‘Traer Impreso para la préxima clase _ Modelos de los Estados Financieros ROCY15, S.A.) _ RIF. J-XXXXXXXK ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL (desglose-gastes-porfuncion: Del01 de Enero 20x Al31 de Diciembre 20xx Exprosado on Bolivares conetantos INGRESOS EN OPERACIONES VENTAS DEMERCANCIAS as Devoluciones en ventas - {2.000,00) Rebajas en ventas - {2.000,00) Bonificaciones en ventas - (3.000,00) Descuentos en ventas - 4.000,00 TOTAL DE VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS INVENTARIO DE MERCANCIAS AL01/01/20%X jnantuinawenst + 4.000,00 Compras de Mercancias 5.000,00+ Fletes sobre compras 300,00+ Derechos de aduana : 200,00 Gastos deimportacién 100,00+ Seguro dela mercancia comprada 500,00 Gastos de acarreos en compras s00,008 | comprasrutas # - Devoluciones en compras- seeene | Rebajas en compras - (320,00) | Sontiaconesencompres = janet Descuentos en compras - 20) COMPRAS NETAS tee, soono0 TOTAL MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA eee Inventario de mercancia al 31/12/20XX (mene sat estar 2.000 20 COSTO DE VENTA > {8.000,00) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS +> 62.060,00 ‘OTROS INGRESOS y OTROS COSTOS OPERACIONALES Ingresos por contratos 2.500,00 Costos por contratos {500,00) | + 2,000,00 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES + 64.000,00 | GASTOS OPERACIONALES: GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS: Sueldos de vendedores 3.000,00+ ‘Sueldos del gerente de ventat 3,500,008 Uniformes de vendedores 500,00 Horas extras de lor vendedores 150,00 Fletes sobre ventas 100,008 Gastosde electricidad depertemento de venta 200;00+ Gastos de agua departamento de venta 150,008 Gastos de teléfono departamento ée venta 100,00 (Otros gastos del depertamento de venta 300,00 TOTAL DE GASTOS DE DISTRIBUCIONY VeNTAS —————| |, 8.000,00GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES Sueldos %.060,00 Sueldos del gerente 3.500,00 | Uniformes de empleados 600,00 | Gostos de oficina 200,00) + | Gastos servicios publicos 100,00 | Otros gastos administrativos y generates 70,00 TOTAL DE GASTOS GENERALES ¥ ADMINISTRATIVOS: {|__",_9:190;0 DEPRECIACIONES ¥ AMORTIZACIONES | Depreciacian Edificio 320,00 Depreciacién Vehiculo 110,00 + Depreciacién Maquinaria 130,00 — | Amortizacién Plusv: 60,00 Amortizacién Patente 190,00 TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES i |__Bideo TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD EN OPERACIONES vos Ganancia en venta de activo (+) Pérdida en venta de activo (-) TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS (€8.000,00} "46,000,00 ee ____UTILIDAD ANTES DE INTERESES 7 =748.000}00 | INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS Ingresos por intereses (+) 1,000,00 Gastos por intereses _(-) | {8000.00} TOTAL GASTOS FINANCIEROS s (3.000,00) UTILIDAD ANTES ISLR 45,000,00 | Gastos de ISLR (155%de 45.000,00) _ 750.0 | UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO. ~38.250,00 ‘OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ORI) Ingresos por resultados actuariales 1.800,00 (4.00,60) Gastos por resultados en traduccién RESULTADO INTEGRAL TOTAL 50,00 EXPLICACION ADICIONAL EIINVENTARIO FINAL 0s 2.000,00 Bs, so presenta on el Estado de Situa in Financiera, en Actives Covientes ETISUR POR PAGAR es 6.750,00 Bs, presenta en el Estado de Situacién Financiera en ios Pasivos Corrientes Ta RESERVA LEGAL es 1.912,50 Bs, se presenta en el Estado de Situacin Financiera en el Patrimonio. Se determina multilicando el 5% por la utlidad neta del ejecicio después del iSLR (5% x 38.250,00= 1912.50) ita en el Estado de Situacién Finan Reserva Legal =36.337,50 en Patimanie“A Gusto de Cada Quien” Modelos de los estados Financieros. ROCY15, S.. RIF. J-XXXXXXXX ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ‘A131 de Diciembre 20xx Expresado en Bolivares constantes ‘ACTIVO CORRIENTE feerorAs) | EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEEFECTIVO Nota HOS | 50,000,008 | DOCUMENTOS y CUENTAS POR COBRAR _ Nota#o4 3.800,00 | TRIBUTOS POR COMPENSAR 200,00 | Excedente del crédito fiscal L [200,00 INVENTARIOS: L 2.300,00_ __ Tnventario de mercancias 3131/32/20 (final) [2.00000 | Taventario de suministros 1 300,00 INVERSIONES (cortoplazo) I 2.400;00 1 Inversiones temporales 2.400,00 [OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ar 1,000,00 [___ Cuentas por cobrar empleados 1,000,00 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 300,00 | ‘Anticipes a proveedores 300,00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 60.000,00 ACTIVO NO CORRIENTE | ACTIVO NO, CORRIENTE TOTAL DE PROPIEDADES PLANTA YEqUIPOS: Nota 10 13.500,00 [ACTIVO INTANGIBLE V PLUSVALIA: 450,00 —I Patente_ 3,000,00 __Amortizacién acumulada patente {200,00} | 2.800,00 Plusvalia aw o | ‘Amortizacion acumulada plusvalia_ | (300,00) | 4.70000; _| TNVERSIONES EN RELACIONADAS: 3.000,00 Bonos por Cobrar 2,000.00 ‘Acclones en otras comparias 1.000,00 ‘ACTIVOS BIOLOGICOS 000,00 Cultivo de naranjas 400.00 Ganado vacuno (medidosal costo) 600,00 | PROPIEDADES DE INVERSION ___ | 3.500,00 Edificio _(dede-on-omendamiento) 3.50000 | ‘OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 200,00 Cuentas por cobrar accionistas 200,00 ‘oTROs ACTIVOS No FINANCIEROS [30000 | ‘Alquilores pagados por anticipado Wavee-pia20) 300.00 | TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALACTIVOSPASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE: OBLIGACIONES BANCARIAS 100,00 ‘Sobregiro bancario 100,00, DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR 600,00 Cuentas por pagar Proveedores 200,00 _ Efectos Por Pagar Proveedores 400,00 [OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 6.750,00 ISLR por pager 6:750,00 ‘OBLIGACIONES LABORALES 1.000,00 ‘Sueldos por pagar 1.000,00 | \GACIONES LEGALES 200,00 IVSS retenido a empleados 200,00 ‘OTROS PASIVOS CORRIENTES 350,00 __ TOTAL PASIVO CORRIENTE 9.000,00 PASIVO NO CORRIENTE: COBLIGACIONES BANCARIAS (erge-plazo} Hipoteca por pagar _(bancaris) [ DOCUMENTOS ¥ CUENTAS POR PAGAR (Lorgo-plaze) | Efectos por pagar comerciales (4S moses) 400,00 Dividendos por pagar 200,00 | OBLIGACIONES LABORALES _ (targo-piavo} Prestaciones sociales por pagar 1.600,00 COBLIGACIONES CON RELACIONADAS (large-plaze) Bonos por pagar 2.750,00 | ‘OTROS PASIVOS NO CORRIENTES argo plsaa) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE; 8.950,00 TOTAL PASIVOS 17.950,00 | PATRIMONIO. CAPITAL SOCIAL 30.000,00 ‘Accionistas (complementaria) | {4.000,0) | 29.000,00 Reserva Legal 191250 Utilidad no distribuida (a9250-4,032.60) '36.337,50 | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ORI) Resultados actuariales | 1.800,00 Resultados en traduccion negocios extranjero | TOTAL PATRIMONIO NETO: | ‘{1.000,00) ~_ | 68.050,00 | TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 86.000,00 OBSERVE QUE SE CUMPLE LA ECUACION PATRIMONIAL ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO Las notas anexas son parte integral de los estados financierosROCY15, S.A) RIF, J-KXXXKXXX | NOTAS ANEXAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS | ‘AI31 de Diciembre 20xx | Expresado en Bollvares constantes NOTA 1: Informacién general de la empresa, segiin acta constitutiva La entidad ROCY15, S.A. RIF. J-XXXXXXXX, es una compatiia anénima radicada en Venezuela. El domicilio de su sede es Maracaibo, Estado Zulia. Sus actividades principales son: venta de articulos de oficina, construccién de galpones y alquiler de locales. NOTA 2:/Bases do Glaboracién dellos ostados financieros Los estados financieros se han olaborado de conformidad con la Norma Internacional de Informacién Financiera para Pequefias y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES). Estén presentados en la unidad monetaria (U.M.) del pais, siendo esta la monede funcional de la compafiia. NOTA 03: El total del efectivo y equivalente @$ 50.000,00 Bs constantes Caja chica en moneda nacional 1.000,00 Caja principal en moneda nacional _5.000,00 Banco Maren moneda nacional 20.000,00 Banco Rio en moneda nacional —_10.000,00 Inversiones en Bolsa de valores 14.000,00 NOTA 04; El total de los documentos y cuentas por cobrar es 3.800,00 Bs constantes Los efectos por cobrar comerciales netos son. 2.000,00 Las cuentas por cobrar comerciales netas son 1,800,00 Existen § letras de cambio de igual valor, 500 Bs cada una La letra de cambio #1, se encuentra descontada en el Banco Rocy, con intereses del 13% anual, vencimiento en 10 dias: Efectos por cobrar comerciales — 2.500,00 Efectos por cobra descontados __ (500,00) Total neio de los Efectos por cobrar : 2.000,00 Bs constantes Las cuentas por cobrar comerciales son: 2.100,00 El apartado de cobro dudoso es (300,00) Total neto de las cuentas por cobra 1.£00,00 Bs constantes El apartado de cobro dudoso se determind por aplicando el 10% de las cuentas por cobrar. NOTA 10: El total de Propiedades Planta y Equipos’ es 13.500,00 Bs constantes Terreno 3.500,00 Edificio 10.000,00 Depreciacién acumulada Edificio (3,000.00) = 7.000,00 es el valor neto del Edificio Vehiculo 4.000,00 Depreciacién acumulada Vehiculo (1,000.00) = 3.000,00 es el valor neto del VehiculoUasepropiedades plant (Gipos ‘se registran al costo de adquisi desembolsos que son directamente atribuibles a la adquisici6n de los activos. Las adiciones, mejoras y renovaciones significativas se registran como parte del costo. Los desembolsos menores por mantenimiento y reparaciones se registran como gastos operativos. i El terreno no se deprecia ‘Todas las otras propiedades planta y equipos, se deprecian por el método de linea recta La vida util y el valor de rescate de las propiedades son las siguientes: 15 afios de vida itil probable, su valor de rescate es 3.000,00 Bs. Mobiliario y Equipo: 6 afios de vida util probable, su valor de rescate es 1.000,00 Bs. Vehiculo: 5 afios de vida util probable, su valor de rescate es 1.500,00 Bs. El valor neto en libros de los activos es revisado y ajustado a su valor recuperable. Las ganancias y las pérdidas en venta de activos se determinan comparando el valor neto en libros del activo con el valor de la venta y la diferencia se presentan en el Estado de Resultados. El deterioro del valor de los activos se determina comparando el valor en libros del activo con el valor recuperable estimado y la diferencia se presenta en el Estado de Resultados Existe detorioro en las propiedades cuando el valor-neto en libros es inferior al valor recuperable estimado. :