A continuacin se presenta el Balance de comprobacin

de la Empresa La IUTENSE, C.A. al 31-10-2015:

El cierre contable de la empresa es el 31-12 de cada ao.

LA IUTENSE, C.A.
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31-10-2015

CUENTAS DEBE
EFECTIVO CAJA-BANCO 300,000.00
CUENTAS POR COBRAR 100,000.00
COMPRAS 450,000.00
VEHICULOS 100,000.00
EDIFICIOS 500,000.00
INVENTARIO 45,000.00
CREDITO FISCAL 4,000.00
DESCUENTOS EN COMPRAS
FLETES EN COMPRAS 24,000.00
DEBITO FISCAL
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL
VENTAS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 120,000.00
DEPRECIACIN ACUM. VEHICULOS
DEPRECIACIN ACUM. EDIFICIOS
SUELDOS Y SALARIOS 50,000.00
SERVICIOS GENERALES 15,000.00
EFCTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
TOTALES: 1,708,000.00

MOVIMIENTOS CONTABLES DE LOS MESES NOVIEMBRE Y DICIEMBRE:

05-11-15 COMPRA MERCANCIA POR Bs. 40,000,00, 30% DE INICIAL RESTO A 30 DIAS
12-11-15 VENTA DE MERCANCIA A CONTADO POR Bs. 60.000,0
15-11-15 SE PROCEDE A PREPARAR LA DECLARACIN DEL IVA
22-11-15 SE RECUPERA EL 35% DE LAS CUENTAS POR COBRAR PENDIENTES
30-11-15 SE PAGAN SUELDOS Y SALARIOS Bs. 15.000,00, TELEFONO Y AGUA, BS. 4.500,00 Y
HONORARIOS PROFESIONALES POR BS. 10,000,00.
01-12-15 SE VENDE MERCANCIA A CREDITO POR BS. 30.000,00 20% DE INICIAL Y RESTO A
60 DIAS.
15-12-15 COMPRA DE MERCANCIA DE CONTADO POR Bs. 20.000,00
15-12-15 SE PAGAN SUELDOS POR BS. 15.000,00 Y UTILIDADES POR BS. 35.000,00
NOTAS ADICIONALES:

1.- Los vehiculos se deprecian por el metodo de linea recta, tienen una vida util de 5 aos
y se les asign un valor residual de 10.000,00 bs.
2.- El edificio se deprecia por el mismo metodo, pero su vida util es de 10 aos
3.- Los intereses cobrados por anticipado, son producto de una venta realizada en el
mes de octubre, para ser realizados en 4 meses.
4.- Al 31-12 estan pendientes por pagar facturas de gastos generales por bs. 12,600,00
5- La poliza de seguro fue adquirida el 01 de marzo del 2015, con una cobertura de 12 meses
6.- El Inventario final de mercancia es de Bs. 25.000,00

SE REQUIERE:

Asientos de Diario (Noviembre y Diciembre) Pases al Libro Mayor , Preparacin

de Balance de Comprobacin, Ajustes Contables a la fecha de cierre, Preparacin de
Hoja de Trabajo, Preparacin de Estados Financieros y Asientos de Cierre.
 HABER

13,000.00

6,000.00
120,000.00
600,000.00
801,500.00

7,500.00
125,000.00

20,000.00
15,000.00
1,708,000.00

BS. 4.500,00 Y

L Y RESTO A
l de 5 aos

ra de 12 meses
 LIBRO DE MAYOR

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER
HOJA DE TRABAJO

Cuentas Balance Comprob. Ajustes Balance Ajustado Costo de Ventas

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe
Costo de Ventas Estado de Resultados Situacin Financiera
Haber Debe Haber Debe Haber