PROGRAMAS DE ESTUDIOS ANEXO 2

NOMBRE DE LA ASIGNATURA CICLO CLAVE DE LA

ASIGNATURA

DERECHO FISCAL 3 DE121

OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA

EL ESTUDIANTE ANALIZAR, EVALUAR Y APLICAR LOS CONCEPTOS Y PRINCIPIOS GENERALES

CONTENIDOS EN EL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN: EL PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO, LA
OBLIGACIN FISCAL, EL CRDITO FISCAL, LA EXTINCIN DE LA OBLIGACIN FISCAL Y LAS
RESPONSABILIDADES POR EL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES.

TEMAS Y SUBTEMAS

1. EL DERECHO FISCAL

1.1 CONCEPTO
1.2 CONCEPTO DE DERECHO TRIBUTARIO Y FINANCIERO
1.3 LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
1.4 LAS FUENTES FORMALES DEL DERECHO FISCAL

2. EL PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO

2.1 LA POTESTAD Y LA COMPETENCIA TRIBUTARIAS

2.2 LIMITACIONES DEL PODER TRIBUTARIO
2.3 LOS INGRESOS TRIBUTARIOS
2.4 LOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
2.5 LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIN

3. LA LEY FISCAL

3.1 CARACTERSTICAS PARTICULARES

3.2 LMITE ESPACIAL
3.3 LMITE TEMPORAL
3.4 LMITE CONSTITUCIONAL

4. LAS CONTRIBUCIONES

4.1 CLASIFICACIN DE LAS CONTRIBUCIONES

4.2 ACCESORIOS DE LAS CONTRIBUCIONES
4.3 APROVECHAMIENTO Y PRODUCTOS
4.4 LOS IMPUESTOS Y SU CLASIFICACIN
4.5 PRINCIPIOS DE LOS IMPUESTOS
4.6 EFECTOS DE LOS IMPUESTOS

5. CONTRIBUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

5.1 IMSS
5.1.1 SALARIO BASE DE COTIZACIN
5.1.2 APORTACIN TRIPARTITA
5.1.3 LIQUIDACIN Y ENTERO PROVISIONAL

5.2 SAR- INFONAVIT

5.2.1 SALARIO BASE DE COTIZACIN
5.2.2 APORTACIN
5.2.3 LIQUIDACIN
6. LA COORDINACIN TRIBUTARIA

6.1 LAS FACULTADES EXCLUSIVAS DE LA FEDERACIN

6.2 LA CONCURRENCIA CON LOS ESTADOS
6.3 LA LEY DE COORDINACIN FISCAL
6.4 EL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIN FISCAL
6.5 LAS HACIENDAS PBLICAS MUNICIPALES

7. LOS SUJETOS DE LA RELACIN JURDICA TRIBUTARIA

7.1 LOS SUJETOS ACTIVOS Y SUS OBLIGACIONES

7.2 LOS SUJETOS PASIVOS Y SUS OBLIGACIONES
7.3 LA CAPACIDAD DEL SUJETO PASIVO
7.4 LA RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
7.5 LA RESIDENCIA Y EL DOMICILIO FISCAL

8. LA OBLIGACIN FISCAL

8.1 CONCEPTO Y CARACTERSTICAS

8.2 LA RELACIN JURDICA TRIBUTARIA
8.3 EL HECHO IMPUNIBLE Y EL HECHO GENERADOR DE LA OBLIGACIN FISCAL
8.4 EL NACIMIENTO DE LA OBLIGACIN FISCAL

9. EL CRDITO FISCAL

9.1 EL NACIMIENTO Y EXIGIBILIDAD DEL CRDITO FISCAL

9.2 LA DETERMINACIN FISCAL
9.3 RELACIN DEL CRDITO FISCAL
9.4 LA GARANTA DEL CRDITO FISCAL
9.5 EL EMBARGO PRECAUTORIO

10. FORMAS DE EXTINCIN DE LA OBLIGACIN FISCAL

10.1 PAGO
10.2 COMPENSACIN
10.3 CONDONACIN
10.4 CANCELACIN
10.5 PRESCRIPCIN Y CADUCIDAD

11. LA EXENCIN TRIBUTARIA

11.1 CONCEPTO Y CLASIFICACIN

11.2 NO SUJECIN Y NO CAUSACIN
11.3 BASES CONSTITUCIONALES DE LA EXENCIN

12. LAS INFRACCIONES FISCALES

12.1 CONCEPTO
12.2 CLASIFICACIN DE LAS INFRACCIONES
12.3 CLASIFICACIN DE LA SANCIONES
12.4 CONDONACIN, AUMENTO Y DISMINUCIN DE MULTAS

13. LOS DELITOS FISCALES

13.1 EL DERECHO PENAL FISCAL

13.2 RESPONSABILIDAD DE LOS DELITOS
13.3 LA TENTATIVA Y EL DELITO CONTINUADO
13.4 EL DELITO DE CONTRABANDO
13.5 EL DELITO DE DEFRAUDACIN FISCAL
 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
ACTIVIDADES CON DOCENTE HORAS: 30 ACTIVIDADES HORAS: 130
INDEPENDIENTES

CONTROL DE LECTURAS INVESTIGACIN BIBLIOGRFICA Y

DOCUMENTAL DE LOS CONCEPTOS
PLANTEAMIENTO DE SITUACIONES JURDICAS
DEL DERECHO FISCAL
PARA SU ANLISIS INDIVIDUAL Y DISCUSIN CONTROL DE LECTURAS
GRUPAL, QUE PUEDAN ABORDARSE DESDE EL
DERECHO FISCAL

CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIN Y ACREDITACIN

SE APLICAR UNA EVALUACIN SUMATORIA CON VALOR DEL 100%, EN NINGN CASO PODRN
EXISTIR ESTUDIANTES EXENTOS; LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE SERN FIJADAS DE ACUERDO
CON LA PLANEACIN DOCENTE.

EXAMEN 40%
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 60%

TOTAL 100 %