. por las solicitudes de crditos
VENTAS Alta materialidad o Revisin Solicite aleatoriamente llenadas por el socio, y constate si se
significatividad en documentacin una muestra de los encuentran con la documentacin
relacin al completa y firma de formularios de crdito completa y la firma de aprobacin del
tratamiento aprobacin por jefe que requieren garante y Jefe de Crdito.
adecuado de las de negocios verifique y las razones de
solicitudes de crdito Verificacin de por qu no se cumple con Confirme que los documentos de
PROCESO DE Atrasos en cumplimiento de los requisitos liquidacin de los crditos otorgados
CRDITO productividad en requisitos establecidos por la estn legalizados por la firma del
cuanto al ingreso de establecidos en el Cooperativa en su socio, cnyuge y garantes de ser el
solicitudes al sistema. totalidad. caso.
 Algunos oficiales de manual de crdito
crdito comenten Monto otorgado Prepare los comentarios y comunique
ciertos errores en el est sujeto a lo resultados parciales
proceso de recepcin dispuesto por el
y otorgamiento de manual de crdito. Prepare comentarios, conclusiones y
solicitudes de crdito. Documentos de recomendaciones
liquidacin
debidamente
legalizados por el
Riesgo de Control cliente
Moderado:

No se cumplen
satisfactoriamente
cinco controles clave.

Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PROGRAMA DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL VENTAS
CREDITO Y COBRANZAS
PROCESO DE CRDITO
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
TIEMPO INDICE
No DESCRICPCION DEL PROCEDIMIENTO OBJETIVOS RESPONSABLE
INICIO FINAL P/T
1 Verifique los formularios de crdito concedidos a los socios y
comprobar si el monto otorgado se sujeta a lo dispuesto con el
manual de la Cooperativa.
En caso de incumplimiento, determine las causas y
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas. Verificar que los
2 Solicite aleatoriamente una muestra de los formularios de procesos de
crdito se hayan
crdito que requieren garante y verifique si el mismo cumple
realizado con
con los requisitos establecidos por la Cooperativa.
transparencia,
En caso de incumplimiento, determine las causas y eficiencia,
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas eficacia y
3 Verifique y confirme si el Jefe de Crdito consulta en el bur de economa
crdito, que el socio est apto para acceder al crdito.
En caso de incumplimiento, determine las causas y
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas
4 Solicite aleatoriamente las solicitudes de crditos llenadas por
el socio, y analice si se encuentran con la documentacin
completa y la firma de aprobacin del Jefe de Crdito.
En caso de incumplimiento, determine las causas y
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas
5 Verifique y confirmar que los documentos de liquidacin de los
crditos otorgados estn legalizados por la firma del socio,
 cnyuge y garantes de ser el caso.
En caso de incumplimiento, determine las causas y
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
MATRIZ DE ENFOQUE
AREA FUNCIONAL PERSONAL
TALENTO HUMANO
PROCESO DE CAPACITACIN
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
COMPONENTES
RIESGOS Y SU FUNDAMENTO CONTROLES CLAVE PROGRAMA DE TRABAJO
Y PROCESO
Pruebas de Pruebas sustantivas
cumplimiento
AMPLIAR LA MUESTRA DE ACUERDO AL NIVEL DE RIESGO
Riesgo Inherente Cumplidos Verificar el requerimiento Constatar que las evaluaciones
Moderado tcnico de cada rea planificadas se han realizado de
Verificar funcional manera efectiva en base a las
Volumen de necesidades reales capacitaciones recibidas por parte de
operaciones de cada rea de la Comprobar que el 100% los empleados seleccionados y las
relativamente bajo cooperativa de las capacitaciones se razones por las que no realizaron
PERSONAL Alta materialidad en Confirmacin del han ejecutado algunas evaluaciones tal y como lo
relacin a los cumplimiento del debidamente. seala el reglamento interno de
procesos de plan de capacitacin gestin de talento humano.
capacitacin anual Verificar que todas las
Recursos limitados Cursos relacionados capacitaciones requeridas Identifique los problemas generados
para el desarrollo de con las reas estn relacionadas con que hacen que se pierda eficacia en
PROCESO DE los programas de funcionales de la las actividades realizadas los procesos de capacitacin y
CAPACITACIN planeacin y cooperativa evaluacin dentro de la cooperativa,
capacitaciones, lo ya que segn norma interna indica
cual impide el que el personal debe ser evaluado
mejoramiento de las por lo menos una vez al ao despus
competencias del de recibida una capacitacin.
 personal Incumplidos
Personal seleccionado Solicite al rea de talento humano las
sin las condiciones Evaluaciones pruebas o evaluaciones realizadas a
requeridas para planificadas en base los empleados despus de recibida la
desarrollar el trabajo a capacitaciones capacitacin y la confirmacin de las
a asignar con calidad realizadas causas por las cuales algunos no
Inasistencia del rindieron de manera eficaz este
personal a las Rendimiento de requerimiento.
capacitaciones evaluaciones
programadas realizadas al Prepare los comentarios y comunique
personal resultados parciales

Riesgo de Control Prepare comentarios, conclusiones y

Bajo: recomendaciones

No se cumplen
satisfactoriamente 2
controles clave.

Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PROGRAMA DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL PERSONAL
TALENTO HUMANO
PROCESO DE CAPACITACIN
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
TIEMPO INDICE
No DESCRICPCION DEL PROCEDIMIENTO OBJETIVOS RESPONSABLE
INICIO FINAL P/T
1 Seleccione una muestra representativa del total de
capacitaciones que se han programado para el personal de la
cooperativa. Verificar que los
2 Compruebe que las capacitaciones se hayan ejecutado procesos de
conforme al plan anual de capacitacin capacitacin
3 Verifique que todas las capacitaciones requeridas estn dentro del rea
de Talento
relacionadas con las actividades realizadas.
Humano se
4 Constate que las evaluaciones planificadas se han realizado de
hayan realizado
manera efectiva en base a las capacitaciones recibidas por con
parte de los empleados seleccionados, y verificar que las transparencia,
evaluaciones demuestren un rendimiento aceptable con una eficiencia,
calificacin mayor al 70% de la ponderacin total. eficacia y
En caso de incumplimiento, determine las causas y economa
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas
5 Obtenga del rea de talento humano las pruebas o
evaluaciones realizadas a los empleados despus de recibida la
capacitacin, y verificar que haya sido sometido a evaluacin
por lo menos una vez al ao.
En caso de incumplimiento, determine las causas y
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE

MATRIZ DE ENFOQUE
AREA FUNCIONAL PRODUCCIN
CAPTACIN CAJAS
PROCESO DE CAJAS
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
COMPONENTES
RIESGOS Y SU FUNDAMENTO CONTROLES CLAVE PROGRAMA DE TRABAJO
Y PROCESO
Pruebas de Pruebas sustantivas
cumplimiento
AMPLIAR LA MUESTRA DE ACUERDO AL NIVEL DE RIESGO
Riesgo Inherente Cumplidos Obtener reporte de Obtener del jefe operativo el informe
Alto faltantes del ao 2016,y de transacciones 2016 y confirmar
Ninguno verificar que se haya que se hayan realizado y registrado
Incremento de realizado la reposicin en de manera eficaz.
operaciones o Incumplidos las fechas establecidas Identificar las causas por las cuales
transacciones en el segn el manual de existen errores en las transacciones.
PRODUCCIN ltimo ejercicio Verificacin de captaciones.
Alto nmero de transacciones Solicitar informacin de los cierres de
transacciones efectuadas sin error Obtenga y observe el caja y verificar que se las haya
representan mayores informe de recepcin de realizada de manera oportuna.
 errores por digitacin. Cierres de caja dinero falso captado por
Errores operacionales efectuados sin error los cajeros. Confirmar en base a una muestra que
PROCESO DE causando que haya el jefe operativo realice
CAJAS faltantes o sobrantes Arqueos realizados peridicamente arqueos al rea de
de efectivo. sin error cajas.
Poco control en los
arqueos de caja Faltantes Prepare los comentarios y comunique
Existencia de recuperados resultados parciales
equivocaciones oportunamente
(lavado de activos y Prepare comentarios, conclusiones y
deteccin de dinero Informe de recomendaciones
falso) al realizar las recepcin de dinero
actividades cada falso.
cajero

Riesgo de Control
Moderado:

No se cumplen
satisfactoriamente 5
controles clave.

Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PROGRAMA DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL PRODUCCIN
CAPTACIN CAJAS
PROCESO DE CAJAS
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
TIEMPO INDICE
No DESCRICPCION DEL PROCEDIMIENTO OBJETIVOS RESPONSABLE
INICIO FINAL P/T
1 Obtenga el reporte de faltantes de efectivo del ao 2016, y
verifique que se haya realizado la reposicin en las fechas
establecidas segn el manual de captaciones. Verificar que los
2 Obtenga y observe el informe de recepcin de dinero falso procesos de
captado por los cajeros. cajas dentro del
3 Solicite al jefe operativo el informe de transacciones 2016 y rea de
Produccin, se
confirme que se hayan realizado y registrado de manera eficaz.
hayan realizado
En caso de incumplimiento, determine las causas y con
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas transparencia,
4 Obtenga una muestra de informacin de los cierres de caja y eficiencia,
verificar que se las haya realizada de manera oportuna. eficacia y
En caso de incumplimiento, determine las causas y economa
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas
5 Confirme en base a una muestra que el jefe operativo realice
peridicamente arqueos al rea de cajas.
 En caso de incumplimiento, determine las causas y
desarrolle las hojas de hallazgos respectivas
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PAPEL DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL VENTAS
CRDITO Y COBRANZAS
PROCESO DE CRDITO
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
Cumplimiento de los requisitos para la obtencin del crdito
SOLICITUD REQUSITOS
No FECHA NOMBRES Y APELLIDOS OBSERVACIONES
COMPLETA ESTABLECIDOS
1 19-ene-2016 ACEVEDO JHONG, DANIEL
2 11-feb-2016 AGURTO RONDOY, MIGUELVICENTE
3 20-feb-2016 ALCAL NEGRN, CHRISTIAN NELSON Falta cdula cnyuge
4 11-mar-2016 ALMORA HERNANDEZ, RAUL EDUARDO Falta cdula cnyuge
5 17-mar-2016 ALOSILLA VELAZCO VERA, JORGE
6 12-abr-2016 ALVA CAMPOS, VICTOR
7 24-abr-2016 AREVALO LOPEZ, JAVIER
8 10-may-2016 ARIAS HERNANDEZ, ROSARIO
9 24-may-2016 ARROYO RAMREZ, EFRAN
10 06-jun-2016 ALOCEN BARRERA, MARCO TULIO Falta confidencial
11 13-jun-2016 BAIOCCHI URETA, CESAR
12 10-jul-2016 BAYLN ROJAS, ISELA FLOR
13 28-jul-2016 BEDOYA CASTILLO, LEONCIA
14 15-ago-2016 BEDREGAL CANALES, LUZ MARINA o Faltan firmas
15 23-ago-2016 BEJAR TORRES, RAMIRO ALBERTO Falta confidencial
16 12-sep-2016 BENAVIDES ESPEJO, JAVIER o Faltan firmas
17 27-sep-2016 BOZA SOLIS, NELSON
18 29-sep-2016 CALLE BETANCOURT, CIELITO MERCEDES o Faltan firmas
19 08-nov-2016 CARAZA VILLEGAS, ISABEL FLORISA Falta confidencial
20 17-no-2016 CARRERA ABANTO, GIZELLA
Marcas
Solicitudes de crdito llenados correctamente
o Solicitudes sin firma
Falta la copia del conyugue del cliente
Falta confidencial o el mismo no corresponde al periodo del crdito

Clculo del indicador

15
= = 75%
20

Conclusin:
El 75% de las solicitudes de crditos se encuentran con la documentacin correcta y la firma de aprobacin del Jefe de Crdito; las cuales
siguieron el trmite para la obtencin de crdito.
El 25% de las solicitudes les faltan documentacin como: firmas, copias de cdulas, confidenciales, planillas de servicios bsicos, garante y firma
de aprobacin del Jefe de Crdito.
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PAPEL DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL VENTAS
CRDITO Y COBRANZAS
PROCESO DE CRDITO
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
Socios con buena calificacin
BUR DE CRDITO
No FECHA NOMBRES Y APELLIDOS CDULA
CALIFICACIN SIGNIFICADO
Deficiente x
1 09-ene-2010 CARRILLO SEGURA, ESTALINS 0104926548 C

Dudoso x
2 03-mar-2010 CARRIN NEIRA, JORGE AUGUSTO 0101380285 D

Dudoso x
3 12-abr-2010 CASAPIA VALDIVIA, GUILLERMO 1800220464 D

Deficiente x
4 14-abr-2010 CHANCOS MENDOZA, ZARITA 1803338795 C
5 29-jun-2010 CHIRINOS LACOTERA, CARLOS 1802710689 A Excelente
6 18-jul-2010 CORES MORENO, DORIS 1706029764 A Excelente
7 23-ago-2010 CORTEZ LOZANO, MARIBEL CORINA 1713672184 B Bueno
Deficiente x
8 11-sep-2010 CRISPIN QUISPE, ANGEL 0502446727 C

Deficiente x
9 26-oct-2010 DE LOAYZA CONTERNO, ANTONIO 1716319650 C
 Deficiente x
10 15-nov-2010 DIAZ SALINAS, ANA MARIA 1713610978 C
Marcas
Verificado con la calificacin otorgada por el Bur de Crdito
x Calificacin deficiente o de dudoso recaudo

Clculo del indicador

3
= = 30%
10

Conclusin:
El 30% de los crditos verificados en el Bur de Crdito tienen la capacidad para obtener un crdito.
El 70% de los crditos verificados en el Bur de Crdito no tienen la capacidad para obtener un crdito.
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
MATRIZ DE HALLAZGOS
AREA FUNCIONAL VENTAS
CRDITO Y COBRANZAS
PROCESO DE CRDITO
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
Ref.
No CONDICIN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIN RECOMENDACIN
P/T
Se constata que el 25% de los Segn el manual de La informacin que Disminucin en el Debido a que los Se deben realizar reuniones
formularios de los socios no crdito emitido por la entrega el Oficial de otorgamiento de oficiales de crdito con todos los miembros del
cuentan con la documentacin cooperativa en el punto Crdito al cliente para crditos y la no actualizan los rea de crdito y cobranzas
completa como: firmas 25 establece los la obtencin de un inconformidad que se requisitos en base al para recordar la obligacin
1
correctas del socio, falta copias requisitos necesarios crdito, no es la misma crea en el cliente por el manual de crdito, el sin excepcin de observar
de la cdula del cnyuge, para otorgar crditos. que se encuentra en el servicio que presta la atraso de aprobacin cuidadosamente lo que
confidencial original. manual de crdito de Cooperativa lo cual y liquidacin es determina el manual de
la cooperativa. representa el 25%. deficiente. crdito en la seccin 25
Se evidencia que el 70% de la Segn el manual de No se revisa de manera Incremento en el El rea de crdito y El jefe de negocios deber
muestra en el bur de crdito, crdito de la adecuada la ndice de cartera cobranzas realiza la mantener informado a los
tenan calificacin C y D lo que Cooperativa, en la reglamentacin interna vencida, al no realizar calificacin de oficiales por medios de
indica que los clientes no seccin 19.2, se debe por cuento existen un mejor anlisis de crdito sin reuniones semanales sobre
tienen la capacidad suficiente aplicar la tabla errores de asignacin calificacin de crdito a considerar lo los cambios y
2
para afrontar el crdito. correspondiente segn de score al cliente. cada cliente. dispuesto en la actualizaciones que
como indica cada caso. normativa interna. reglamenta la SEPS, para de
esta forma no cometer
errores en el anlisis de
crditos.
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE

 PAPEL DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL PERSONAL
TALENTO HUMANO
PROCESO DE CAPACITACIN
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
RENDIMIENTO DE EVALUACION AL PERSONAL
Evaluacin Anual del
Desempeo
Cdigo
Nombres del Personal Equivalencia
No Cdula Cargo de Asistencia Observaciones
Evaluado Calificacin de
Registro
obtenida calificacin
%
1 ORRILLO ORTIZ, JOSU VICTOR 1716319650 1947 MB 70% - 90% NINGUNA
2 PARDAVE CAMACHO, CARMEN 1707477434 2943 MB 70% - 90% NINGUNA
ROSA
3 PAREDES JARAMILLO, SANTIAGO 1715963318 3394 MB 70% - 90% NINGUNA
VICTOR
4 PASTOR PORRAS, ARTURO 1900101849 3107 EX 91% - 100% NINGUNA
5 PINEDO NUEZ, ENRIQUE 1717291569 3003 B 50% - 69% NO CUMPLE CALIFICACION
6 PRADA VILCHEZ, SONIA 0201891272 2957 MB 70% - 90% NINGUNA
7 RIEGA CALLE, GERARDO DAVID 1707477434 2961 MB 70% - 90% NINGUNA
8 RIOS LIMA, FREDDY 1706519400 3413 MB 70% - 90% NINGUNA
9 GUTIERREZ VELEZ, JAVIER 0401511944 3377 B 50% - 69% NO CUMPLE CALIFICACION
10 RIQUELME MIRANDA, JUAN ELVIS 0500343751 3394 EX 91% - 100% NINGUNA
11 ROA YANAC, GEORGINA 1716022932 3309 MB 70% - 90% NINGUNA
ESPERANZA
12 ROBLES VALVERDE, ROSA LILIANA 1706365267 3035 R 40% - 49% NO CUMPLE CALIFICACION
13 RODRIGUEZ FARIAS, ROSA JOSEFA 1713267787 2961 MB 70% - 90% NINGUNA
14 ROJAS VALDIVIA, MARIA DE 1716977622 2959 MB 70% - 90% NINGUNA
FATIMA
15 ROMERO GOMEZ SANCHEZ, ROSA 0502633332 3377 B 50% - 69% NO CUMPLE CALIFICACION
MARIA
16 ROSALES FLORES, CARINA 1708160658 3258 MB 70% - 90% NINGUNA
MAGNOLIA
17 ROSAS BONIFAZ, CARLOS JOSE 1706365267 2993 B 50% - 69% NO CUMPLE CALIFICACION
18 RUIZ DE CASTILLA BRITTO, AIDA 1709819476 6756 MB 70% - 90% NINGUNA
CRISTINA
19 SALCEDO DEL PINO, CELIN 1717291569 9876 B 50% - 69% NO CUMPLE CALIFICACION
20 SALINAS PUCCIO, VIOLETA MARILU 1713109781 3454 MB 70% - 90% NINGUNA
21 SANCHEZ ARONE, AUGUSTO 1002360996 2343 R 40% - 49% NO CUMPLE CALIFICACION
22 SANTA CRUZ BENSSA, PEDRO 1711373959 1243 MB 70% - 90% NINGUNA
MANUEL
Marcas
Asistencia verificada

Clculo del indicador

15
= = 68%
22

Conclusin:
Del total de evaluaciones realizadas durante el ao 2016, el 68% han sido aprobadas con un rendimiento de al menos el 70% de la calificacin, y el
32% de las evaluaciones son deficientes. Se debe considerar que las evaluaciones aplicadas al personal son de carcter global y califica el
comportamiento del empleado y no se evala el conocimiento tcnico.
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PAPEL DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL PERSONAL
TALENTO HUMANO
PROCESO DE CAPACITACIN
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
CUMPLIMIENTO DE CAPACITACION ANUAL
reas de la Fecha Tipo de capacitacin Fecha de Personal a
Temas de Capacitacin Observaciones
Cooperativa programada Especifica General Interna Externa ejecucin cargo
Clima laboral con tendencia al xito 10/03/2016 10/03/2016 Fabin Morn
Ninguna
Marmolejo
Medidas de prevencin de conflictos 05/05/2016 05/05/2016 Fabin Morn
No se lo realiz
RECURSOS Marmolejo
HUMANOS Seguridad en puestos de trabajo 16/02/2016 16/02/2016 Fabin Morn
Ninguna
Marmolejo
Introduccin a la piscologa industrial 07/08/2016 07/08/2016 Fabin Morn
Ninguna
moderna Marmolejo
Gestin productiva eficiente 02/02/2016 02/02/2016 Dana Madril Ninguna
PRODUCCION Cajero productivo 16/02/2016 16/02/2016 Dana Madril Ninguna
Deteccin de moneda falsa 06/04/2016 06/04/2016 Dana Madril No se lo realiz
Mejoramiento en atencin al cliente 15/02/2016 15/02/2016 Johanna
Ninguna
Caizares
VENTAS
Mejora de la productividad efectiva 12/07/2016 12/07/2016 Johanna
No se lo realiz
Caizares
Recuperacin de cartera 15/08/2016 15/08/2016 Johanna
Ninguna
Caizares
Implementacin de NIIF 02/02/2016 02/02/2016 Fabin Morn
Ninguna
Marmolejo
Anlisis financiero en base a NIIF 06/03/2016 06/03/2016 Fabin Morn
Ninguna
FINANZAS Marmolejo
Planificacin financiera y presupuesto 15/04/2016 15/04/2016 Fabin Morn
No se lo realiz
Marmolejo
Auditoria de gestin y cumplimiento para 10/05/2016 10/05/2016 Fabin Morn Ninguna
 controles internos eficientes Marmolejo
Balanced Score Card en las cooperativas de 11/06/2016 11/06/2016 Fabin Morn
Ninguna
ahorro y crdito Marmolejo
Contabilidad eficiente para Cooperativas de 16/07/2016 16/07/2016 Fabin Morn
Ninguna
ahorro y crdito Marmolejo
Marcas
Asistencia verificada

Clculo del indicador

12
= = 75%
16

Conclusin:
Del total de capacitaciones registradas durante el ao 2016, el 75% han sido ejecutadas. No siendo as el 25% en las cuales no se realizaron.
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
MATRIZ DE HALLAZGOS
AREA FUNCIONAL PERSONAL
TALENTO HUMANO
PROCESO DE CAPACITACIN
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
Ref.
No CONDICIN CRITERIO
P/T
Durante el 2016 se realiz Segn el manual de
evaluaciones a 22 empleados Gestin del Talento
de la Cooperativa, de los cuales humano emitido por la
se obtuvo que 7 empleados cooperativa en el punto
reflejan un rendimiento 9 y 10 establece los
deficiente en sus evaluaciones, procesos de capacitacin
lo cual no cumplen con la y calificacin mnima
1
calificacin mnima requerida. requerida necesarios
para un buen
desempeo
Del plan de capacitacin anual Segn el manual de
se tiene que no se asisti a 4 de Gestin de talento
ellas, ya que no fueron humano de la
planificadas de manera Cooperativa, en la
correcta en base a la seccin 9 y 10, se debe
planificacin de cursos realizar capacitaciones al
obligatorios de la SEPS personal segn
2 planificacin anual.
CAUSA EFECTO CONCLUSIN RECOMENDACIN
El personal del rea de Se refleja una En el proceso de Disponer al Jefe de Talento
talento humano no ha ineficiencia del 32% en evaluaciones a los humano que implemente
realizado la el procedimiento de empleados de la una mayor cantidad de
revaluacin al personal evaluacin que se cooperativa existe controles al proceso a fin de
que presenta un realiza a los empleados una ineficiencia del que se revale
rendimiento deficiente de la Cooperativa. 32%, debido a que obligatoriamente al
en sus evaluaciones los empleados personal que registra
con calificaciones registran un calificacin deficiente.
inferiores al 70% rendimiento
deficiente con
calificaciones
inferiores a la nota
mnima requerida
(70%)
No se realiza una Se evidencia que el Debido a que los Se debe realizar una
planificacin anual 25% de las empleados dela planificacin de
adecuada de cada capacitaciones no se cooperativa no capacitaciones en base a el
capacitacin mensual han realizado asisten a la cronograma anual que
asignada a cada rea generando menos capacitacin presentan los organismos de
de la cooperativa, ya conocimientos tcnicos planificada para control y que son de
que existen para los empleados de actualizar carcter obligatorio asistir,
capacitaciones por la cooperativa. conocimientos, sus con la finalidad de que no
parte de los actividades en exista conflicto entre las
organismos de control ciertos procesos son capacitaciones internas
lo cual es obligatorio errneas. externas.
asistir y que a su vez
interfieren con las
capacitaciones
planificadas
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PAPEL DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL PRODUCCIN
CAPTACIONES
PROCESO DE CAJAS
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
TRANSACCIONES CON ERROR 2016
TOTAL DE TRANSACCIONES TOTAL TRANSACCIONES CON ERROR % DE TRANSACCIONES CON % DE TRANSACCIONES SIN
DETALLE No. DE TRANSACCIONES DETALLE No. DE TRANSACCIONES ERROR ERROR
Total de transacciones de Total N/C y N/D emitidas
depsitos, retiros, cobros y por errores de digitacin
pagos de servicios 408.599 1.511 0,37% 99,63%
financieros
Marcas
Verificado con las transacciones realizadas en el 2016 de ventanillas, cajeros automticos, recargas electrnicas y errores transaccionales
2016

Clculo del indicador

Total de transacciones de depsitos, retiros, cobros y pagos de servicios financieros Total N/C y N/D emitidas por errores de digitacin 408.599 1.511
= = 99,63%
Total de transacciones de depsitos, retiros, cobros y pagos de servicios financieros 408.599

Conclusin:
Se observa que en el ao 2016 se presentaron 1.511 errores transaccionales por digitacin, lo que significa un porcentaje de cumplimiento del
99,63% al total de depsito, retiros. Cobros y pagos de servicios financieros , adems se evidencia una brecha del 0,37%

Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
PAPEL DE TRABAJO
AREA FUNCIONAL PRODUCCIN
CAPTACIONES
PROCESO DE CAJAS
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
CIERRES DE CAJA CON ERROR 2016
Total cierres semanales 32
No. De semanas al ao 52
Total cierres en cajas 2016 1.664 Porcentaje de cierres sin error 94%
Total errores en los cierres 95 Total cierres con error 2016 6%
Marcas
Verificado con las transacciones realizadas en el 2016 de ventanillas.
Clculo del indicador

Total cierres Cierres con error 1.664 95

= = 94%
Total cierres de cajas 2016 1.664

Conclusin:
En base al nmero de cierres realizados en el ao 2016, los que en total fueron 1.664, se puede observar que 95 fueron con error es decir
generaron faltantes y sobrantes y por consiguiente descuadre en el cierre; lo que indica un cumplimiento del 94%, evidencindose una brecha
desfavorable del 6%.

Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin:
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FUTURO LAMANENSE
MATRIZ DE HALLAZGOS
AREA FUNCIONAL PRODUCCIN
CAPTACIONES
PROCESO DE CAJAS
Periodo: 01 enero al 31 de diciembre del 2016
Ref.
No CONDICIN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIN RECOMENDACIN
P/T
De la revisin a los Segn el manual de Entre los errores El crear De la revisin a los Disponer al Jefe de
errores determinados en captaciones en la seccin detectados, en una transacciones errores operaciones verificar que
Cajas, se estableci que 2.2. Indica: establecer muestra, tomada en errneas genera transaccionales en el personal de cajas cumpla
en el ao 2016, sistemas de control que octubre de 2016, se molestias en los Cajas, se de manera adecuada el
existieron 853 notas de disminuya riesgos determin que estos se socios, estableci que en el proceso de registro de las
dbito por 391.492,48 inherentes del negocio debieron, a una disminuyendo la ao 2016, se transacciones, a efectos de
USD y 658 notas de de intermediacin errnea revisin de las calidad del emitieron un total de disminuir los errores de
crdito, por un valor de monetaria. papeletas de servicio prestado 1.511 notas digitacin.
484.907,00 USD, depsitos, retiros, N por la Cooperativa de crdito y dbito
emitidas por errores de de cuentas con los Futuro Lamanense por errores de
digitacin es decir un datos del sistema y los digitacin, lo que en
promedio de cuatro por datos ingresados, as relacin al
da, lo que representan mismo en vez de total de
1
el 0,37% al total de realizar depsito se transacciones de
transacciones de realiza retiros, etc. depsitos, retiros y
depsitos, retiros, Generando valores o cobros y
cobros y pagos de transacciones pagos de servicios
servicios financieros es errneas. financieros
decir un total de 408.599 representa el 0,37%
transacciones. faltando al
cumplimiento de las
funciones y
responsabilidades,
como se
seala en el manual
de captaciones
2 Se obtuvo un total de 1.664 Segn el manual de Esto se gener por el Se generan descuadres En base al reporte de Capacitar a los
 cierres. Mediante la revisin captaciones en la seccin registro errneo de las en los cierres de cajas y los cierres de colaboradores de
de los faltantes y sobrantes del 2.2. Indica: establecer Transacciones, de caja por ende faltantes y cajas del ao a un cajas en la
ao 2016 otorgados por el sistemas de control que Produciendo sobrantes. total de 1.664 realizacin de
departamento de Contabilidad disminuya riesgos inconvenientes al cierres, y mediante la sus funciones
y Talento Humano, se inherentes del negocio momento del cierre de revisin de los con la finalidad
observa un total de 95 cierres de intermediacin la misma. faltantes y sobrantes de solventar
con errores de los cuales 71 monetaria. del ao otorgados posibles debilidades.
fueron faltantes y 24 por el departamento
sobrantes lo que significa un Contable y Talento
6% de cierres con error y un Humano se observa
94% de cierres sin error. un total de 95 cierres
con error de los
cuales 71 fueron
faltantes y 24
sobrantes lo que
significa un 6%
de cierres con error y
un 94% de
cierres sin error
Elaborado:
Fecha de Elaboracin:
Fecha de Revisin: