IX Congreso Panamericano de Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin

del Terrorismo

IX Congreso Panamericano de Riesgo de Lavado de Activos y

Financiacin del Terrorismo

Un problema en comn, una solucin en comn

Cartagena de Indias

13 de agosto de 2009

PALABRAS DE INSTALACION
Dr. Roberto Borrs Polana
Superintendente Financiero de Colombia

Es un motivo de satisfaccin personal como Superintendente

Financiero de Colombia participar en la instalacin del IX Congreso
Panamericano de Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo, organizado por Asobancaria, por ser este uno de los temas
que tuve la oportunidad de conocer en mi trabajo en la anterior
Superintendencia Bancaria.

Hace casi 15 aos, iniciando una carrera en la supervisin financiera,

viv directamente el reto de luchar contra una amenaza permanente,
pero particularmente intensa en esa poca, cual es la intencin de la
delincuencia organizada de emplear al sistema financiero para
manejar recursos de procedencia ilcita u ocultar su origen.

El sistema financiero colombiano, ms temprano que muchos otros,

advirti la importancia de prevenir intensamente ese riesgo y asumi

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con una gran conviccin la necesidad de adoptar medidas dirigidas a

repeler esa amenaza.

Por eso debo comenzar esta intervencin haciendo un reconocimiento

significativo a la relevancia que el sistema le ha dado al riesgo de
LAFT, a la forma como ha participado en la construccin de los
distintos enfoques normativos y a la significativa inversin de recursos
que ha destinado al fortalecimiento de los esquemas de control.

La consolidacin de este Congreso Panamericano, ya en su IX

versin, es tan slo una muestra del seguimiento juicioso que se hace
a la evolucin del riesgo, de las normas y mejores prcticas
desarrolladas para su control y de las perspectivas y retos futuros.

Ahora, la adecuada gestin y administracin de cualquier riesgo, y

entre stos el de LAFT, requiere, como presupuesto necesario y
fundamental, la firme conviccin de los accionistas y de la alta
direccin de la entidades para desarrollar una cultura de control y para
destinar los recursos que demande la adecuada administracin del
riesgo.

El sistema financiero colombiano ha consolidado, en trminos

generales, dicha visin. Por ello resulta imperativo fortalecer ese
enfoque, que le impone a juntas directivas y a la alta direccin la
necesidad de involucrarse de manera activa en el entendimiento del
riesgo y de los instrumentos necesarios para su administracin.

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Otro aspecto que se impone destacar a partir de la experiencia que

nos dejan estos aos, el cual por dems no es novedad para ustedes,
es la extraordinaria capacidad de la delincuencia para mutar las
formas y canales a travs de los cuales busca realizar su propsito
ilcito.

Es as como vemos los cambios permanentes en las tipologas

utilizadas para lavar activos, y la creatividad para migrar, cuando se
fortalecen los esquemas de control, a las actividades menos
reguladas, o incluso promover, como ocurri recientemente,
estructuras negociales de gran magnitud, a travs de las cuales se
captan de manera no autorizada recursos del pblico.

Por lo anterior es imperativo que reconozcamos, de antemano, como

una virtud que debe caracterizar a la normativa de prevencin y
administracin de LAFT, su capacidad de cambiar, de actualizarse
permanentemente y de extenderse en su aplicacin a las actividades
que tradicionalmente no parezcan sensibles, pero que la experiencia
nos sugiera que debemos controlar.

En tal sentido, el esfuerzo conjunto entre autoridades, el intercambio

de experiencias con el sistema financiero y el diseo de normas
inteligentes que permitan el fortalecimiento continuo de los
esquemas de control de las entidades, es el norte que sigue guiando
la actuacin de la SFC.

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En esa lnea, desde la Superintendencia Financiera hemos venido

apoyando y participando de manera muy activa en las distintas
iniciativas de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el
Delito UNODC y la Embajada Britnica, as como con nuestros
homlogos dentro y fuera del pas, en el diseo e implementacin de
reglas mnimas de conducta que permitan la mejor y mayor proteccin
contra la realizacin de actividades delictivas a travs de los diferentes
sectores de la economa.

En este escenario que hoy nos convoca debo referirme inicialmente a

un da de particular importancia como lo es el 1 de julio de 2009,
fecha en la cual se cumple el primer ao de entrada en vigencia del
Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo- SARLAFT, sistema que ha representado
para el sector financiero, burstil, asegurador y previsional en
Colombia una nueva cultura en la gestin y prevencin de este riesgo.

Dicho sistema ha implicado un esfuerzo mancomunado y un trabajo

compartido entre las entidades vigiladas y el supervisor, que ha
permitido que el sector en su conjunto est hoy a la vanguardia en
materia de prevencin y control de este flagelo.

En efecto, internacionalmente se debe recordar que Colombia fue

pionera y dio el primer paso, el 19 de abril de 2007 1 cuando la
1
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. Circular Externa 22 de 2007 que con
posteriores modificaciones entr a regir el 1 de julio de 2008.

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Superintendencia Financiera expidi las primeras instrucciones sobre

SARLAFT, pues tres meses despus, esto es, en el mes de junio, el
Grupo de Accin Financiera Internacional GAFI emiti el documento
gua2 de enfoque basado en riesgo para combatir el lavado de activos
y la financiacin del terrorismo, mediante el cual emiti los
lineamientos sobre la supervisin basada en riesgos para el LA/FT.

Si bien las primeras manifestaciones de los organismos y pases que

han conocido el SARLAFT son favorables y estos encuentran en el
modelo colombiano un derrotero, lo estn observando pues tienen
expectativas frente a sus resultados. Por su parte, el Fondo Monetario
Internacional, est impulsando y apoyando el enfoque de
administracin de riesgos en la prevencin del Lavado de Activos en
los diferentes pases de la regin.

A partir de lo anterior es posible afirmar que el SARLAFT ha tenido una

gran aceptacin y que en este momento se encuentra en su periodo
inicial de evaluacin.

En este orden de ideas, es pertinente recordar que la expedicin de un

Sistema de Administracin para el Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo, tuvo su origen en la necesidad de eliminar
asimetras regulatorias en las entidades vigiladas por las extintas
Superintendencia Bancaria y la Superintendencia de Valores, la
adopcin de los estndares internacionales en la materia, vale decir,
2
Grupo de Accin Financiera Internacional GAFI "Guidance on the risk-based approach to
combating money laundering and terrorist financing. High Level Principles and Procedures.

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las 40+9 Recomendaciones contra el lavado de activos y la

financiacin del terrorismo del Grupo de Accin Financiera
Internacional GAFI- que no se encontraban aun previstos en la
normatividad o merecan mayor detalle o precisin en su alcance, as
como la revisin y evaluacin de los resultados de la experiencia del
supervisor durante la vigencia y aplicacin del derogado SIPLA, todo
lo anterior de la mano y en coherencia con el nuevo enfoque de
supervisin por riesgos de la SFC.

Al superar el trmino del primer ao de vigencia del SARLAFT, como

ya lo mencion, es oportuno resaltar el compromiso que se observa
desde gran parte de las Juntas Directivas de las entidades vigiladas,
el cual se ve reflejado en importantes inversiones en tecnologa,
entrenamiento y capacitacin, seguimiento peridico al perfil de riesgo
de su entidad, diseo de metodologas, as como la disposicin por
parte de los accionistas y administradores de los recursos tcnicos y
humanos necesarios para implementar y mantener en funcionamiento
el SARLAFT, sumado todo lo anterior, a la preparacin tcnica de los
Oficiales de Cumplimiento en administracin de riesgos, entre otras
acciones, que hacen que esa nueva cultura en la gestin y prevencin
del riesgo est permeando al interior de las organizaciones.

Estas buenas seales del comportamiento de las entidades que

componen el sistema vigilado por la Superintendencia Financiera,
constituyen el balance inicial de un trabajo que debe evolucionar de
manera permanente.

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Ahora, sin perjuicio de reconocer los avances logrados y la existencia

de un camino que se ha empezado a recorrer de manera adecuada, la
SFC como supervisor del sistema vigilado que se encuentra aplicando
las instrucciones del SARLAFT, estima pertinente y necesario llamar la
atencin sobre cuatro temas que se han identificado y en los cuales se
debe abordar un trabajo de mayor profundidad y empeo por parte de
las entidades vigiladas.

El primero se relaciona con las debilidades que se advierten en la

calidad de la informacin contenida en algunas bases de datos a partir
de las cuales se alimenta el sistema de administracin de riesgos
LA/FT de cada entidad, pues las inconsistencias y deficiencias en las
mismas, comprometen entre otros riesgos, la gestin del Riesgo de
Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo y por ello la
urgente necesidad de avanzar en su adecuada, suficiente e inmediata
depuracin.

El segundo tiene que ver con los requisitos normativos en punto al

diseo e implementacin del Sistema. Sobre el particular, si bien se
nota un trabajo juicioso, concienzudo y detallado en lo que comporta el
diseo de los sistemas de administracin en general, se observa que
dicho diseo no siempre ha sido adecuadamente acompaado y
soportado por una debida y oportuna implementacin y puesta en
prctica de los diseos desarrollados. Por lo tanto, es indispensable
que los diseos concebidos por las entidades en cumplimiento del

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SARLAFT, se concreten en sistemas en pleno funcionamiento en la

operacin de todas las entidades del sistema, los cuales, sea dicho de
paso, deban estar en total ejecucin, desde el 1 de julio de 2008.

El tercero, tiene que ver con la gestin especfica del Oficial de

Cumplimiento, pues se observan, en algunos casos aspectos que
limitan el debido y oportuno ejercicio de sus funciones. Solo a ttulo de
ejemplo se pueden mencionar, el nivel jerrquico que ocupa dentro de
la organizacin y el suministro de recursos tcnicos y humanos
suficientes, de cara a las caractersticas que individualizan a cada
sociedad.

Y el cuarto, relacionado con el desempeo de los rganos de control,

los cuales si bien desarrollan una labor de cumplimiento, no estn
agregando el valor tcnico esperado a la gestin de la Entidad frente a
la administracin del riesgo de lavado de activos y la financiacin del
terrorismo.

Por eso en este punto, resulta oportuno reiterar lo que el supervisor ha

definido como las cinco (5) realidades fundamentales que espera
comprobar en las entidades vigiladas, respecto del Sistema de
Administracin del Riesgo de Lavado de Activos SARLAFT:

La primera. El reflejo de un trabajo liderado, coordinado y apropiado,

desde la ms alta instancia de la organizacin, en particular las juntas
directivas.

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La segunda. La existencia de una cultura de prevencin en la gestin

del riesgo, permeada e interiorizada, en todos los niveles de la
entidad.

La tercera. La coherencia entre las polticas, los procedimientos y su

ejecucin, en aras de la efectividad del Sistema, de acuerdo a la
realidad y caractersticas que individualizan a cada sociedad.

La cuarta. La evidencia que demuestre y explique el proceso de

construccin del Sistema y las definiciones adoptadas, de tal suerte
que dicha memoria no dependa de los funcionarios de turno, sino que
por el contrario, trascienda a ellos e informe a la entidad amplia y
suficientemente, en cualquier momento histrico que se requiera.

La quinta. La disciplina en el deber de reportar a la Unidad de

Informacin y Anlisis Financiero -UIAF3 en forma oportuna y bajo los
estndares de calidad establecidos.

Todo lo anterior, para que el SARLAFT constituya una herramienta

viva, dinmica y prospectiva, de cara a los riesgos que enfrenta cada
una de las entidades vigiladas, sin ser un obstculo para la promocin
en el acceso a los servicios financieros, como lo referir el Dr. Jorge

3
Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF. Unidad Administrativa Especial de carcter
tcnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, cuyas funciones sern de intervencin
del Estado con el fin de detectar prcticas asociadas con el lavado de activos.

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Galeano, Superintendente Delegado para Riesgo de Lavado de

Activos en su intervencin del da de maana.

Si bien los efectos nocivos del lavado de activos sobre la economa de

los pases son considerables, no hay que perder de vista las
catastrficas consecuencias que trae para una sociedad en el campo
moral y de la convivencia entre sus individuos, una economa
permeada no slo por el dinero ilcito, sino por los principios que
detenta. En ese sentido, la lucha contra el lavado de activos y la
financiacin del terrorismo, ms que una medida de racionalidad
econmica, es un imperativo tico con el que los pases no deben
dudar en comprometerse.

Pasando a otro frente y dentro del contexto de este Congreso, debo

referirme a una de las ideas que planteaba al inicio de esta
intervencin.

El pas no puede asumir ni aceptar con tranquilidad que existan

actividades idnticas o similares a algunas desarrolladas por
instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera sin niveles
adecuados de control o en un abierto arbitraje normativo y de
supervisin.

Recordemos que el ejercicio de la actividad financiera requiere

mnimos patrimoniales, la acreditacin de una solvencia financiera y

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moral y la adopcin de distintos sistemas de control de riesgos, entre

otros.

Por ello es imperativo que el ejercicio de actividades que puedan estar

expuestas al riesgo de LAFT, tengan adecuados niveles de control,
independientemente del vehculo que las desarrolla.

Destaco que ello no supone sugerir que la nica autoridad

administrativa de control y vigilancia del cumplimiento de normas
sobre prevencin y administracin del riesgo de LAFT que debe existir
sea la SFC.

Por el contrario, no compartimos el enfoque que sugiere llevar a la

supervisin de la SFC nicamente la supervisin del riesgo de LAFT
en actividades no financieras.

La Superintendencia Financiera es un supervisor de la actividad

financiera y asume la supervisin del riesgo de LAFT, nicamente en
tanto est vinculada a operaciones tpicamente financieras.

Los planteamientos que hemos hecho en este sentido no buscan, ni

ms faltaba, satanizar actividades o empresas lcitas. Lo nico que
pretenden es proponer con objetividad un tratamiento normativo y
supervisor uniforme.

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Ahora, unas reflexiones finales sobre uno de los temas que ocupar su
atencin durante el presente congreso: La captacin ilegal.

Primero, destacar que desde noviembre de 2008, el pas cuenta con

una normativa ms robusta que permite detectar y reprimir
administrativamente con ms agilidad el ejercicio de actividades
financieras no autorizadas. La facultades que en se mbito se dan a
las Superintendencias Financiera y de Sociedades, racionalizan la
carga probatoria (dada la altsima opacidad de algunos de estos
esquemas), y permiten actuar con un enfoque eminentemente
preventivo. Dicha orientacin normativa, incorporada especialmente en
el Decreto 4334 de 2008, pas con xito el examen de
constitucionalidad.

Tambin es virtud de ese rgimen, articular adecuadamente las

funciones de la Superintendencia Financiera y la Superintendencia de
Sociedades. El haber facultado a ambas instituciones para detectar y
suspender el fenmeno, dejando en la Supersociedades el desarrollo
del proceso de intervencin propiamente dicho, lo consideramos un
acierto, ya que ha permitido aplicar la experiencia de dicha entidad en
diversos procesos empresariales al desmonte ordenado de la actividad
no autorizada, permitiendo a la SFC concentrarse en la adecuada
supervisin del sistema financiero en una coyuntura que exige nuestra
mayor atencin.

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En segundo lugar debo destacar la intensa actividad que en dicho

marco ha desplegado la Superintendencia Financiera. Casi 500
procedimientos de inspeccin y la adopcin de ms de 70 medidas
administrativas reflejan la magnitud del fenmeno, que mencionemos,
por fortuna, ya se est contrayendo.

En semejante explosin de actividad no autorizada hemos podido

observar diversas tipologas, desde la piramidacin tradicional,
pasando por figuras como las cuentas en participacin, hasta la
promocin no autorizada de productos como el frex.

Tal experiencia nos permite afirmar que la captacin es una amenaza

que debemos controlar conjuntamente autoridades administrativas,
policiales y judiciales y que debe ser denunciada oportunamente por la
poblacin, que es la primera que la detecta y a la postre la principal
afectada.

Con se enfoque la SFC creo un Grupo Especializado en Captacin

Ilegal, conformado por profesionales en disciplinas jurdicas,
financieras y contables, con metodologas giles de inspeccin y
anlisis, necesarias para proceder con agilidad en estos eventos.

En ste punto debemos sealar que hemos observado positivamente

cmo en algunos casos el sistema financiero detect anormalidades
en algunas operaciones vinculadas a operaciones de captacin y en
otras rechaz con vehemencia el manejo de tales recursos, lo que

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oblig a la delincuencia a manejar sus actividades nicamente a travs

de efectivo.

En estos trminos, seoras y seores asistentes al IX Congreso

Panamericano de Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo, hago votos para que en estos dos das identifiquemos y
llevemos a la prctica una solucin comn, a un problema comn.

Muchas gracias

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