Municipalidad Distrital de Puente Piedra

Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento

Subgerencia de Tesorera

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacin de la Unidad Orgnica. Subgerencia de Tesorera

Denominacin del Procedimiento / Cod. CUSTODIA DE CARTAS FIANZA.
Objetivos del Procedimiento. Revisar la carta fianza

Subgerencia de Logstica Subgerencia de Tesorera

Tcnico Administrativo I Tcnico Administrativo II Subgerente

1 Inicio del Procedimiento

Revisa el Memorndum de
custodia de cartas fianza y
Recibe el Informe
procede a registrarlo y
guardarlo.
Evalua la Devolucin de la
Carta Fianza Emite un informe sobre el
vencimiento de la Carta
Fianza, 15 das antes al
Se interesado y a la Gerencia
NO
devuelve la
S
de Administracin, Finanzas
Carta y Planeamiento
Fianza?

Informe de custodia de
i.Emite la orden i.Emite la orden de cartas fianza
para la devolucin de la
continuacin de la Carta Fianza, con la
custodia de la aprobacin de la Enva el informe a la
Carta Fianza, con Gerencia de Gerencia de Administracin,
la aprobacin de la Planeamiento y Finanzas y Planeamiento
Gerencia de Administracin
Planeamiento y Financiera. 1
Administracin
Financiera.

2
2

A solicitud del interesado,

se procede a la devolucin
de la Carta Fianza.

Carta fianza de custodia de

cartas fianza

3 3

Recibe la Carta Fianza de

custodia de cartas fianza

Carta Fianza

Procede a la devolucin de
la fianza.

Archivo

Fin del Procedimiento

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Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera
Denominacin de la Unidad Orgnica.
Denominacin del Procedimiento / Cod.
Objetivos del Procedimiento.
Tcnico Administrativo I
Inicio del Procedimiento
Ingresa el expediente con
documentacin fuente
(proveedores, servicios,
materiales) al Sistema
Integrado de Administracin
Financiera - SIAF para su
aprobacin
Documentos de elaboracin
de comprobantes de pago
Verifica mediante el Sistema
Integrado de Administracin
Financiera - SIAF, que la
Subgerencia de Contabilidad
en simultaneo con la
Subgerencia de Tesorera,
hayan realizado la
contabilizacin de girado
Elabora el cheque y/o emite
automticamente el
comprobante de pago, va
Sistema y deriva al
Subgerente de Tesorera
para el VB
Comprobante de pago de
custodia
1 2
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS
Subgerencia de Tesorera
ELABORACION DE COMPROBANTES DE PAGO
Otorgar los comprobantes de pago
Gerencia de Administracin,
Subgerencia de Tesorera Subgerencia de Contabilidad
Finanzas y Planeamiento
Subgerente Tcnico Administrativo II Subgerente Gerente
1
Recibe el documento con el
comprobante de pago
Documentos y Comprobante
de pago
Visa el comprobante de
pago y deriva al Tcnico
Administrativo I
2
3 4
Recepciona el comprobante Recepciona el comprobante Recepciona el comprobante
de pago de pago de pago
Documentos y Comprobante
Coloca su VB, firma en la Coloca su VB, firma en la
de pago
documentacin y deriva a la documentacin y deriva a la
GAFP. SGT.
Deriva a la Subgerencia de
Contabilidad y a la Gerencia
Documentos y Comprobante Documentos y Comprobante
de Administracin, Finanzas
de pago de pago
y Planeamiento para el VB
y firma
3 4 5
Recepciona el Comprobante
de Pago, debidamente
firmado y visado para su
cancelacin, y deriva a la
Subgerencia de Contabilidad
para su archivo respectivo
Archivo
Fin del Procedimiento
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Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacin de la Unidad Orgnica. Subgerencia de Tesorera

Denominacin del Procedimiento / Cod. REGISTRO Y CONTROL DE OTROS INGRESOS
Objetivos del Procedimiento. Control del ingreso

Subgerencia de Tesorera
Tcnico Administrativo II Subgerente Tcnico Administrativo I

Inicio del Procedimiento 1 2

Recepciona el Expediente Recibe el Expediente de Recibe el Expediente de

de registro y control de otros registro y control de otros registro y control de otros
ingresos ingresos ingresos

Registra en el Cuaderno de Expediente de registro y Expediente de registro y

Ingresos, recibe por Sistema control de otros ingresos control de otros ingresos
Integral Web y deriva al
Subgerente
Revisa el Expediente y lo Firma el Cuaderno de cargo,
deriva al Tcnico revisa y registra el depsito
1 Administrativo I en el SIAF.

Verifica mediante el Reporte

2 de Movimientos Bancarios
los Intereses Mensuales
recibidos, mediante la
pgina web del MEF (las
transferencias del Gobierno
Central, Presupuesto
Participativo, etc).

Registra en el Sistema
Integrado de Administracin
Financiera - SIAF

Proyecta el informe mensual

a la SGPP (con copia de
conocimiento a la GPAF y a
la SGC), dando a conocer el
estado actual de otros
ingresos

Enva al Subgerente de
Tesorera, los registros y
control de otros ingresos

Informe mensual

4 3 3

Recibe el Expediente de Recibe el informe de registro

registro y control de otros y control de otros ingresos
ingresos

Informe de registro y control

Expediente de registro y de otros ingresos
control de otros ingresos

Revisa el Informe, firma y

Registra y deriva el Informe deriva
al Subgerente de la SGPP y
al Subgerente de de la SGC
para el archivo
Enva el Expediente de
registro y control de otros
Archivo ingresos

4
Fin del Procedimiento
 Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacin de la Unidad Orgnica. Subgerencia de Tesorera

Denominacin del Procedimiento / Cod. REMISION DE INFORMACION DE COMPROBANTES DE PAGO Y SUSTENTO SOLICITADO POR OTRAS REAS
Objetivos del Procedimiento. Verificar informacin

Subgerencia de Tesorera
Tcnico Administrativo II Tcnico Administrativo I Subgerente

Inicio del Procedimiento 1 2

Recepciona el documento
de remisin de informacin
de comprobantes de pago y
el sustento solicitado por
otras reas.
Recepciona el documento Recepciona el Informe
remitido por el Tcnico remitido por el Tcnico
Administrativo II Administrativo I

Revisa, atiende y busca la

Registra en el cuaderno de
Comprobantes de pago y
deriva a Tcnico
Administrativo I
Remisin de informacin de
comprobantes de pago y
sustento solicitado por otras
reas
1 comprobantes de pago y
informacin solicitada Revisa, firma el documento
y deriva al Tcnico
Administrativo II
Elabora el Proyecto de
documento de respuesta,
adjuntando la informacin Informe de Documentos de
informando la ubicacin remisin de informacin de
actual y lo deriva al comprobantes de pago y
Subgerente sustento solicitado por otras
reas
Informe de Documentos de
remisin de informacin de
sustento solicitado por otras
reas
3

Recepciona el Informe
remitido por el Subgerente
de Tesorera

Informe de Documentos de
remisin de informacin de
comprobantes de pago y
sustento solicitado por otras
reas

Deriva el documento al rea

solicitante y posteriormente,
lo archiva.

Archivo

Fin del Procedimiento

 Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacin de la Unidad Orgnica. Subgerencia de Tesorera

Denominacin del Procedimiento / Cod. CONCILIACIN DE INGRESOS Y GASTOS
Objetivo del Procedimiento Desarrollo de Conciliacin de Ingresos y Gastos

Subgerencia de Tesoreria
Tcnico Administrativo II Subgerente

Inicio del
Procedimiento

Recepciona el Acta de
entrega de Reporte de
Ejecucin de Ingresos y
Gastos de la
Subgerencia de
Contabilidad,
Planeamiento y
Presupuesto, Tesoreria,
y de la Gerencia de
Administracion Tributaria

Conclia la
informacin y
genera el Acta de
reporte de
Ejecucin de
Ingresos y Gastos.

Acta de reporte de
Ejecucin de
Ingresos

Recepciona el Acta de
entrega de Reporte de
Ejecucion de Ingresos,
Acta de Conciliacin y
Conciliacin Bancaria
Mensual.

Analiza, verifica y realiza

la conciliacin de toda la
informacin.

Deriva al Subgerente de
Tesorera
1
Documentacin de Actas
Recepciona la
documentacin de
Actas
1

Coloca el VB al
Acta conjunta.

Deriva a cada una de

las Subgerencias
involucradas una
copia del Acta.

Se Archiva

Expediente

Fin del
Procedimiento
 Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacin de la Unidad Orgnica. Subgerencia de Tesorera

Denominacin del Procedimiento / Cod. FORMULACION DE LOS PARTES DIARIOS DE INGRESOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Objetivo del Procedimiento Desarrollo de Reportes de los ingresos recaudados

Subgerencia de Tesoreria

Tcnico Administrativo II Tcnico Administrativo I Subgerente

Inicio del
Procedimiento

Recepciona todos los

reportes de ingresos de
todos los cajeros, recibos
de caja en dos copias,
autorizacin de extorno,
efectivo, cheques.

Emite Reporte de
Ingresos por partida
presupuestal.

Emite el Reporte de
Ingresos por partida
agrupada, Cierre de Caja
General solo de anulados
por Cajeros

Recepciona los Reportes

de Ingresos

Registra en el Sistema
Integrado de
Administracin
Financiera - SIAF.

Deriva al Subgerente de
Tesorera para el VB

Reporte de Ingresos por

Partida Presupuestal

1 1

Recepciona el Reporte
de Ingresos por Partida
Presupuestal

Visa el Reporte

Traslada al Tcnico
Administrativo II, para ser
derivado

2 2

Deriva los Reportes de

Ingresos por Partida
Presupuestal a las reas
correspondientes

Expediente

Fin del
Procedimiento
 Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacin de la Unidad Orgnica. Subgerencia de Tesorera

Denominacin del Procedimiento / Cod. APERTURA, CONTROL Y CIERRE DE CUENTAS BANCARIAS
Objetivo del Procedimiento Fisacalizacion de Cuentas Bancarias

Gerencia de Administracin, Finanzas y

Subgerencia de Tesoreria Planeamiento
Personas Autorizadas
Tcnico Administrativo I Subgerente Gerente

Inicio del
Procedimiento 1

Con Resolucin de Proyecta el Oficio,

Alcalda, designan a las dirigido al Banco.
personas autorizadas.

Deriva la Resolucin de
Se realiza la apertura del Alcalda, designando a
Fondo del Tesoro Pblico las personas autorizadas
y la Tarjeta de Registro
de Firmas.
1
Deriva al Tcnico
Administrativo I

Oficio de Apertura y
Cierre de Cuentas
Bancarias

2 3

Recepciona el Oficio del Recepciona el Oficio de

Banco, aprobando la Apertura y Cierre de
apertura de cuenta Cuentas Bancarias

Realiza el Control de las

Registra Cuentas, mediante el
talonario de cheques
girados.
Deriva al Subgerente de
Tesoreria
Reporta diariamente Los
ingresos y egresos
Oficio de Apertura y
Cierre de Cuentas
Bancarias
Aprueba, firma el cierre de
la cuenta; sea de la banca
privada o del Tesoro y
deriva a la GAFP
3

4 4

Aprueba, firma el cierre de

la cuenta; sea de la Banca
Privada o del Tesoro, y
deriva a la SGT para su
archivo.

5 5

Recepciona el Oficio y
archiva

Expediente

Fin del
Procedimiento
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Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS

Denominacion de la Unidad Orgnica Subgerencia de Tesorera

Denominacion del Procedimiento Cod. REGISTRO DE LIBRO BANCOS Y CONCILIACIN BANCARIA
Objetivos del Procedimiento Crear adecuadamente un libro de bancos con los ingresos y egresos diarios

Subgerencia de Tesorera

Tcnico Administrativo I Subgerente

Inicio de procedimiento

Revisa los Archivos de Ingresos y Egresos

diarios

Registra la informacin de Ingresos y

Egresos en el Libro Banco

Realiza la conciliacin

Imprime el Reporte Diario de Libro Banco

Deriva al Subgerente de Tesorera, el

Reporte Diario de Libro Banco

1
1

Recibe el informe del Reporte Diario de Libro Banco

del Tcnico Administrativo I

Visa el Reporte Diario de Libro Banco

Deriva al Tcnico Administrativo I

Informe del Reporte Diario de Libro Banco

2 2

Recibe el Informe del Reporte Diario de

Libro Banco y Conciliacin Bancaria de
Subgerente de Tesorera

Remite las copias de conocimiento a la

GAFP y al Subgerente de SGC

Informe de Reporte Diario de Libro Banco y

Conciliacin Bancaria

Archivo

Fin del procedimiento

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Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS
Denominacion de la Unidad Orgnica Subgerencia de Tesorera
Denominacion del Procedimiento Cod. SOLICITUD DE AMPLIACION DE PRESUPUESTO Y CALENDARIO PARA REQUERIMIENTOS DE LA SUBGERENCIA DE TESORERIA
Objetivos del Procedimiento Elaboracion del proyecto para la ampliacion de requerimiento

Subgerencia de Tesoreria

Tcnico Administrativo II Subgerente

Inicio de procedimiento

Visualiza en el Sistema Integrado de

Administracin Financiera - SIAF, el
calendario por pago de categora
genrica de gasto y el medio de pago

Verifica las rdenes de Giro

pendientes de pago

Totaliza para saber el monto a

solicitar al Ministerio de Economia y
Finanzas

1 1

Elabora el Proyecto de Carta y

lo remite a la Gerencia de
Administracin, Finanzas y
Planeamiento, para su firma.

Deriva al Ministerio de
Economia y Finanzas para la
aprobacin de la ampliacin de
presupuesto y calendario

Fin del procedimiento

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Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS
Denominacion de la Unidad Orgnica. Subgerencia de Tesorera
Denominacion del Procedimiento Cod. REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS DIARIOS
Objetivos del Procedimiento Elaborar los reportes de ingresos diarios

Subgerencia de Tesorera
Tcnico Administrativo II Subgerente

Inicio de procedimiento

Elabora el Reporte de
Ingresos

Deriva al Subgerente, los

Reportes de Ingresos

Reporte de ingresos

1 1

Recibe el Reporte de
Ingresos

Revisa y da su VB

Reporte de ingresos

2 2

Recibe el Reporte de
Ingresos

Registra en el Sistema
Integrado de Administracin
Financiera - SIAF (Fase
Determinada)

Realiza el depsito en el
Banco del Ingreso Diario en
dos partes, una parte con el
Corte previo al cierre final de
caja y otra parte al da
siguiente con el ingreso
posterior al Corte

Recibe voucher de deposito

en el Banco

Registra en el Sistema
Integrado de Administracin
Financiera - SIAF (Fase
Recaudada)

Reporte de ingresos

Voucher de deposito en el
banco

Archivo

Fin del procedimiento

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Gerencia de Administracin, Finanzas y Planeamiento
Subgerencia de Tesorera
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCEDIMIENTOS
Denominacion de la Unidad Orgnica Subgerencia de Tesorera
Denominacion del Procedimiento Cod. ELABORACION DEL FLUJO DE CAJA
Objetivos del Procedimiento Elaborar un flujo de caja para el registro diario

Subgerencia de Tesorera

Tcnico Administrativo II Subgerente

Inicio de procedimiento 1

Emite va el Sistema de
Reporte de Ingresos Diarios Recibe el reporte de
por Partida Presupuestal Ingresos Diarios por Partida
Presupuestal
Deriva al Subgerente de
Tesorera
Registra en el Sistema de
Flujo de Caja
1
Reporte de Ingresos Diarios
por Partida Presupuestal

2 3

Recibe el Reporte de Ingresos

Recibe el Reporte de
Diarios por Partida
Ingresos y Egresos diarios
Presupuestal
por Partida Presupuestal

Encargado de SIAF - Egresos, Registra en el Sistema de

emite va el Sistema de Reporte Flujo de Caja
de Egresos por Partida
Presupuestal Elabora el Informe y Reporte
Mensual, dirigido a la
Deriva al Subgerente de Gerencia de Administracin,
Tesorera Finanzas y Planeamiento,
para conocimiento del flujo
de caja y la toma de
Reporte de Ingresos Diarios decisiones de gestin en
por Partida Presupuestal cuanto a financiamiento

Reporte de Ingresos Diarios

por Partida Presupuestal
3

Recibe el Reporte de Ingresos

Diarios por Partida
Presupuestal

Reporte de Ingresos Diarios

por Partida Presupuestal

Registra y deriva el Informe a

la Gerencia de Administracin,
Finanzas y Planeamiento

Archivo

Fin del procedimiento