VIII- ESTUDIO ECONOMICO FINCANCIERO

Proyeccin de costos y gastos

Local e instalaciones:

Unidad
Rubro de Costo de Precio Utilidades Parcial
Costeo Unitario Utilizadas
Acondicionamiento del local:
Pintar habitaciones Global 30.00 15 450.00
Pintura Galones 15.00 15 225.00
Paredes y pisos Global 70.00 5 350.00
Alquiler del local:
Garanta Mes 3,500.00 2 7,000.00
Mensualidad Mes 3,500.00 1 3,500.00
TOTAL 11,525.00

Equipos y Herramientas:

Unidad
Rubro de Costo de Precio Utilidades Parcial
Costeo Unitario Utilizadas
Pelotas Unidad 8.90 24 120.00
flotadores Unidad 13.90 24 20.00
Colchoneta Unidad 10.00 24 10.00
Mancuernas acuticas Unidad 50.00 2 100.00

Tobilleras acuticas Unidad 20 24 420

Muequeras acuticas Unidad 25 24 600

Bandas elsticas Unidad 20 24 420

Bicicleta esttica Unidad 800 3 2400

Juego de ajedrez Unidad 30 12 360

TOTAL : 4450

Muebles y enseres:

Unidad de Precio Unidades

Rubro de Costo Parcial
Costeo Unitario Utilizadas
Silln Ejecutivo Unidad 300.00 2 600.00
Silla tapizada Unidad 50.00 10 500.00
Sillas de espera tres por cuerpo 230.00 4 920.00
Silla plstica Unidad 20.00 30 600.00
Escritorio Unidad 500.00 4 2,000.00
Computadora Unidad 2,000.00 4 8,000.00
Impresora Unidad 600.00 2 1,200.00
Estantes Unidad 150.00 6 900.00
Telfono Unidad 120.00 2 240.00
Muebles juego x 3 1,200.00 2 2,400.00
Mdulo de
Unidad 1,500.00 1 1,500.00
Recepcin
Silla alta giratoria. Unidad 120.00 1 120.00
Mesa de reunin Unidad 850.00 1 850.00
Retroproyector Unidad 1,100.00 1 1,100.00
Pizarra Unidad 300.00 1 300.00
Mesa Rectangular Unidad 500.00 3 1,500.00
Mesa para lectura Unidad 120.00 10 1,200.00
Equipo de Sonido Unidad 1,200.00 1 1,200.00
Colchonetas Unidad 50.00 25 1,250.00
Banco de madera Unidad 20.00 25 500.00
Televisor Unidad 1,500.00 1 1,500.00
Radio Unidad 500.00 1 500.00
 DVD Unidad 500.00 1 500.00
Locker de metal por 3 99.00 5 495.00
Banca Unidad 90.00 2 180.00
manta Unidad 25.00 25 625.00
Cocina Industrial Unidad 850.00 2 1,700.00
Refrigeradora Unidad 1,200.00 1 1,200.00
Licuadora Unidad 109.00 3 327.00
Microondas Unidad 189.00 2 378.00
Terma Unidad 350.00 10 3,500.00
Toallas Unidad 19.00 25 475.00
Lavadora Unidad 1,500.00 1 1,500.00
Mquina de coser Unidad 799.00 4 3,196.00
TOTAL 42,956.00

Materia Prima e Insumos:

Precio Unidades
Rubro de Costo Parcial
Unidad de Costeo Unitario Utilizadas
Papel Higinico grande pack x 4 32.00 30 960.00
Jabn liqudo Unidad 8.00 90 720.00
Detergente Unidad 5.00 30 150.00
Ambientadores Unidad 6.00 90 540.00
Desinfectantes Unidad 9.00 90 810.00
Cinta adhesiva Unidad 9.00 30 270.00
Frutas y verduras Kilo 5.00 270 1,350.00
Azucar Kilo 3.00 150 450.00
Condimentos y especies Global 3.00 120 360.00
Carne de Pescado Kilo 10.00 180 1,800.00
Carne de Pollo Kilo 8.00 240 1,920.00
Papa Kilo 2.50 210 525.00
otros Global - - 1,000.00
TOTAL 10,855.00
CALCULO DE LA DEPRECIACIN:

Deprec.
Bien Costo Total. Vida til Aos
Anual S/.

Silln Ejecutivo 600 10 60.00

Silla tapizada 500 8 62.50
Sillas de espera 920 8 115.00
Silla plstica 600 7 85.71
Escritorio 2,000.00 12 166.67
Computadora 8,000.00 8 1,000.00
Impresora 1,200.00 5 240.00
Estantes 900 10 90.00
Telfono 240 7 34.29
Muebles 2,400.00 11 218.18
Mdulo de Recepcin 1,500.00 10 150.00
Silla alta giratoria. 120 7 17.14
Mesa de reunin 850 7 121.43
Retroproyector 1,100.00 5 220.00
Pizarra 300 10 30.00
Mesa Rectangular 1,500.00 7 214.29
Mesa para lectura 1,200.00 7 171.43
Equipo de Sonido 1,200.00 9 133.33
Colchonetas 1,250.00 6 208.33
Banco de madera 500 7 71.43
Televisor 1,500.00 8 187.50
Radio 500 8 62.50
DVD 500 7 71.43
Locker de metal 495 10 49.50
Banca 180 7 25.71
manta 625 3 208.33
Cocina Industrial 1,700.00 10 170.00
Refrigeradora 1,200.00 10 120.00
Licuadora 327 5 65.40
Microondas 378 5 75.60
Terma 3,500.00 9 388.89
Toallas 475 3 158.33
Lavadora 1,500.00 10 150.00
Mquina de coser 3,196.00 9 355.11
TOTAL 5,498.04

CALCULO DEL MANTENIMIENTO

Bien Costo Total. Situacin % reserva Mantenimiento

Silln Ejecutivo 600 R 0.1 0.6

Silla tapizada 500 R 0.8 4
Sillas de espera 920 R 0.8 7.36
Silla plstica 600 R 0.7 4.2
Escritorio 2,000.00 R 0.12 2.4
Computadora 8,000.00 B 0.8 64
Impresora 1,200.00 B 0.5 6
Estantes 900 R 0.1 0.9
Telfono 240 B 0.7 1.68
Muebles 2,400.00 R 0.11 2.64
Mdulo de Recepcin 1,500.00 B 0.1 1.5
Silla alta giratoria. 120 R 0.7 0.84
Mesa de reunin 850 R 0.7 5.95
Retroproyector 1,100.00 B 0.5 5.5
Pizarra 300 B 0.1 0.3
Mesa Rectangular 1,500.00 R 0.7 10.5
Mesa para lectura 1,200.00 R 0.7 8.4
Equipo de Sonido 1,200.00 R 0.9 10.8
Colchonetas 1,250.00 R 0.6 7.5
Banco de madera 500 R 0.7 3.5
Televisor 1,500.00 B 0.8 12
Radio 500 B 0.8 4
DVD 500 B 0.7 3.5
Locker de metal 495 B 0.1 0.5
Banca 180 R 0.7 1.26
manta 625 R 0.3 1.88
Cocina Industrial 1,700.00 B 0.1 1.7
Refrigeradora 1,200.00 B 0.1 1.2
Licuadora 327 B 0.5 1.64
Microondas 378 B 0.5 1.89
Terma 3,500.00 R 0.9 31.5
Toallas 475 R 0.3 1.43
Lavadora 1,500.00 B 0.1 1.5
Mquina de coser 3,196.00 B 0.9 28.76
TOTAL 241.33

COSTOS FIJOS:

Rubro de Costo Unidad Precio Unitario Unidad Total s/.

Utilizadas
Sueldo del gerente Mes 3,000.00 1 3000.00
Sueldo del profesional de Me s ,.00 6 12,000.00
enfermera
Sueldo del profesional de Mes 3,000.00 1 3000.00
medicina
Sueldo del profesional de Mes 1,500.00 1 1,500.00
psicologa
Sueldo del tcnico de Mes 1,200.00 12 14 400.00
enfermeria
Energa elctrica Mes 80.00 1 80.00
Sueldo del personal de Mes 800.00 2 1,600.00
limpieza
Sueldo del personal de Mes 950.00 2 1,900.00
cocina
Alquiler del local Mes 3,500.00 1 3,500.00
Depreciacin de equipos, Mes 181.45 1 5,498.04
herramientas, muebles y
enseres
Mantenimiento de equipos, Mes 92.335 1
herramientas, muebles y 241.33
enseres
Costo Fijo mensual 46,719.37
Costo total fijo Prod/Serv. 46,719.37

COSTO VARIABLES:

Unidad de Precio Unidades

Rubro de Costo Parcial
Costeo Unitario Utilizadas
Papel Higinico grande pack x 4 32.00 30 960.00
Jabn lquido Unidad 8.00 90 720.00
Detergente Unidad 5.00 30 150.00
Ambientadores Unidad 6.00 90 540.00
Desinfectantes Unidad 9.00 90 810.00
Cinta adhesiva Unidad 9.00 30 270.00
Frutas y verduras Kilo 5.00 270 1,350.00
Azucar Kilo 3.00 150 450.00
Condimentos y especies Global 3.00 120 360.00
Carne de Pescado Kilo 10.00 180 1,800.00
Carne de Pollo Kilo 8.00 240 1,920.00
Papa Kilo 2.50 210 525.00
otros Global - - 1,000.00
Costo Total Variable 10,855.00
 Costo Total Unitario 361.83

GASTOS ADMINISTRATIVOS:

Precio Unidades
Rubro de Gasto Unidad de Gasto Parcial
Unitario Utilizadas

Gastos administrativos 1,588.28

tiles de oficina Mes 20.00 4 80.00

tiles de limpieza Mes 20.00 30 600.00
Telfono e Internet Mes 80.00 1 80.00
Arbitrios Mes 80.00 1 80.00
Agua 120.00 1 120.00
Luz Mes 150.00 1 150.00
Dep. de equipos, muebles
Mes 1 458.17
y enseres 458.17
Mant. De equipos,
Mes 241.33 1 20.11
muebles y enseres
Gastos financieros 1,200.00
Intereses de prstamo Mes 1,200.00 1 1,200.00
Gastos de Ventas 390.00
Movilidad y viticos Mes 30.00 3 90.00
Promocin y publicidad Mes 300.00 1 300.00
Gastos Totales al Mes 3,178.28

COSTO PRODUCCION= COSTO FIJO + COSTO VARIABLE

COSTO DE PRODUCCION= 46,719.37+ 10,855.00

COSTO DE PRODUCCION= 57,574.37

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO= COSTO TOTAL (COSTO DE
PRODUCCION + GATOS DEL PRODUCTO)/ N PRODUCTOS

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO= 57,574.37+ 3,178.28 / 22

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO= 57,718.83

Proyeccin de la inversin y su financiamiento

Rubro de inversin Aporte Prstamo Prstamo Total

propio Familiar Terceros
PRE INVERSION
- Estudio tcnico 20.00 - - 20.00
ACTIVO FIJO
- Local e 1,000.00 - 10,525.00 11,525.00
instalaciones
- Equipos y 1,000.00 - 3,450.00 4,450.00
herramientas
- Muebles y enseres 1,000.00 48,956.00 49,956.00
- Otros activos - - - -
necesarios
CAPITAL DE TRABAJO
- Materia prima, 1000.00 - 163.00 448.50
insumos,
mercaderas
GASTOS 1,000.00 - 3,980.00. 40,980.00
ADMINISTRATIVOS
INVRSION TOTAL 5,200.00 37,643.64 66,440.48
 Proyeccin de los ingresos (fuentes de ingresos del proyecto, ingresos de la
venta del servicio, ingreso por la venta del subproducto y/o deshechos, el valor
residual del proyecto)

CALCULO DEL PRECIO DE VENTA

PRECIO DE VENTA=COSTO DE PRODUCCION+ UTILIDAD ESPERADA

(45% DE COST. DE PRODUCCION)+ IMPUESTO (RUS-C S/20.00

PRECIO DE VENTA= 57,574.37+ 25,908.466+ 20.00

PRECIO DE VENTA= 100,775.1495

PRECIO DE VENTA UNITARIO = PRECIO DE VENTA/N PRODUCTOS

PRECIO DE VENTA UNITARIO = 100,775.1495