curso

Curso Experto en
Contabilidad Financiera
y Tributacin
Empresarial

INEAF Business School

 ndice
Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial

1. Historia
2. Titulacin Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial

Resumen / A quin va dirigido / Objetivos / Para que te prepara / Salidas Laborales /

INEAF Plus

3. Metodologa de Enseanza
4. Alianzas
5. Campus Virtual
6. Becas
7. Claustro Docente
8. Temario Completo

INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial -3-

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en Asesora Fiscal impartido de forma presencial, a
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Historia de Granada. Podemos presumir de haber formado a

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Mster presencial, entre los que encontramos
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El Instituto Europeo de Asesora Fiscal INEAF ha

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nivel nacional.

Ello ha sido posible gracias a los cinco pilares que

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laboral.
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INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial -5-

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Instituto Europeo de Asesora Fiscal. INEAF BS

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Titulacin Curso Experto

Titulacin expedida por el Instituto Europeo de Asesora Fiscal (INEAF), avalada por
el Centro de Estudios Fiscales de Granada (CEF) y por el Instituto Europeo de
Estudios Empresariales (INESEM)

Curso Experto en
Contabilidad Financiera y Tributacin
Empresarial
INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial -6- INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial -7-
Resumen Objetivos
La adquisicin de conocimientos prcticos es el camino para crecer profesionalmente en el rea
Con el Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin
contable. Una adecuada gestin fiscal requiere el conocimiento profundo de las figuras
fundamentales del sistema impositivo que repercuten en el mbito empresarial: el Impuesto Empresarial usted alcanzar los siguientes objetivos:
sobre el Valor Aadido y el Impuesto sobre Sociedades. El presente curso est orientado a
especializar en la gestin, contabilizacin y liquidacin del IVA y el IS.
Conocer las operaciones econmico

financieras de las empresas, determinando los elementos

patrimoniales o conceptos de ingresos que intervienen en
las mismas.

Determinar la situacin econmico

financiera de una empresa a travs del anlisis contable.

A quin va dirigido Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre

Sociedades.

Sector Empresarial, sector financiero, asesoras, consultoras.<br />Asesoras, departamentos Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre el Valor
jurdicos de empresas, consultoras especializadas en derecho financiero y tributario, etc.
Aadido.

Conocer la repercusin de los impuestos en la contabilidad

de la empresa, la forma de contabilizarlos y la
compatibilidad de las normas fiscales.<br />

INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial -8-

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econmicos y financieros en empresas.Con
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contenidos sin restriccin alguna.

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implicaciones fiscales que puedan surgir en CONTENIDOS ACTUALIZADOS
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determinados casos. Adems, ser capaz de
actualiza permanentemente. El acceso ilimitado a
diferenciar la tributacin de las diferentes los contenidos objetode estudio es la mejor
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alumno/as en su trabajo diario.
Impuesto sobre Sociedades.<br />Esta accin
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oportunidades laborales. Contamos con una amplia red de
despachos, asesoras y empresas colaboradoras en todo el
territorio nacional, con una importante demanda de profesionales
con formacin cualificada en las reas legal, fiscal y administracin
de empresas.

INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial - 10 - INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial - 11 -
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integracin de factores formativos y el uso de las nuevas
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alumnado interacte con un CAMPUS VIRTUAL gil y
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facilitar el estudio, donde el alumnado obtenga todo el
apoyo necesario, ponemos a disposicin del alumnado
un sinfn de posibilidades de comunicacin.
Nuestra metodologa de aprendizaje online, est totalmente
orientada a la prctica, diseada para que el alumnado avance
a travs de las unidades didcticas siempre prcticas e
ilustradas con ejemplos de los distintos mdulos y realice las
Tareas prcticas (Actividades prcticas, Cuestionarios,
Expedientes prcticos y Supuestos de reflexin) que se le irn
proponiendo a lo largo del itinerario formativo.
Al finalizar el mster, el alumnado ser capaz de transformar
el conocimiento acadmico en conocimiento profesional.
metodologa INEAF
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Todos los profesionales del Claustro de INEAF compatibilizan su labor docente con una actividad profesional
(Inspectores de Hacienda, Asesores, Abogados ) que les permite conocer las necesidades reales de asesoramiento
que exigen empresas y particulares. Adems, se encargan de actualizar continuamente los contenidos para
adaptarlos a todos los cambios legislativos, jurisprudenciales y doctrinales.
Durante el desarrollo del programa el alumnado contar con el apoyo permanente del departamento de tutorizacin.
Formado por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumnado una asistencia personalizada a travs
del servicio de tutoras on-line, telfono, chat, clases online, seminarios, foros ... todo ello desde nuestro CAMPUS
Online.
Materiales didcticos
Al inicio del programa el alumnado recibir todo el material asociado al mster en papel. Estos contenidos han sido
elaborados por nuestro claustro de expertos bajo exigentes criterios de calidad y sometido a permanente
actualizacin. Nuestro sistema de Campus online permite el acceso ilimitado a los contenidos online y suministro
gratuito de novedades y actualizaciones que hacen de nuestros recursos una valiosa herramienta para el trabajo
diario.
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campus virtual
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profesionales, etc. posibilitan el acceso a servicios vdeotutoriales, adems de
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alumno/as.
completos y ofrecern al alumnado una
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 PROGRAMA ACADEMICO
Mdulo 1. Contabilidad financiera

Mdulo 2. Impuesto sobre sociedades

Mdulo 3. Impuesto sobre el valor aadido

Temario
Curso Experto en Contabilidad Financiera y
Tributacin Empresarial

INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial - 20 -

PROGRAMA ACADEMICO
Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial
UNIDAD DIDCTICA 3. UNIDAD DIDCTICA 5.
EL CICLO CONTABLE CONTABILIZACIN DE LAS EXISTENCIAS

1. Observaciones previas al estudio del ciclo contable 1. Concepto: Grupo 3 del PGC
2. Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos 2. Clasificacin de las existencias

Mdulo 1. 3. El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad,

Contabilidad financiera
UNIDAD DIDCTICA 1.
CONCEPTOS BSICOS DE CONTABILIDAD
1. Introduccin a la contabilidad
2. Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa
registro de operaciones y clculo del resultado
3. Registro contable
4. Valoracin de existencias
5. Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas,
UNIDAD DIDCTICA 4. del Plan General Contable
CUENTAS DE TESORERA EFECTIVO 6. El IVA en las operaciones de existencias
7. Envases y embalajes
UNIDAD DIDCTICA 2. 1. Cuentas de tesorera: introduccin 8. Correcciones valorativas
REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONTABLES 2. Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable
3. Contabilidad de los descubiertos UNIDAD DIDCTICA 6.
1. Introduccin: operaciones de las emr
4. Arqueo de caja PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y
2. Elementos patrimoniales: bienes, derechos y
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRFICO
obligaciones
3. Cuentas: registro, identificacin y clasificacin de
cualquier hecho econmico de la empresa 1. Introduccin a las operaciones de trfico

4. Estructura econmico-financiera del balance: Activo, 2. Definicin y contenido del Grupo 4, del PGC
Pasivo y Neto 3. Contabilidad de los albaranes
5. Registro de operaciones. Teora del cargo y abono 4. Contabilidad de los anticipos
5. Correcciones valorativas
6. Provisin para operaciones de trfico

INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial - 22 - INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial - 23 -
UNIDAD DIDCTICA 7. UNIDAD DIDCTICA 9. UNIDAD DIDCTICA 11. UNIDAD DIDCTICA 14.
EFECTOS COMERCIALES INMOVILIZADO MATERIAL ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS Y ACTIVOS FINANCIEROS: OPERACIONES DE
GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS TRFICO
1. La Letra de cambio. Conceptos bsicos 1. Introduccin: aproximacin al inmovilizado MANTENIDOS PARA LA VENTA
2. Registro contable 2. Clasificacin del Inmovilizado Material. Cuadro de 1. Introduccin a los instrumentos financieros
3. Efectos en cartera cuentas 1. Activos no corrientes mantenidos para la venta: 2. Activos financieros
4. Descuento o negociacin de efectos 3. Valoracin inicial del Inmovilizado Material definicin 3. Prstamos y partidas a cobrar
5. Gestin de cobro 4. Aumento del rendimiento, vida til o capacidad 2. Valoracin de los activos no corrientes mantenidos para 4. Inversiones financieras mantenidas a vencimiento
productiva la venta
6. Efectos impagados 5. Activos financieros mantenidos para negociar
5. Valoracin posterior: la amortizacin 3. Grupos enajenables de elementos mantenidos para la
7. El endoso de efectos 6. Activos financieros mantenidos para la venta
6. Valoracin posterior: el deterioro del inmovilizado venta
7. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo,
UNIDAD DIDCTICA 8. 7. Bajas y enajenaciones
UNIDAD DIDCTICA 12.
multigrupo y asociadas
8. Permutas de inmovilizado material
CUENTAS DE PERSONAL 8. Reclasificacin de los activos financieros
9. Normas particulares sobre el inmovilizado material INMOVILIZACIONES INTANGIBLES 9. Intereses y dividendos recibidos de los activos
1. Introduccin: cuentas relacionadas con el personal de la financieros
empresa UNIDAD DIDCTICA 10. 1. Concepto y caractersticas 10. Baja de activos financieros
INVERSIONES INMOBILIARIAS 2. Criterios especficos de reconocimiento y valoracin
2. El subgrupo 64 del Plan General Contable
3. El subgrupo 46 del Plan General Contable
3. Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible UNIDAD DIDCTICA 15.
4. El subgrupo 47 del Plan General Contable 1. Introduccin al registro de las operaciones inmobiliarias INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS
5. Crditos al personal 2. Subgrupo 22 del Plan General Contable UNIDAD DIDCTICA 13. FINANCIEROS
PERIODIFICACIN E IMPUTACIN DE INGRESOS Y
GASTOS 1. Subvenciones: Concepto y clases
2. Dbitos por operaciones comerciales
1. El principio de devengo 3. Dbitos por operaciones no comerciales
2. Ajustes por periodificacin 4. Pasivos financieros mantenidos para negociar
3. Imputacin de ingresos y gastos 5. Reclasificacin y baja de pasivos financieros

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UNIDAD DIDCTICA 16. UNIDAD DIDCTICA 18. UNIDAD DIDCTICA 20.
CONTABILIZACIN DE LAS SUBVENCIONES IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS PATRIMONIO NETO

1. Introduccin y clases 1. Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado 1. Introduccin. Elementos del Patrimonio Neto
2. Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no Fiscal 2. Fondos Propios
reintegrables 2. Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto 3. Resumen de la distribucin del resultado
3. Normativa de subvenciones, donaciones y legados Corriente
otorgados por terceros 3. Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto UNIDAD DIDCTICA 21.
4. Resumen contable de las subvenciones para las Pymes Diferido
EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AADIDO
5. Resumen contable de las subvenciones para grandes 4. Compensacin de Bases Imponibles Negativas
empresas 5. Variaciones en el tipo impositivo
1. Introduccin: El IVA en las operaciones contables
6. Subvencin reintegrable 6. Contabilizacin del Impuesto de Sociedades en
2. Regulacin legal y concepto
7. Subvencin no monetaria empresas de reducida dimensin
3. Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido
7. Contabilizacin del Impuesto de Sociedades en
UNIDAD DIDCTICA 17. Microempresas 4. Clculo del impuesto y base imponible
5. Tipo de gravamen
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS
OPERACIONES SIMILARES
UNIDAD DIDCTICA 19. 6. Registro contable del IVA
CUENTAS ANUALES 7. Liquidacin del IVA
8. IVA soportado no deducible
1. El arrendamiento
1. Las cuentas anuales: Introduccin 9. Regla de la prorrata
2. Arrendamiento financiero. Leasing
2. Balance: activo, pasivo y patrimonio neto
3. Arrendamiento operativo
3. Cuenta de Prdidas y Ganancias UNIDAD DIDCTICA 22.
4. Estado de cambios en el Patrimonio Neto PROVISIONES
5. Estado de flujos de efectivo
6. Memoria 1. Provisiones: Introduccin
2. Reconocimiento
3. Valoracin
4. Tipos de provisiones

INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial - 26 - INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial - 27 -
Mdulo 2.
Impuesto sobre sociedades UNIDAD DIDCTICA 5. UNIDAD DIDCTICA 7.
REGLAS DE VALORACIN DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES

UNIDAD DIDCTICA 1. UNIDAD DIDCTICA 3. 1. Introduccin: reglas de valoracin en el Impuesto sobre

Sociedades
1. Introduccin: Deducciones y bonificaciones en el
Impuesto sobre Sociedades
PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE AMORTIZACIONES 2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y 2. Deduccin para evitar la doble imposicin internacional
SOCIEDADES reglas especiales 3. Bonificaciones
1. Introduccin. Legislacin contable y fiscal 3. Valoracin de las transmisiones 4. Deducciones por inversiones para incentivar
1. Normativa, naturaleza y mbito de aplicacin 2. Sistema de Amortizacin 4. Valoracin de las operaciones societarias determinadas actividades
2. Hecho imponible 3. Libertad de Amortizacin 5. Operaciones vinculadas
3. Contribuyentes (art 7 y 8) 4. Amortizacin de elementos de inmovilizado intangible 6. Otras reglas de valoracin UNIDAD DIDCTICA 8.
4. Contribuyentes Exentos 7. Efectos de la valoracin contable diferente a la fiscal GESTIN Y LIQUIDACIN DEL IMPUESTO SOBRE
5. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto UNIDAD DIDCTICA 4. 8. Reduccin de ingresos procedentes de determinados SOCIEDADES
DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO activos intangibles
UNIDAD DIDCTICA 2. DEDUCIBLES 1. Introduccin: Gestin y liquidacin del Impuesto sobre
LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE UNIDAD DIDCTICA 6. Sociedades
SOCIEDADES 1. Introduccin. Diferencia entre correcciones valorativas EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA 2. El ndice de entidades
por deterioro y provisin 3. Obligaciones contables
1. Determinacin de la base imponible: especial referencia 2. Correcciones de valor: prdidas por deterioro de valor de 1. Introduccin: Exenciones y cuota ntegra en el Impuesto 4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad los elementos patrimoniales sobre Sociedades 5. Declaracin del Impuesto de Sociedades
2. Reserva de capitalizacin (art. 25) 3. Provisiones 2. Exenciones 6. Autoliquidacin e Ingresos / Devoluciones
3. Imputacin temporal de ingresos y gastos (artculo 11) 4. Gastos no deducibles (art. 15 LIS) 3. Tipos de Gravamen
4. Compensacin de bases negativas de ejercicios 5. Limitacin en la deducibilidad de los gastos financieros 4. Cuota ntegra; Ingresos o Devolucin
anteriores

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 Mdulo 3.
UNIDAD DIDCTICA 9. Impuesto sobre el valor aadido
CONTABILIZACIN DEL IMPUESTO DE
SOCIEDADES
UNIDAD DIDCTICA 1. UNIDAD DIDCTICA 3.
1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado
fiscal
EL SISTEMA COMN DEL IVA: NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE DEL IVA
2. Impuesto corriente: activos y pasivos por impuesto
FUNCIONAMIENTO
corriente 1. Introduccin: Los elementos del hecho imponible

3. Impuesto diferido 1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Aadido (IVA) 2. Entregas de bienes

4. Compensacin de bases imponibles negativas 2. Funcionamiento general del Impuesto IVA 3. El autoconsumo de bienes

5. Variaciones del tipo impositivo 3. Esquema general del IVA 4. Prestaciones de servicios

6. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos 4. Principales fuentes del derecho en el IVA 5. Adquisiciones intracomunitarias
registrados directamente en el patrimonio neto 5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva) 6. Importaciones
7. Diferencias temporarias por combinacin de negocios 6. Delimitacin con el concepto de transmisiones
8. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones UNIDAD DIDCTICA 4.
Patrimoniales y Actos Jurdicos Documentados
elemento que no procede de una combinacin de negocios EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR
si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
AADIDO
9. Contabilizacin del impuesto sobre beneficios en las UNIDAD DIDCTICA 2.
microempresas MBITO DE APLICACIN DEL IMPUESTO SOBRE EL 1. Disposiciones generales
VALOR AADIDO
UNIDAD DIDCTICA 10. 2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de inters
general: sanitarias, educativas, sociales, culturales,
REGMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE 1. El mbito de aplicacin material: Sujecin y no sujecin deportivas, financieras e inmobiliarias
SOCIEDADES al Impuesto 3. Exenciones relativas a otras actividades
2. El mbito de aplicacin territorial del IVA 4. Exenciones tcnicas
1. Consideraciones generales 5. Exenciones relacionadas con las operaciones
2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas intracomunitarias
3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida 6. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas
dimensin por intermediarios
4. Rgimen fiscal de determinados contratos de 7. Exenciones de las operaciones vinculadas al trfico
arrendamiento financiero internacional de bienes

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UNIDAD DIDCTICA 5.
LUGAR DE REALIZACIN DEL HECHO IMPONIBLE
1. Introduccin: La aplicacin de las reglas generales y
especiales
2. Localizacin del hecho imponible de las entregas de
bienes
3. Localizacin del hecho imponible de las prestaciones de
servicios
4. Localizacin del hecho imponible en las adquisiciones
intracomunitarias
5. Localizacin del hecho imponible de las importaciones
de bienes
UNIDAD DIDCTICA 6.
SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR
AADIDO
1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones
interiores
2. La inversin del sujeto pasivo
3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras
entidades del artculo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
4. Responsables del Impuesto
5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
6. Obligaciones formales del sujeto pasivo
7. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de
importacin y de exportacin
INEAF BS Curso Experto en Contabilidad Financiera y Tributacin Empresarial
UNIDAD DIDCTICA 7.
DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE
EL VALOR AADIDO
1. Disposiciones generales
2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de
servicios
3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de
bienes
4. Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDCTICA 8.
LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL
VALOR AADIDO
1. Definicin y reglas generales
2. Mtodos de determinacin de la base imponible
3. Fijacin provisional de la base imponible
4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios:
Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias
de bienes
6. Base imponible en las importaciones de bienes
7. Reglas especficas de fijacin de la base imponible. El
Autoconsumo
8. Base imponible en las operaciones entre partes
vinculadas
9. Otras operaciones (comisin de venta; comisin de
compra; mediacin en nombre propio)
10. La modificacin de la base imponible
- 32 -
UNIDAD DIDCTICA 9. UNIDAD DIDCTICA 12.
LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL LA GESTIN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR
VALOR AADIDO AADIDO
1. Aplicacin de los tipos 1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y 2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de
superreducido presentacin)
3. Disposiciones temporales para determinados servicios 3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
de gran intensidad de mano de obra 4. Nombramiento de representante
4. ltimos cambios en materia de tipos impositivos y su 5. Infracciones y sanciones
aplicacin prctica
UNIDAD DIDCTICA 13.
UNIDAD DIDCTICA 10. REGMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE
DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO
SOBRE EL VALOR AADIDO
EL VALOR AADIDO
1. Rgimen especial de las PYMES
1. Reglas generales
2. Rgimen especial de la agricultura, ganadera y pesca
2. Reglas especiales
3. Rgimen especial aplicable a los bienes usados, objetos
3. Devoluciones de arte, antigedades y objetos de coleccin
4. Rgimen especial de las agencias de viajes
UNIDAD DIDCTICA 11. 5. Rgimen especial del recargo de equivalencia
OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO 6. Rgimen especial aplicable al oro de inversin
DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AADIDO 7. Regmenes especiales aplicables a los servicios de
telecomunicaciones, de radiodifusin o de televisin y a los
prestados por va electrnica
1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
8. Rgimen especial del grupo de entidad
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