DETALLE DEBE HABER

-1-
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN) 3.435.907,00
CAJA PLANTA REFINADORA 50.460,00
CITY BANK LA PAZ 120.563,00
INVENTARIOS DE MITERIALES 956.328,00
INVENTARIOS DE SUMINISTROS 745.000,00
SUELDOS Y JORNALES POR PAGAR 975.676,00
OTRAS OPERACIONES 587.880,00
Registro de los gastos y/o costos correspondientes al mes
de Junio 3.435.907,00 3.435.907,00

DETALLE DEBE HABER

-2-
EXISTENCIAS (INVENTARIOS) DE CRUDOS 5.879.808,00
CREDITO FISCAL IVA 878.592,00
BANCO 3.379.200,00
FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES 3.379.200,00
Registro de compra de 38.400 barriles a la Cia. Petrolera
"REPSOL" S.A. 6.758.400,00 6.758.400,00

DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y
EQUIPO = 235.567 * 12,50% = 2453,82
12

VEHCULOS = 456.980 * 20% = 7616,33

12

DETALLE DEBE HABER

-3 -
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN) 10070,16
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 2453,82
DEPRECIACION ACUMULADA VEHCULOS 7616,33
Registro de las depreciaciones con cargo a costos de refinacin
segn disposiciones legales vigentes la misma corresponde al
mes de Junio 10070,16 10070,16
INVENTARIO INICIAL 20.500 93,12 1.908.899
COMPRA 38.400 153,12 5.879.808,00
58.900 132,24 7.788.707,00
PRODUCCIN 30.500 132,24 4033320
28.400 132,23 3.755.387,00

DETALLE DEBE HABER

-4-
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN) 4033320,00
EXISTENCIAS (INVENTARIO) DE CRUDOS 4033320,00
Registro de las salidas con cargo a costos de produccin
segn vales adjuntos, la misma corresponde al mes de
Junio 4033320,00 4033320,00

COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN)

3.435.907
10070,16
4033320,00
7.479.297,16

DETALLE CANTIDAD P.V. P. FACT % COSTO C/U

G. ESPECIAL 1.607.500 3,74 6012050 26,87 2009687,15 1,25
G. PREMIUM 1.577.000 4,79 7553830 33,77 2525758,65 1,60
DIESEL OIL 1.433.000 3,72 5330760 23,83 1782316,51 1,24
G. LICUADO 1.544.000 2,25 3474000 15,53 1161534,85 0,75
22370640 7.479.297,16

DETALLE DEBE HABER

-5-
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA ESPECIAL 2.009.687,15
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA PREMIUM 2.525.758,65
EXISTENCIAS INVENTARIO DIESEL OIL 1.782.316,51
EXITENCIAS INVENTARIO GAS LICUADO 1.161.534,85
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN) 7.479.297,16
Registro del traspaso de la produccin a existencias segn
informes tcnicos y los costos de produccin que
corresponden al mes de Junio 7.479.297,16 7.479.297,16
DETALLE CANTIDAD P.V. P. FACTURADO DEBITO FISCAL IEHD
G. ESPECIAL 120.500 2,12 255460 33209,8 1,12 134960
G. PREMIUM 177.000 3,05 539850 70180,5 1,36 240720
GAS LICUADO 650.000 1,1 715000 92950 0,48 312000
1510310 687680

DETALLE DEBE HABER

- 6-
CAJA 1.510.310,00
IMPUESTO A LA TRANSACCIONES 45.309,30
VENTA DE CARBURANTES 1.313.969,70
DEBITO FISCAL IVA 196.340,30
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 45.309,30
Registro de primera factura por ventas de carburantes y
otros a la comercializadora Mayorista "Alfa Oil" Ltda. 1.555.619,30 1.555.619,30

DETALLE DEBE HABER

-7-
CAJA 687680,00
IEHD POR PAGAR 687680,00

Registro de la segunda factura por ventas de carburantes

y otros a la comercializadora mayorista "Alfa Oil" Ltda.
segn contratos y documentacin adjunta 687680,00 687680,00

DETALLE DEBE HABER

-8-
COSTO DE CARBURANTES VENDIDOS 921.325,00
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA ESPECIAL 150.625,00
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA PREMIUM 283.200,00
EXITENCIAS INVENTARIO GAS LICUADO 487.500,00
Registro de los costos de carburantes y otros vendidos a la
comercializadora mayorista "Alfa Oil" Ltda. Segn
documentacin adjunta 921.325,00 921.325,00